Лаврушин О.И. Банковское дело

Подождите немного. Документ загружается.

VI. Операции по привлечению и размещению банком

валютных средств

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов (табл. 17.3):

• физических лиц;

• юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов (табл. 17.3):

• физическим лицам;

• юридическим лицам;

3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Из табл. 17.3 видно, что по состоянию на 1 декабря 1998 г. объем

депозитов и вкладов вырос с начала года в 1,7 раза, в том числе физи-

ческих лиц в 1,8, предприятий - в 2,3, банков - в 1,6 раза. Причем харак-

терно, что по объемным характеристикам на первом месте - физичес-

кие лица, на втором - предприятия, а банки - только на третьем. В то

же время объем кредитов, предоставленных в иностранной валюте,

вырос в 2,1 раза, в том числе по физическим лицам - в 1,8 раза, по пред-

приятиям - в 2,7 раза, по банкам - 3,9 раза. При этом в суммовом выра-

жении лидируют кредиты предприятиям с существенным разрывом со

сроком до года и свыше.

По данным табл. 17.3 темпы роста депозитных операций существен-

но отстают от темпов роста кредитов, предоставленных в иностранной

валюте. Это объясняется негативным влиянием августовских событий,

потерей доверия населения и юридических лиц к банкам и Правитель-

ству. В то же время рост кредитов, предоставленных в валюте, и паде-

ние объемов кредитов, предоставленных в рублях, свидетельствует о

желании банков получать доходы в валюте и их стремлении переофор-

мить часть рублевых кредитов в валютные (при согласии клиента) с

целью подстраховки от инфляционных обесценений рублевых сумм.

В то же время операции по предоставлению валютных кредитов по-

прежнему являются основными для коммерческих банков РФ и по до-

ходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка. Превыше-

ние сумм выданных валютных кредитов над привлеченными депозитами

и вкладами уже заранее позволяет сделать вывод о положительном ГЭПе

и отсутствии процентного риска по данным операциям в банках.

Проанализировав расходы одного из московских банков по процен-

там, уплаченным и имея примерную структуру привлечения средств в

банке, можно изобразить структуру привлечения средств клиентов по

валютным депозитам. Проценты выражены в годовых процентных став-

ках (табл. 17.4).

Проанализировав полученные доходы, попытавшись распределить

данные доходы по видам основных валютных операций, взвесив их в

общем объеме доходов и расходов, можно представить (в процентах),

какой доход приходится на данный вид операции. Общая сумма дохода,

которая принята за 100%, составляет 1 009 969 = долл. США (табл. 17.5).

525

Данные об объемах кредитов, предоставленных предприятиям,

организациям, банкам и физическим лицам

Таблица 17.3

(млн руб.)

Продолжение

Бюллетень банковской статистики. - 1999. - № 1.

Таблица 17.4

Анализ депозитных валютных операций

с точки зрения расходов коммерческого банка

Сумма,

тыс. USD

от

100

500

ДО

100

500

Ставка, %

мес.

Вкладчик

физическое лицо

юридическое лицо

Выплата, %

в конце срока

Вид

вклада

срочный

Таблица 17.5

Анализ доходности валютных операций

коммерческого банка

Вид валютной операции

Ведение валютных счетов клиентов

Размещение средств банка

Международные расчеты

Конверсионные операции

Неторговые

операции

Сумма доходов, USA

15 073

765 211,63

52 345

205 584

72 546

В процентах

Необходимо кратко рассмотреть расшифровку статей дохода, отне-

сенных к определенным видам операций. Доходы по валютным счетам

клиентов включают в свой состав комиссии за оформление паспортов

сделок, а также комиссию за обналичивание иностранной валюты (так

как ведение валютного счета клиентов складывается из комиссий по каж-

дой сделке, которые относятся к разным видам валютных операций). Это

и составляет основной доход по данной операции. К доходам от разме-

щения средств относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные,

долгосрочные), депозиты размещенные; размещение средств в валютные

ценные бумаги и доход по ним. К доходам по международным расчетам

относятся комиссия за переводы, инкассо платежных документов в ино-

странной валюте, открытие и выставление аккредитивов.

Доходы по конверсионным операциям включают:

• доходы по открытой валютной позиции;

• доходы от операций на ММВБ по фьючерсным и форвардным

контрактам.

529

К доходам по неторговым операциям относятся: комиссия, взымае-

мая с клиентов за обслуживание пластиковых карточек, доходы по по-

купке-продаже наличной иностранной валюты.

Однако можно оценить валютные операции банка не только с точ-

ки зрения доходов и расходов, но и проанализировать структуру кад-

рового состава банка, а также произвести относительное хронометри-

рование рабочего процесса, учесть, как распределяется фонд оплаты в

разрезе основных отделов. Если таблицу по анализу доходности валют-

ных операций соотнести с оборотами по данным видам операций и все

аналитические расчеты сгруппировать для наглядности в одну таблицу

и выразить окончательные результаты в процентах, то получится, что

основными операциями по доходности, трудоемкости, обшим затра-

там по-прежнему являются: ~

{

1) привлечение и размещение средств,

которыми банк располагает в данный период - 40%;

2) конверсионные операции - 26%;

3) ведение валютных счетов - 13%;

4) неторговые операции - 12%;

5) международные расчеты - 9%..

17.4. ВАЛЮТНЫЕ РИСКИ И МЕТОДЫ ИХ РЕГУЛИРОВАНИЯ

Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернациона-

лизацией рынка банковских операций, созданием транснациональных

(совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсифика-

цией их деятельности и представляет собой возможность денежных по-

терь в результате колебаний валютных курсов.

Международная банковская деятельность охватывает:

• валютные операции;

• зарубежное кредитование;

• инвестиционную деятельность;

• международные платежи;

• международные расчеты;

• финансирование внешней торговли;

(

• страхование валютных и кредитных рисков;

• международные гарантии.

Для обслуживания финансовых операций между странами, нужда-

ющимися в осуществлении расчетов по торговым сделкам, существуют

валютные рынки.

Его участниками являются маркет-мейкеры, банки, промышленные,

страховые компании, инвестиционные фонды, частные клиенты, цент-

ральные банки, брокеры. Маркет-мейкеры осуществляют котировку

курсов валют для всех прочих участников рынка постоянно. Банки ко-

тируют валюты для своих клиентов, но не для других банков. Промыш-

ленные, страховые компании, инвестиционные фонды осуществляют

530