Коньшина О.А. , Васильева М.А. Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету
Подождите немного. Документ загружается.
Порядок ввода информации банковской выписки по ранее введенному
платежному поручению.
После ввода даты и номера документа производится заполнение
многострочной части выписки. В нашей задаче платеж единственный. Ввод
новой строки начинается с того, что программа предлагает выбрать «Вид
движения денежных средств» и далее заполнить все реквизиты табличной части
(рис. 37).
Банковская выписка -Новый
Тип выписки
Рублевая (по счету 51) Выписка№ 000005 от 24.07.2001
… № 407028710944230000123 в банку АКБ «Мирный»
№ Движ.ден.средств Вид
субк. 1
Субконто
1
Кол
.
Приход Расход
Назначение
платежа
Вид
субк. 2
Субконто
2
Плат. документ
Корр. счет Вид
субк. 3
Субконто
3
1 Оплата
поставщику
Контра
генты
Фрезер
завод
12.000.00
Оплата по счету
345/21
Догово
ры
Счет
345/21
Плат. поруч.00001 (23.07.2001)
60.2
Показать остатки Остаток на начало дня 0-00 Поступило
Остаток на конец дня 0-00 Списано 12000-00
Комментарий
Записать ОК Закрыть Поступление
по документам
Подбор по платежным
документам
Рис. 37 Особенности заполнения документа «Банковская выписка» при наличии
выписанного ранее платежного документа
Реквизит «Платежный документ» заполняется путем выбора записи из
журнала «Платежные документы»
!!! В документ «Банковская выписка № 00005» в качестве одного из
реквизитов включена ссылка на другой документ «Платежное поручение №
000001». Если документ включает ссылки на другие документы, то он является
подчиненным тем документам на которые он ссылается!!!
Чтобы просмотреть любой документ, необходимо открыть любой журнал,
где зарегистрирован документ «Платежное поручение» и пометить строку с
интересующим документом. Далее через контекстное меню или через меню
«Действия» обратиться к функции «Подчиненные документы». В результате
будет сформирован журнал подчиненных документов.
УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ.
Прежде чем приступить к вводу операций по учету ОС необходимо
настроить план счетов, только после этого приступать к работе.
Организация справочника «Основные средства».
Для организации аналитического учета используется справочник
«Основные средства».
В окне описания параметров справочника можно выяснить наиболее
важные его свойства:
- справочник является двухуровневым;
- не подчинен другим справочникам;
- осуществляется сплошное кодирование элементов;
- тип кода - числовой;
- для ввода и редактирования элементов предусмотрена специальная
форма диалога (для параметра «Редактировать» установлено значение «В
диалоге»)
Реквизиты справочника:
- группа;
- собственное;
- шифр по ЕНАОФ;
- счет затрат;
- подразделение и др.
Реквизиты, входящие в состав справочника являются периодическими.
Периодические реквизиты, как и любые другие, могут изменять свои
значения в течение времени. Однако в отличие от обычных реквизитов, каждое
изменение значения периодического реквизита фиксируется на определенную
дату, т.е. программа в хронологическом порядке хранит историю изменения
реквизитов.
Для того чтобы находясь в режиме конфигурирования, выяснить является
ли реквизит периодическим, надо поочередно выбирать реквизиты
справочника из списка «Реквизиты» и одновременно с этим в окне свойств
просматривать закладку «Дополнительные». В этой закладке имеется флажок
«Периодический». Если он установлен, то выбранный реквизит является
периодическим.
Просмотр и редактирование свойств реквизитов лучше осуществлять
следующим образом:
- двойным щелчком мыши по наименованию реквизита раскрыть окно
описания свойств реквизита;
- закрепить на экране окно свойств при помощи «шпильки»,
расположенной в верхнем правом углу окна;
- в окне свойств выбрать закладку «Дополнительные»;
- поочередно мышью выделять различные наименования реквизитов,
просматривая их параметры в окне свойств.
Ввод справочной информации.
Программа предусматривает два варианта ввода информации в
справочник:
- справочная информация подготавливается предварительно, а затем
осуществляется ввод операций и документов;
- справочная информация вводится непосредственно во время ввода
бухгалтерских операций и документов.
Рассмотрим первый вариант.
Задача 13.
Необходимо ввести в справочник «Основные средства» сведения о
следующем объекте ОС.
Наименование объекта: Станок универсальный деревообрабатывающий
СДУ –11.
Инвентарный номер присваивается в бухгалтерии.
Срок полезного использования: 12 лет.
Годовая норма амортизации: 8,3%.
Амортизационные отчисления относятся на счет: 25
Первоначальная стоимость: 25000.00 руб.
Группа: производственное оборудование.
Закреплено за подразделением: столярный цех.
При вводе нового элемента на экране развернется форма диалога для
ввода элемента справочника - информации об инвентарном объекте (рис. 44).
Сведения об основном средстве Станок СДУ -11
Общие сведения Порядок начисления амортизации
Наименование Станок СДУ -11
Инвентарный № 4001 Вид(группа ОС) Машины и оборудование
Место
эксплуатации
Основное
подразде
ление
Тип основного средства
Собственное основное средство
Арендованное основное средство
Ответственное
лицо
Состояние Первон. стоимость 25.000.00
Способ
поступления
Дата ввода в
эксплуатацию
Причина выбытия Дата выбытия
Начисление амортизации
(износа)
Подлежит амортизации
Начислить амортизацию
Производственное
Находится в залоге
ОК Закрыть История
Рис. 37 Ввод нового элемента в справочник «Основные средства»
Графа «Вид (группа ОС)» вводится одно из возможных значений
принадлежности ОС к типовой группе (1 – здания, сооружения, 4 – машины и
оборудование, 6 – транспортные средства).
«Подлежит амортизации» определяет должна ли для данного объекта
рассчитываться амортизация, если флажок установлен, то начисление
амортизации производится с К02 в Д счета затрат, если нет, то начисление
амортизации не производится, а износ, рассчитанный по нормам, относится в Д
010.
«Производственное» устанавливается для ОС производственного
назначения.
«Место эксплуатации» указывается подразделение, в котором
используется объект ОС.
«Дата ввода в эксплуатацию» указывается дата зачисления на баланс
организации по акту приемки – передачи ОС. Для арендованных средств этот
реквизит не заполняется.
Форма элемента справочника включает две закладки. Реквизиты второй
закладки «Порядок начисления амортизации» содержат информацию,
необходимую для организации учета амортизации ОС.
Поступление ОС от поставщиков.
Задача 14. 29.07.2002 от завода «Фрезер» на предприятие «Эпос» в
сопровождении товарно – транспортной накладной поступило оборудование –
станок сверлильный СДС – 1 в количестве 1 шт. на сумму 12000.00 руб.,
включая НДС 20%. Ранее по счету №345/21 от 22.07.2001 была проведена
оплата этой поставки. Необходимо отразить в бухгалтерском учете
предприятия факт поступления ОС. 30.07.2001 станок СДС – 1 по акту №2
Приемки – передачи ОС передан в эксплуатацию с столярный цех.
Алгоритм решения:
1. Оплата счета на поставку ОС.
Прежде чем приступить к вводу операции по приходу ОС необходимо
убедиться, что ранее была произведена оплата счета поставщика. Эту
информацию можно получить через стандартную ведомость «Анализ
субконто». Обратимся к режиму формирования данной ведомости через меню
«Отчеты – Анализ субконто». После обращения к указанному пункту меню на
экране развернется окно «Установки параметров отчета». В данном окне
необходимо задать параметры, определяющие, за какой период и по каким
субконто должна быть сформирована ведомость (рис. 38).
Анализ субконто
Анализ субконто за:
3 квартал 2001 г.
Период с: 01.07.2001 По 30.09.2001 …
Вид
субконто 1:
Контрагенты Отбирать Группы
Субконто 1: Фрезер завод Х
Вид
субконто 2:
Не учитывать Группы
Субконто 2: Х
Вид
субконто 3:
Не учитывать Группы
Субконто 3: Х
Данные по субсчетам
ОК Сформировать Закрыть
Рис. 38 Настройка параметров формирования отчета «Анализ субконто»
В качестве первого субконто установлено – «Контрагенты». Рядом
указывается режим формирования ведомости по данному аналитическому
признаку – «Отбирать».
Тем самым предполагается, что должно быть определено конкретное
значение субконто, по которому информация будет отбираться в ведомость.
Это значение устанавливается в поле расположенном ниже. В данном поле
задается интересующее нас значение – завод «Фрезер».
Формирование ведомости даст следующий результат (рис. 39).
Анализ субконто
Контрагенты: Фрезер завод
Субко
нто
Сальдо на начало
периода
Обороты за
период
Сальдо на конец периода
Д К Д К Д К
60 15600 15600
Итого: 15600 15600
Рис. 39.
В ведомости можно видеть, что контрагент завод «Фрезер» имеет
дебиторскую задолженность в размере 15600 руб., которая образовалась на
счете 60.
Имеется возможность детализировать информацию отчета и выяснить. За
счет каких операций образовалась дебиторская задолженность. Для этого надо
переместить курсор мыши на детализируемый показатель, после чего двойной
щелчок мыши обеспечит формирование нового отчета «Карточка счета» (рис.
40).
Карточка счета 60:
Контрагенты: Фрезер.
дата Доку
мент
Операции Дебет Кредит Текущее
сальдо
Счет Сумма Счет Сумма
Сальдо на 01.07.01
24.07.
01
Вып
иска
5
«Движения по р/с
оплата по счету
345/21 Фрезер
завод Счет 345/21
Мирный Оплата
поставщику
60.2 12000 51 Д 12000
28.07.
01
Вып
иска
4
«Движения по р/с
По счету №
231/312 Фрезер
завод Счет 231/37
Мирный Оплата
поставщику»
60.2 3600 51 Д 15600
Обороты за
период
15600
Сальдо на
31.09.01
15600
Рис. 40
Из представленного отчета видно, что задолженность в размере 12000
руб. образовалась за счет операции, введенной при помощи документа
«Выписка банка №5 от 24.07.2001».
Поступление ОС.
Для отражения факта прихода ОС от поставщика целесообразно
воспользоваться документом «Приобретение ОС за плату» (меню: «Учет ОС –
Поступление ОС»).
Диалоговая форма ввода документа заполняется на основании
сопроводительного комплекта документов организации – поставщика (рис. 41).
Приобретение ОС за плату - 000001
Поступление ОС № 000001 от 29.07.2001
Поставщик Фрезер завод Договор Счет № 345/21
Дата и номер
счета-фактуры
Зачет
аванса
Только по договору
Счет-фактура поставщиком не
предъявлен
Налоги НДС сверху 20%
№ Основные средства Стоимость НДС Всего
1 Станок сверлильный СДС - 1 10000 2000 12000
Итого без налогов: 10000,НДС: 2000,Всего: 12000
Комментарий
Ок Закрыть
Рис. 41 Ввод операции по покупке ОС при помощи документа «Приобретение
Основных средств за плату».
При заполнении формы диалога в шапку документа нужно ввести номер
и дату документа, ввести поставщика путем выбора из справочника
«Контрагенты», а также документ, на основании которого произведена оплата.
Если ОС поступают в организацию в сопровождении счета – фактуры
поставщика, то следует установить переключатель в положение «Дата и номер
счета-фактуры», при этом это поле становится доступным для редактирования.
Если ОС не сопровождаются счетом-фактурой, то переключатель
устанавливаем в положение «Счет-фактура поставщиком не предъявлен». НДС
в этом случае отразится только по факту поступления счета-фактуру (т.е.
немного позже).
Далее необходимо заполнить табличную часть документа.
Ввод ОС в эксплуатацию.
Для отражения факта ввода ОС в эксплуатацию предусмотрен документ
«Ввод в эксплуатацию ОС», который доступен из журнала документов
«Документы – Ввод в эксплуатацию ОС».
Форма диалога на рис. 42.
Ввод в эксплуатацию Основного средства – Новый*
Сведения об ОС Порядок начисления
амортизации
Акт ввода в
эксплуатацию№
000001 от 30.07.2001
Основное средство: Станок
сверлильный СДС
- 1
Начисление амортизации
Подлежит амортизации
Начислять амортизацию
Вид(группа)ОС: Машины и
оборудование
Производственное
Вид вложения во внеоборотные активы
08.4 (Приобретение отдельных объектов ОС) Первоначальная стоимость
10000.00
Подразделение: Основное
подразделение
Объем вложения во
внеоборотные активы
Ответственное лицо: Доскин Ефим
Давидович
Комментарий:
Записать Акт – ОС 1 ОК Закрыть
Рис. 42 Заполнение формы диалога документа «Ввод в эксплуатацию ОС»
Реквизит «Основное средство» представляет объект, который вводится в
эксплуатацию. В нашем случае объект ОС ранее был введен в справочники
«Основные средства», поэтому данный реквизит может быть заполнен путем
выбора из справочника.
При нажатии кнопки «Объем вложений во внеоборотные активы» в поле
ввода стоимости автоматически заносится текущий остаток счета 08 по
соответствующему объекту аналитического учета.
В реквизите «Материально ответственное лицо» путем выбора из
справочника «Сотрудники». Указывается материально – ответственное лицо,
несущее ответственность за основное средство в процессе его эксплуатации.
После заполнения всех реквизитов документа можно распечатать акт
установленной формы, нажав кнопку АКТ – ОС –1.
СОЗДАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАПАСОВ.
Для начала работы с материалами необходимо настроить план счетов,
после чего приступать к работе.
Ввод справочной информации.
Задача 15.
На предприятии «ЭПОС» хранение МПЗ осуществляется на 5 складах,
среди которых:
- общий склад;
- склады материалов №1 и № 2;
- склад готовой продукции;
- инструментальная кладовая.
Необходимо на основе этих данных заполнить справочник «Места
хранения МПЗ».
Для реализации поставленной задачи необходимо обратится к форме
ввода информации в справочник «Места хранения». Это можно сделать через
меню «Справочники – Места хранения МПЗ». На экране развернется окно с
формой ввода информации, представленной в виде списка. Ввод новых данных
осуществляется или через меню «Действия – Новый» или клавишей Insert (рис
43).
Код Наименование места хранения (склада) МОЛ
1 Общий склад
2 1 склад материалов
3 2 склад материалов
4 Склад готовой продукции
5 Инструментальная кладовая
Рис. 43
После завершения ввода информации обо всех складах окно с формой
справочника следует закрыть, что обеспечит автоматическое сохранение
введенной информации.
Поступление материалов на склад.
Задача 16.
29.07.2001 на инструментальный склад ООО «ЭПОС» от поставщика
«Завод Фрезер» поступили инструменты в сопровождении товарно-
транспортной накладной № 1236 от 29.07.2001 и счета №231/37 от 23.07.2001 г.,
где указано (рис. 51).
Наименование Ед. изм. Количество Цена Сумма
Электродрель «ЭДЗ –15» шт. 2 500.00 1000.00
Отвертки электромеханические
«ЭОМ –21»
шт. 4 300.00 1200.00
Комплект сверл «КС – 101» шт. 10 80.00 800.00
Итого 3000
НДС 20% 600
Всего к оплате 3600
Рис. 44
При приемке инструмента количественных и качественных расхождений
не выявлено. На складе составлен приходный ордер №1, в нем отражена
следующая информация (рис. 45).
Поставщик Корр. счет
Счет/субсчет Рег. № счета, док - та
Завод Фрезер 60.1
Наименование Ед.
изм.
Количество
Принято
Электродрель «ЭДЗ –15» шт. 2
Отвертки электромеханические «ЭОМ – 21» шт. 4
Комплект сверл «КС –101» шт. 10
Рис. 45
Использование документа «Поступление материалов».
Обратимся к документу «Поступление материалов», через меню
«Документы - Учет материалов – Поступление материалов». После обращения
к документу на экране развернется окно с формой диалога документа (рис. 46).
Поступление материалов - Новый
Приходный ордер № 000001 от 29.07.01
Поставщик Фрезер завод Склад Инструментальная кладовая
Договор Счет 231/37 Зачет
аванса
Только по договору
Дата и номер счета-фактуры Налоги НДС сверху 20%
Счет – фактура поставщиком не предъявлен
№ Материалы Кол-во Цена Сумма НДС Всего
1 Электродрель
«ЭДЗ –15»
2.000 500.00 1.000.00 200.00 1.200.00
2 Отвертки
электромеханичес
кие
4.000 300.00 1.200.00 240.00 1.440.00
3
Итого без налогов 2200 –00, НДС 440-00,Всего 2640-00
Комментарии
Печать ОК Закрыть
Сведения о материале - Новый
Код 000003
Наименование Комплект сверл «КС – 101»
Ед. изм шт Цена 80.00
Вид материала (10.9) Инвентарь и хозяйственные принадлежности
ОК Закрыть