Иванова С.П. Деньги, кредит, банки

Подождите немного. Документ загружается.

звать чек до истечения установленного срока для его

предъявления к оплате.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и

учитываются в банках на внебалансовом счете № 91207

«Бланки строгой отчетности».

Для осуществления безналичных расчетов могут при-

меняться чеки, выпускаемые кредитными организациями,

которые могут использоваться клиентами кредитной орга-

низации, а также в межбанковских расчетах при наличии

корреспондентских отношений. При этом форма чека опре-

деляется кредитной организацией самостоятельно.

Порядок и условия использования чеков кредитных

организаций определяются внутрибанковскими правилами

проведения операций с чеками, которые должны предус-

матривать: форму чека, перечень его реквизитов и поря-

док заполнения чека; перечень участников расчетов данны-

ми чеками; срок предъявления чеков к оплате; условия оп-

латы чеков; правила ведения расчетов и операций по чеко-

обороту и порядок архивирования чеков.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут

применяться в межбанковских расчетах на основании меж-

банковских соглашений о расчетах чеками.

Порядок осуществления расчетов чеками можно пред-

ставить следующим образом:

1. Чекодатель и банк заключают между собой договор,

по которому банк обязуется оплачивать чеки, выписанные

чекодателем. Банк выдает чекодателю чековую книжку.

2. Чекодержатель осуществляет поставку товаров или

оказывает определенные услуги чекодателю.

3. Чекодатель оплачивает их стоимость путем выписки

чека чекодержателю на соответствующую сумму.

4. Чекодержатель предъявляет чек в банк-плательщик

для оплаты.

5. Банк выплачивает чекодержателю сумму, указанную

в чеке.

6. Чекодатель и банк осуществляют между собой расче-

ты по оплаченным банком чекам.

Чек является классическим инструментом платежа. Од-

нако в структуре платежного оборота Российской Федера-

ции он занимает незначительный удельный вес — не более

1% общего объема безналичных платежей.

Основными преимуществами чековых расчетов являет-

ся возможность оплачивать чеками различные виды про-

дукции и использовать его для расчетов со многими полу-

чателями.

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо — форма проведения безналич-

ных расчетов, при которой клиент дает обслуживающему

ему банку поручение осуществить за счет клиента действия

по получению от плательщика платежа в пользу клиента.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании пла-

тежных требований, оплата которых может производить-

ся по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его

распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых по-

ручений, оплата которых производится без распоряжения

плательщика.

Платежные требования и инкассовые поручения

предъявляются получателем средств к счету плательщика

через банк, обслуживающий получателя средств.

При приеме на инкассо платежных требований и инкас-

совых поручений ответственный исполнитель банка-эмитента

осуществляет проверку соответствия расчетного документа

установленной форме бланка, полноты заполнения всех пре-

дусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей

и печати получателя средств образцам, указанным в карточ-

ке с образцами подписей и оттиска печати, а также идентич-

ности всех экземпляров расчетных документов. После про-

верки правильности заполнения на всех экземплярах приня-

тых расчетных документов проставляются штамп банка-эми-

тента, дата приема и подпись ответственного исполнителя.

Непринятые документы возвращаются получателю

средств, количество и сумма расчетных документов в реес-

тре исправляются.

Банк, принявший на инкассо расчетные документы,

принимает на себя обязательство доставить их по назначе-

нию. Данное обязательство, а также порядок и сроки воз-

мещения затрат по доставке расчетных документов отра-

жаются в договоре банковского счета с клиентом.

При отсутствии или недостаточности денежных средств

на счете плательщика и при отсутствии в договоре банков-

ского счета условия об оплате расчетных документов сверх

имеющихся на счете денежных средств платежные требо-

вания и инкассовые поручения помещаются в картотеку

№ 2 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указани-

ем даты помещения в картотеку. Оплата расчетных доку-

ментов производится по мере поступления денежных

средств на счет плательщика.

Кроме того, допускается частичная оплата платежных

требований, инкассовых поручений, находящихся в карто-

теке № 2.

Расчеты по инкассо с использованием платежных тре-

бований. Платежное требование является расчетным доку-

ментом, содержащим требование кредитора (получателя

средств) к должнику (плательщику) об уплате определен-

ной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются в основном при

расчетах за поставленные товары, выполненные работы,

оказанные услуги. Расчеты посредством платежных требо-

ваний могут осуществляться с предварительным акцептом

и без акцепта плательщика.

Расчеты инкассовыми поручениями. Инкассовое пору-

чение является расчетным документом, на основании кото-

рого производится списание денежных средств со счетов

плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются в следующих слу-

чаях: когда бесспорный порядок взыскания денежных средств

установлен законодательством, предусмотренных сторона-

ми по основному договору и для взыскания по исполни-

тельным документам.

Порядок осуществления расчетов по инкассо можно

представить в следующем виде:

1. Получатель денежных средств составляет инкассо-

вое поручение или платежное требование и передает его

в свой банк с приложением необходимых документов.

2. Банк получателя передает все полученные докумен-

ты в банк плательщика.

3. Банк плательщика уведомляет плательщика о выс-

тавленных на его счет расчетных документах и передает их

плательщику (только для платежного требования).

4. Плательщик акцептует выставленные на его счет рас-

четные документы (только для платежного требования);

банк плательщика списывает со счета плательщика сумму

платежа.

5. Банк плательщика переводит сумму платежа в банк

получателя.

6. Банк получателя зачисляет полученные средства на

счет получателя.

Преимуществом расчетов по инкассо является отсут-

ствие задержки в оформлении документов, поскольку ини-

циатива исходит от получателя средств.

3.5. Межбанковские расчеты

Безналичные расчеты между клиентами одного банка

совершаются достаточно просто: банк на основании какого-

либо расчетного документа списывает деньги со счета пла-

тельщика и зачисляет их на счет получателя.

Однако если плательщик и получатель обслуживаются

в разных банках, то расчеты между ними могут осуществ-

ляться только путем межбанковских расчетов, поскольку

банк плательщика должен перевести деньги плательщика

в банк получателя для зачисления их на счет получателя.

Существуют четыре способа межбанковских расчетов

через:

— расчетную сеть Банка России, т. е. через корреспон-

дентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиа-

лов), открытые в РКЦ;

— корреспондентские счета, открытые в других кре-

дитных организациях (счета «ЛОРО» и «НОСТРО»);

— счета межфилиальных расчетов, открытые внутри

одной кредитной организации;

— счета участников расчетов, открытые в расчетных

небанковских кредитных организациях (РНКО).

Межбанковские расчеты в основном осуществляются

через корреспондентские счета банков, открытые в РКЦ.

Каждая кредитная организация, расположенная на тер-

ритории России и имеющая лицензию на осуществление

банковских операций, должна открыть корреспондентский

счет в РКЦ (по месту своего нахождения).

Кредитным организациям, открывшим корреспондент-

ские счета в РКЦ, присваиваются банковские идентифика-

ционные коды.

Межбанковские расчеты осуществляются посредством

корреспондентских счетов, открытых в РКЦ, и проводятся

следующим образом. Банк, обслуживающий плательщиков

(на основании расчетных документов, выписанных платель-

щиками или предъявленных ему), списывает денежные сред-

ства с их счетов. После этого банк дает поручение РКЦ

о списании их со своего корреспондентского счета и зачис-

лении на корреспондентские счета банков, обслуживающих

получателей. Для этого банк направляет в РКЦ пакет доку-

ментов, в который включаются: сводное платежное пору-

чение о списании денежных средств со своего корреспон-

дентского счета и зачислении их на корреспондентский счет

банка получателя, а также расчетные документы, на осно-

вании которых оно составлено, и их опись.

Получив пакет документов, РКЦ списывает денежные

средства с корреспондентского счета банка плательщиков

и зачисляет их на корреспондентские счета банков полу-чателей.

Эти операции подтверждаются выпиской.

Банк может осуществлять платежи клиентов только

в пределах средств, имеющихся на его корреспондентском

счете. В настоящее время все расчеты как между банками,

так и с РКЦ осуществляются в электронном виде. Банк на

основе представленных ему расчетных документов форми-

рует пакет электронных платежных документов, который

направляет в РКЦ.

Помимо корреспондентского счета в РКЦ банк может

иметь корреспондентские счета в других банках, т. е. меж-

ду банками могут быть установлены напрямую корреспон-

дентские отношения.

Банк, открывший счет в другом банке и являющийся

распорядителем средств на этом счете, будет банком-рес-

пондентом, а банк, в котором открыт счет другого банка,

будет банком-корреспондентом.

Для банка, являющегося респондентом, его счет в дру-

гом банке будет называться «НОСТРО». Но этот же самый

счет в банке-корреспонденте — «ЛОРО». Таким образом

«НОСТРО» — это «Наш счет у Вас», а «ЛОРО» — это «Ваш

'счет у нас».

Открывая корреспондентский счет в другом банке, банк-

респондент заключает с ним договор о корреспондентских

отношениях. Такими отношениями банк может быть связан

со множеством банков, причем эти корреспондентские сче-

та могут открываться как на взаимной основе, так и в одно-

стороннем порядке.

Межбанковские расчеты между головным банком и его

филиалами, а также просто между филиалами одного бан-

ка проводится через счета межфилиальных расчетов. Кли-

ринг — система безналичных расчетов, основанная на заче-

те взаимных требований и обязательств юридических лиц,

являющихся клиентами разных банков.

Межбанковский клиринг в России регулирует Централь-

ный банк Российской Федерации. С его разрешения меж-

банковский клиринг могут осуществлять расчетные небан-

ковские кредитные организации (РНКО), получившие ли-

цензию Центрального банка на проведение клиринговых

операций. Такие РНКО обычно называют расчетными пала-

тами или клиринговыми центрами.

Вопросы для самопроверки

1. В чем заключается различия понятий «денежный оборот»

и «платежный оборот»?

2. Раскройте основные принципы организации налично-денеж-

ного оборота в России.

3. Дайте определение безналичных расчетов.

4. В чем заключается отличие между расчетными и текущими

счетами предприятий и организаций?

5. Перечислите основные формы безналичных расчетов и ус-

ловия их применения.

6. Почему расчеты платежными поручениями являются сегодня

наиболее распространенной формой безналичных расчетов в нашей

стране?

7. В чем состоят основные преимущества и недостатки аккре-

дитивной формы расчетов?

8. Назовите четыре способа межбанковских безналичных рас-

четов. Раскройте механизм каждого из них.

Глава 4. ИНФЛЯЦИЯ И МЕТОДЫ

ЕЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ

4.1. Сущность инфляции и причины

ее возникновения

Инфляция — в переводе с латинского означает «вздутие».

Она не является порождением современности, имела место

в прошлом и была связана с чрезмерным выпуском в обраще-

ние необеспеченных бумажных денег. Инфляция представляет

собой рост цен, приводящий к обесцениванию денежной едини-

цы (т. е. к снижению ее покупательной способности).

Так, инфляция была характерна для денежного обра-

щения: Китая (в стране, где впервые появились бумажные

деньги) — XIII-XIV вв.; Англии, во время войны с Наполе-

оном начале XIX в.; Франции, в период Французской ре-

волюции 1789-1791 гг.; России 1796-1896 гг.; США, в пери-

од войн за независимость 1775-1783 гг.

Кроме того, инфляционные процессы происходили во

время первой и второй мировых войн, а также при перехо-

де ряда стран, том числе и России, от административно-

командной системы к рыночной экономике.

В большинстве из вышеприведенных примеров инфля-

ция была связана с финансированием государственных рас-

ходов при помощи бумажно-денежной эмиссии в периоды

кризисных явлений в экономике (в том числе войн и рево-

люций), что приводило к нарушению закона денежного об-

ращения и, в конечном счете, обесценению денег и росту

товарных цен. С установлением во второй половине XIX в.

золотомонетного стандарта устойчивость денег стала обес-

печиваться при помощи сдерживающего механизма функ-

ции денег как средства образования сокровищ, в результа-

те чего инфляция носила временный и локальный харак-

тер. С отменой золотомонетного стандарта были созданы

условия для постоянного и резкого роста цен, а также ро-

ста бюджетных расходов за счет дефицитного финансиро-

вания, что способствовало обесценению денег.

Современная инфляция обладает специфическими особен-

ностями и связана не только с обесценением денег в результа-

те роста цен, но и с критическим состоянием экономики стра-

ны в целом. Основной причиной инфляции является наруше-

ние пропорций между различными сферами народного хозяй-

ства: накоплением и потреблением, спросом и предложением,

доходами и расходами государства, источниками ссудных ка-

питалов и их использованием, величиной денежной массы

в обращении и потребностями хозяйства в деньгах. Кроме того,

воспроизводственный процесс наполнен противоречиями, про-

являющимися в сфере производства и реализации, денежного

обращения, кредита и финансов. Современная инфляция рож-

дается в самом воспроизводственном процессе, но конкретное

ее проявление обнаруживается в денежной сфере.

Инфляция обусловлена как внутренними, так и внешни-

ми причинами.

В основе внутренних причин лежит положение о том,

что инфляция наступает в том случае, если денежная мас-

са с учетом скорости обращения денег превышает потреб-

ности товарооборота. При этом увеличение денежной массы

обуславливается рядом причин:

а) несбалансированностью государственных расходов

и доходов, дефицитом бюджета; широким использованием

внутренних заимствований на цели покрытия бюджетного

дефицита. Все это способствует увеличению денежной массы

в обращении, а, следовательно, повышению цен;

б) чрезмерностью инвестиций, которые приводят к пе-

репроизводству одних товаров и одновременно к дефициту

других, что усиливает диспропорции в экономике и в сфе-

ре денежного обращения;

в) финансирование государством военных расходов не-

избежно ведет к росту денежной массы при относительном

обеднении рынка потребительских товаров и услуг.

г) экстраординарными обстоятельствами социально-по-

литического и экономического характера (требования проф-

союзов о росте зарплаты, забастовки, нарастание полити-

ческой и экономической нестабильности).

д) ошибками в проведении денежно-кредитной, налого-

во-бюджетной, ценовой политики государства и другими

причинами.

Среди внешних причин инфляции следует особо выде-

лить следующие:

— кризисы в сырьевой, энергетической и валютных сфе-

рах, влекущие за собой рост цен на импортируемую про-

дукцию, включаемую в издержки производства;

— международная политическая нестабильность;

— приток иностранной валюты в страну в обмен на на-

циональную валюту вызывает необходимость дополнитель-

ной эмиссии национальных платежных средств;

— падающий курс национальной валюты приводит к по-

вышению импортных цен и способствует росту общего уров-

ня цен в стране;

— ввоз пользующихся высоким спросом импортных то-

варов, более дорогих по сравнению с аналогичными нацио-

нальными товарами, способствует удорожанию последних

посредством механизма подтягивания уровня цен.

Следовательно, инфляция — это явление многофак-

торное. Таким образом, под инфляцией в настоящее время

понимают любой процесс роста цен на товары и услуги вне

зависимости от вызвавшей его причины.

4.2. Виды и формы инфляции

Будучи сложным, многогранным явлением, инфляция

может быть классифицирована с различных позиций.

По причине ее возникновения инфляцию делят на два

вида: спроса и инфляцию издержек.

Инфляция спроса — это инфляция, возникающая в

результате превышения денежной массы над товарной, т. е.

за счет избытка денег в обращении. При такой ситуации

наблюдается повышенный спрос на отдельные виды или во-

обще на все товары, вследствие чего продавцы товаров

Повышают цену реализации.

Можно выделить основные факторы развития инфля-

ции спроса: