Иванова С.П. Деньги, кредит, банки

Подождите немного. Документ загружается.

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает га-

рантию возврата кредита, т. е. необходимость обеспечения

защиты интересов кредитора при возможном нарушении

заемщиком принятых на себя обязательств. На практике

этот принцип реализуется в предоставлении кредитов или

под залог имущества заемщика, или под финансовые га-

рантии третьих лиц, берущих на себя обязательство пога-

сить кредит в случае несостоятельности заемщика.

Целевой характер кредита. Этот принцип означает, что

кредитор для оценки степени риска невозврата кредита дол-

жен быть ознакомлен с целью, на которую испрашивается

заемщиком кредит. Находит практическое выражение в со-

ответствующем разделе кредитного договора, устанавли-

вающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также

в процессе контроля за соблюдением этого условия заемщи-

ком. Нарушение данного обязательства может стать осно-

ванием для досрочного отзыва кредита или введения штраф-

ного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита. Этот принцип

определяет особый подход со стороны кредитора к различ-

ным категориям заемщиков. На практике это зависит как

от индивидуальных интересов конкретных кредиторов и от

проводимой государством экономической политикой поддер-

жки отдельных отраслей и сфер деятельности.

5.3. Функции кредита

Сущность любой экономической категории проявляется

в выполняемых ею функциях. Кредит не является исклю-

чением и имеет свою собственную основу применения, на-

ходящую отражение в конкретных функциях на которых

строится кредитный процесс и управление денежным обо-

ротом общества, т. е. функция кредита — это его общест-

венное назначение.

Основной функцией кредита является перераспреде-

лительная функция, которая состоит в перетоке ресур-

сов (денежных или товарных) от кредиторов к заемщикам.

живания налично-денежной и безналичной форм сферы об-

ращения, оказывающее влияние на структуру денежной

массы, платежного оборота и скорости обращения денег.

Происходит замещение действительных денег кредитными

деньгами. В обращении появляются различные формы кре-

дитных денег, от самых простейших долговых обязательств —

векселей до современных электронных. Данная функция на-

ходится в зависимости от уровня развития товарно-денеж-

ных отношений, от самой денежно-кредитной системы и тех

форм денег, которые находятся в обращении. Через систему

взаимных зачетов, долговых требований и обязательств кре-

дит способствует сокращению денежной массы в обращении.

В то же время кредит способствует замещению полноцен-

ных денег кредитными, увеличению скорости оборота денег,

в результате чего снижаются издержки обращения, а вмес-

те с ними и непроизводительные расходы. Таким образом,

создается основа для расширения масштабов производства

и увеличения массы и нормы прибыли.

Функция ускорения концентрации и централиза-

ции капитала. Кредитный механизм способствует процессу

превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвига-

ет границы индивидуального накопления. Для увеличения

масштабов производства зачастую недостаточными являют-

ся средства отдельных хозяйствующих субъектов, поэтому

разрозненные части их прибавочной стоимости стекаются

и накапливаются в кредитных учреждениях и, достигнув зна-

чительных размеров, активно содействуют процессу расши-

ренного воспроизводства. Кроме того, концентрации подвер-

гаются свободные денежные средства населения. Важную роль

играет кредит и в централизации капитала предприятий,

превращая их из мелких в более крупные.

Контрольная функция. Как правило, кредитные орга-

низации предоставляют кредиты предприятиям с устойчи-

вым финансовым положением. Содержание этой функции

сводится к контролю финансового состояния заемщика

с целью предотвращения несвоевременного выполнения взя-

тых на себя обязательств по возврату кредита и процентов

по нему. На протяжении всего кредитного процесса осу-

ществляется контроль за соблюдением всех принципов кре-

дитования, позволяющий кредитору принимать решения

о выдаче ссуд, об ужесточении режима кредитования либо

о досрочном возврате ссуды.

5.4. Формы кредита

Форма кредита представляет собой сегмент кредитных

отношений, имеющих свою специфику выдачи ссуды, ее

обеспечения и назначения.

Обычно выделяют пять форм кредита: банковский, ком-

мерческий, потребительский, государственный и междуна-

родный.

Банковский кредит — это кредит, предоставляемый

юридическим лицам исключительно в денежной форме спе-

циализированными кредитно-финансовыми организациями

(имеющими лицензию Центрального банка на осуществле-

ние кредитных операций). Банковский кредит оформляют

кредитным договором. Плату за его предоставление взима-

ют в виде ссудного процента, ставку которого определяют

по соглашению сторон.

Банковский кредит является наиболее распространен-

ной формой кредитных отношений, поскольку дает возмож-

ность заемщикам получать практически любую денежную

сумму на необходимый срок.

Коммерческий кредит — это кредит, предоставлен-

ный одним юридическим лицом другому в виде товаров (ра-

бот, услуг) с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит от-

личается от банковского, поскольку:

— предоставляется не в денежной форме;

— кредиторами являются не специализированные кредит-

но-финансовые организации, а любые юридические лица, свя-

занные с производством и реализацией товаров (работ, услуг);

— плата за его предоставление взимается не в виде

отдельно начисляемого процента, а включается в цену то-

варов (работ, услуг).

Коммерческий кредит может быть оформлен долговыл

соглашением, согласно которому кредитор будет записы-

вать на счет заемщика стоимость периодически предостав-

ляемых товаров (работ, услуг) с учетом платы за кредит,

а заемщик будет обязан погасить его в оговоренном порядке.

Коммерческий кредит, оформленный таким образом, назы-

вают кредитом по открытому счету.

Кроме того, коммерческий кредит может быть оформ-

лен векселем — ценной бумагой, дающей право ее держа-

телю в указанный срок требовать с должника уплаты обо-

значенной денежной суммы.

Таким образом, коммерческий кредит ускоряет реали-

зацию товаров (работ, услуг) и, следовательно, увеличива-

ет оборачиваемость капитала, способствует сокращению

неплатежей и бесперебойному осуществлению народно-хо-

зяйственных связей в условиях дефицита денежной массы.

Помимо этого, коммерческий кредит, как правило, дешев-

ле банковского и проще в оформлении.

Потребительский кредит — это кредит, предоставля-

емый физическим лицам для удовлетворения их потребитель-

ских нужд. Он может быть предоставлен как в денежной фор-

ме, так и в форме продажи товаров (выполнения работ, ока-

зания услуг) на условиях отсрочки или рассрочки платежа.

Потребительский кредит в денежной форме предостав-

ляют банки или другие специализированные кредитные

организации (ломбарды, кредитные союзы, ссудосберега-

тельные ассоциации).

Потребительский кредит в форме товаров (работ, ус-

луг) предоставляют юридические лица, занимающиеся их

реализацией. Как правило, это торговые предприятия, ре-

ализующие товары длительного пользования и организа-

ции, занимающиеся продажей или ремонтом жилья.

Однако, потребительский кредит имеет свою специфи-

ку. Этот кредит имеет небольшие размеры, залогом часто

является объект кредитования (сама покупка), в обязатель-

ном порядке должны быть застрахованы жизнь и здоровье

заемщика на срок кредита, и другие условия.

Государственный кредит — это кредит, который пре-

доставляется государством. Он является особой формой госу-

дарственного финансирования, при которой средства выде-

ляются на возвратной основе и только в том случае, если

возможности безвозмездного бюджетного финансирования уже

исчерпаны или если в таковом нет крайней необходимости.

В отличие от банковского, государственный кредит пре-

доставляется на льготных условиях, поэтому он служит не

просто источником пополнения финансовых ресурсов, но и

эффективным инструментом централизованного регулирова-

ния экономики. Государственный кредит предоставляется либо

в целях вынужденной, либо поощрительной поддержки.

В целях вынужденной поддержки государственный кре-

дит предоставляют в том случае, если кредиты коммерческих

банков не могут быть привлечены из-за высокого риска не-

возврата средств или неспособности заемщика выплатить ус-

тановленный банками процент. Такие кредиты направляют:

— в отдельные регионы страны, нуждающиеся в дота-

циях;

— в низкорентабельные, но необходимые отрасли на-

родного хозяйства;

— на развитие экономической и социальной инфра-

структуры;

— в отдельные стратегически важные объекты (пред-

приятия ВПК или атомной энергетики).

В целях поощрительной поддержки государственный

кредит может быть предоставлен отдельным отраслям и пред-

приятиям, играющим значительную роль в развитии эконо-

мики страны. Такие кредиты также размещаются на конкур-

сной основе под эффективные инвестиционные проекты.

Государственный кредит может предоставляться в де-

нежной форме (в виде прямого выделения бюджетных

средств), а также в форме налогового или инвестиционно-

го налогового кредитов.

Налоговый кредит представляет собой отсрочку по

уплате налогов и может быть предоставлен по одному или

нескольким налогам на срок от трех месяцев до одного года.

Инвестиционный налоговый кредит — возможность в те-

чение определенного срока и в определенных пределах умень-

шить свои налоговые платежи. Инвестиционный налоговый кре-

дит может быть предоставлен по налогу на прибьшь, а также

по региональным и местным налогам на срок от 1 года до 5 лет.

При этом сумма, на которую уменьшают налоговые платежи,

не может превышать 50% платежей по налогу.

Международный кредит — это кредит, предоставлен-

ный заемщику кредитором из другой страны. Международ-

ный кредит может предоставляться на государственном уров-

не, на частном, а также в денежной и в товарной форме.

Международные кредиты государственного уровня

представляют собой кредиты, которые предоставлены пра-

вительству или региональным и местным органам власти дру-

гой страны. Кредиторами в этом случае могут являться: пра-

вительства кредитующих стран, международные кредитно-

финансовые организации и частные коммерческие банки.

Межправительственные кредиты в отличие от креди-

тов, предоставленных банками или международными кре-

дитно-финансовыми организациями, могут выражаться не

только в валютной форме, но и в форме товаров (напри-

мер, в форме военной техники или продовольствия). Обыч-

но эта форма кредита сопровождается требованиями о пре-

доставлении льготного режима фирмам страны-кредитора,

работающим в стране-заемщике, об их допуске в стратеги-

чески важные отрасли экономики, а также о выполнении

каких-либо внешнеполитических решений.

Международные кредиты частного уровня — это бан-

ковские и коммерческие кредиты, предоставленные хозяй-

ствующим субъектам другой страны.

Дальнейшее развитие международного кредита явля-

ется неизбежным следствием глобализации экономики.

В мировой практике отсутствует единая классифика-

ция банковских кредитов, так как распространение их все-

возможных форм зависит от уровня экономического разви-

тия страны, ее традиций и исторически сложившихся спо-

собов предоставления и погашения ссуд.

5.5. Виды кредита

Форма кредита дает лишь общее представление о ха-

рактере кредитной сделки. Для ее детализации необходи-

мо также определить вид кредита. Вид кредита представ-

ляет собой его детальную характеристику по организаци-

онно-экономическим параметрам.

По срокам погашения кредиты принято подразделять

на онкольные; сверхкраткосрочные; краткосрочные; сред-

несрочные и долгосрочные.

Онкольный кредит — (заем до востребования) — это

кредит, срок возврата которого изначально не оговарива-

ют, но который должен быть возвращен по первому требо-

ванию кредитора. Банк обычно предупреждает о необходи-

мости возврата за 2-7 дней. Ставка процента по такому кре-

диту ниже, чем по срочному. Онкольные кредиты банки

обычно выдают в пределах стоимости легко реализуемого

залога (товаров и ценных бумаг). Поскольку такой кредит,

как правило, является краткосрочным и высокообеспечен-

ным, его считают наиболее ликвидной статьей активов банка

после кассовой наличности. Онкольные кредиты предостав-

ляются только при стабильной ситуации на рынке ссудных

капиталов и в экономике в целом

Что касается кредитов, срок возврата которых зара-

нее оговорен, то их причисление к сверхкраткосрочным,

краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным осуществ-

ляют по-разному. В мировой практике сверхкраткосрочны-

ми кредитами являются кредиты, предоставленные на срок

до одного месяца, краткосрочными — до одного года, сред-

несрочными — от 1 года до 5~7 лет, а долгосрочными —

более 5-7 лет.

По способам погашения различают:

— кредиты, погашаемые единовременным взносом

(обычно погашаются краткосрочные кредиты);

— кредиты, погашаемые поэтапно в течение всего срока

Действия кредитного договора (погашаются долгосрочные

Кредиты).

В какие сроки и какими частями будет осуществляться

поэтапное погашение кредита, определяют в кредитном до-

говоре.

По способам взимания платы за кредит различают:

— кредиты, оплата которых включается в сумму самого

кредита (т. е. фактически взимается сразу, поскольку кредит

фиксируется в большем размере, нежели был предоставлен);

— кредиты, оплата которых заключается в отдельно

начисленных процентах.

По наличию обеспечения различают:

1. Доверительные (бланковые) кредиты, которые не

имеют обеспечения. Могут быть предоставлены только за-

емщикам, пользующимся полным доверием кредитора. При

этом кредитор должен иметь возможность постоянно конт-

ролировать расчетный счет заемщика.

2. Кредиты, обеспеченные каким-либо имуществом за-

емщика. В договоре Залога оговаривается, что в случае

нарушения заемщиком каких-либо условий договора его

имущество, являющееся предметом залога, переходит в

собственность кредитора, который путем его реализации

возместит понесенные убытки.

По целевому назначению различают:

1. Несвязанные кредиты — это кредиты общего ха-

рактера, используемые заемщиком по своему усмотрению.

Такие кредиты, как правило, бывают краткосрочными и пре-

доставляются хорошо проверенным заемщикам.

2. Целевые кредиты — т. е. в кредитном договоре указы-

вается, для каких целей он предоставляется. Использование

целевого кредита не по назначению влечет применение к за-

емщику оговоренных в кредитном договоре штрафных санк-

ций в виде увеличения процентов или досрочного его отзыва.

По категориям потенциальных заемщиков (или отрас-

левой направленности) различают:

— аграрные кредиты;

— торгово-посреднические кредиты (предоставляются

торговым предприятиям, предприятиям сферы услуг, бир-

жевым посредникам);

— производственные кредиты (предоставляют предпри-

ятиям производственной сферы);

— межбанковские кредиты;

— кредиты, предоставленные органам государственной

власти.

Кредиты, предоставляемые физическим лицам, выделя-

ются в самостоятельную форму — потребительский кредит.

Вопросы для самопроверки

1. Определите категории «кредит», «заем», «ссуда».

2. Что такое ссудный капитал и в результате чего он возникает?

3. Что такое ссудный процент и какова его экономическая роль?

4. На основе каких принципов осуществляется кредитование?

5. Какие функции выполняет кредит? Какую роль он играет

в экономике посредством выполнения своих функций?

6. Выделите пять форм кредита. Охарактеризуйте каждую из

них.

7. По каким организационно-экономическим параметрам дета-

лизируют кредит? Какие можно выделить виды кредита по каж-

дому организационно-экономическому параметру?