Иванова С.П. Деньги, кредит, банки

Подождите немного. Документ загружается.

Глава 6. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО

ПРОЦЕССА

6.1. Этапы кредитного процесса

Процесс предоставления банковской ссуды называется

кредитным процессом или процессом кредитования. Процесс

кредитования предприятий коммерческим банком включает

пять основных этапов.

Рассмотрение заявки на получение ссуды. Для получе-

ния кредита Заемщик обращается в банк с обоснованным

ходатайством, в котором указывается: целевое направле-

ние кредита, его сумма, срок пользования кредитом, вклю-

чая конкретные сроки погашения, предлагаемое обеспече-

ние, а также прилагается краткая характеристика креди-

туемого мероприятия и расчет экономической эффектив-

ности от его осуществления.

Вместе с ходатайством Заемщик представляет для рас-

смотрения следующие материалы:

— устав и учредительный договор;

— технико-экономическое обоснование кредитуемого

мероприятия: копии контрактов, договоров и других доку-

ментов, относящихся к осуществлению этого мероприятия,

с расчетами ожидаемых поступлений, за счет которых пред-

полагается погасить испрашиваемый кредит;

— бухгалтерские и статистические отчеты в динами-

ке, включая отчеты о финансовых результатах, деклара-

ции о доходах, а также заключения аудиторских организа-

ций для подтверждения его финансового положения.

Кроме того, предоставляются документы, подтверж-

дающие обеспечение возврата кредита в одной или одно-

временно нескольких формах. Банк может потребовать от

Заемщика и другие, не указанные выше документы и све-

дения, связанные с выдачей кредита.

Анализ и оценка кредитоспособности заемщика, т. е.

его способности погасить ссуду и проценты по ней в соот-

ветствии с кредитным договором. При обращении заемщика

100

в банк для получения ссуды банк должен до заключения

кредитного договора тщательно проанализировать его кре-

дитоспособность, с точки зрения возможности и целесооб-

разности предоставления ему кредита, определения перс-

пективы его своевременного возврата.

Источниками анализа служат данные баланса предпри-

ятия, отчет о прибылях и убытках, кредитные заявки,

информация о кредитной истории клиента. Немаловажно

знать репутацию заемщика, своевременность погашения им

ранее полученных ссуд и выполнения других обязательств,

в том числе и в других банках. Выдаче кредита предше-

ствует тщательная и всесторонняя оценка кредитного рис-

ка — риска неуплаты заемщиком основного долга и процен-

тов, причитающихся банку в установленный в кредитном

договоре срок. Это сопровождается созданием соответству-

ющего резерва на возможные потери по ссудам.

В мировой и отечественной практике используются сле-

дующие основные способы оценки кредитоспособности.

Первый способ — способ финансовых коэффициентов.

Чаще всего для оценки финансово-хозяйственной деятель-

ности предприятия применяются такие коэффициенты, как

коэффициенты ликвидности, оборачиваемости (запасов, де-

биторской задолженности, основных средств, активов), обес-

печенности собственным капиталом, рентабельности.

Второй способ оценки кредитоспособности — анализ

денежных потоков. Суть его состоит в сопоставлении де-

нежных потоков (прибыли, амортизации и других) и отто-

ков (выплаты налогов, дивидендов и других) в период срока

ссуды.

Оформление кредитного договора. Кредиты заемщику

предоставляются в соответствии с кредитным договором, в

котором предусматриваются: цель, сумма и срок кредита,

порядок и формы его выдачи и погашения, формы обеспе-

чения его возврата, процентные ставки, порядок и формы

Уплаты. Кроме того, определяются права и ответственность

сторон по выдаче и погашению кредита, перечень сведе-

ний, расчетов и других документов, необходимых для кре-

101

дитования, периодичность их предоставления банку, воз-

можность проведения банком проверок на месте обеспече-

ния возвратности и целевого использования кредита, и дру-

гие условия.

Изменения условий кредитного договора в односторон-

нем порядке, без оговорки этого момента, в кредитном до-

говоре не допускаются. Договор, в котором отсутствуют

подписи сторон, печати и другие реквизиты, предусмот-

ренные формой договора, не имеет юридической силы.

Выдача ссуды, т. е. порядок оформления и способ пре-

доставления ссуды (в наличной и безналичной формах,

в виде разовой ссуды, кредитной линии и так далее.)

Кредитный мониторинг — это контроль банка за ис-

пользованием, погашением ссуды и выполнением иных ус-

ловий договора. Для этого банк проверяет текущее состоя-

ние финансово-хозяйственной деятельности заемщика, а в

случае необходимости проводит аудиторские проверки.

6.2. Порядок выдачи и погашения

банковского кредита

Коммерческие банки предоставляют кредиты предпри-

ятиям, организациям и другим хозяйствующим субъектам,

гарантируя при этом тайну по операциям, счетам и вкла-

дам своих клиентов и корреспондентов. Выдача кредитов

осуществляется конкретному лицу, который является За-

емщиком.

При решении вопроса о предоставлении кредита учи-

тывается величина максимального размера риска на одного

Заемщика. Кроме того, кредитование осуществляется

в пределах установленной нормы, определяющей ликвидность

баланса банка, и имеющихся у него кредитных ресурсов.

Кредитование должно базироваться на высокоэффек-

тивных мероприятиях и осуществляться на условиях воз-

вратности, срочности, платности и под обеспечение пре-

дусмотренных действующим законодательством и согласо-

ванных сторонами. Кредиты, предоставляемые банками, как

102

правило, обеспечиваются залогом имущества, принадлежа-

щего Заемщику, поручительством и банковской гарантией.

Размер обеспечения должен быть достаточным для пога-

шения ссуды, процентов за пользование ею.

Погашение кредита может осуществляться либо еди-

новременно, в полной сумме в день наступления срока по-

гашения кредита, либо в рассрочку (частями), согласно гра-

фику, предусмотренному в кредитном договоре.

При погашении ссуды в рассрочку предусматривается

периодическое погашение суммы долга, увязанное со сро-

ками поступления выручки от реализации продукции (про-

ведения работ, оказания услуг) и других доходов. В этом слу-

чае при заключении кредитного договора первоначально мо-

жет быть предусмотрен условный срок погашения кредита,

конкретные же сроки его погашения устанавливаются исхо-

дя из фактически сложившейся ссудной задолженности, на-

пример, на начало каждого квартала или года с учетом спе-

цифики работы заемщика, хода реализации продукции.

Погашение кредита производится по форме и в поряд-

ке, определенном в кредитном договоре. Это может проис-

ходить путем списания средств с расчетного счета ссудоза-

емщика на основании ордера-распоряжения операционно-

му отделу банка в безакцептном порядке, если расчетный

счет ссудозаемщика открыт в том же банке.

Если расчетный счет заемщика находится в другом бан-

ке, погашение ссуды может производиться платежным по-

ручением заемщика.

Датой погашения ссуды считается дата поступления де-

нежных средств на ссудный счет заемщика в банке-кредиторе.

Если заемщик и банк-кредитор в заключенный ими кре-

дитный договор включили условие, дающее банку-креди-

тору право на безакцептное или бесспорное списание при-

читающегося ему долга, заемщик обязан сообщить банку,

где открыт его расчетный счет, с которого, в соответствии

с кредитным договором, предусматривается его погашение,

письменно об этом условии и своем согласии на безакцепт-

ное списание средств.

ЮЗ

В этом письме заемщик должен указать, какой креди-

тор (наименование банка-кредитора) вправе списать с его

расчетного счета сумму долга в безакцептном порядке со

ссылкой на заключенный им кредитный договор. На основа-

нии этого письма списывается долг не только по ссуде, но

и по процентам, начисленным за пользование ею.

Это письмо составляется в двух экземплярах и заве-

ряется подписью руководителя банка, главного бухгалтера

и печатью банка. Второй экземпляр этого письма с отмет-

кой банка должен храниться в кредитном деле заемщика

в банке-кредиторе.

Заемщик не освобождается от возмещения долга по ссу-

де, уплаты процентов и комиссии при наступлении любых

обстоятельств, в том числе и не зависящих от заемщика.

Банк может предоставить заемщику в отдельных слу-

чаях отсрочку погашения долга под повышенный процент

с заключением дополнительного соглашения. В этих случаях

пролонгация срока действия документов, ранее представ-

ленных заемщиком в обеспечение полученного кредита (до-

говор залога, гарантия, поручительство и др.), должна быть

произведена одновременно или до подписания соглашения

об отсрочке погашения кредита. Размер обеспечения в слу-

чае его недостаточности должен быть увеличен.

При отказе банка в предоставлении отсрочки погаше-

ния долга непогашенные в срок кредиты выносятся на от-

дельные лицевые счета «Кредиты, не погашенные в срок»,

с взиманием по ним процентов в порядке и размере, пре-

дусмотренном в кредитном договоре, для кредитов, не по-

гашенных в срок.

При дальнейшем невыполнении заемщиком обязательств

по кредитному договору банк может обратиться с иском

в арбитражный суд, для этого направляет туда исковое за-

явление, в котором просит взыскать с ответчика в пользу

банка долг по ссуде и процентам, а также расходы по гос-

пошлине, уплаченной банком по ведению судебного разби-

рательства.

104

Если арбитражный суд принимает решение о взыска-

нии со счета должника суммы долга в пользу банка, то на

основании решения суда выставляется банком инкассовое

поручение к расчетному счету ссудозаемщика вместе с ис-

полнительным листом.

В случае отсутствия денег на расчетном счете ссудоза-

емщика, банк вновь обращается в арбитражный суд для

обращения взыскания на заложенное и иное имущество.

При наличии у заемщика просроченной задолженности

по кредиту и процентам, банк направляет поступающие от

заемщика средства на удовлетворение своих требований

в следующей очередности: погашение расходов, связанных

с взысканием долга; погашение задолженности по процен-

там; погашение задолженности по основному долгу.

Вопросы для самопроверки

1. Какие этапы включает в себя кредитный процесс?

2. Перечислите и охарактеризуйте основные способы оценки

кредитоспособности заемщика?

3. Что учитывается при решении вопроса о предоставлении

кредита тому или иному заемщику?

4. Какая дата считается датой погашения ссуды?

5. В какой очередности банк направляет поступающие от заем-

щика средства на удовлетворение своих требований при наличии

у заемщика просроченной задолженности по кредиту и процентам?

6. Раскройте порядок и формы погашения кредита?

7. Раскройте порядок взыскания со счета должника суммы долга

в пользу банка через арбитражный суд.

Раздел III

БАНКИ

Глава 7. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

7.1. Структура и характеристика

банковской системы России

В России произошла ломка всей старой экономической

системы и переход к системе рыночной экономики. Функци-

онирование кредитной системы, организация финансово-

кредитного обслуживания предприятий, организаций и на-

селения играют исключительно важную роль в развитии

хозяйственных структур. От эффективности и бесперебой-

ности функционирования кредитно-финансового механизма

зависят не только своевременное получение средств от-

дельными хозяйственными единицами, но и темпы эконо-

мического развития страны в целом. Вместе с тем, эволю-

ция кредитной системы и кредитного дела в полной мере

определяется экономической ситуацией в стране, господ-

ствующими формами и механизмом хозяйствования. Каж-

дому этапу историко-экономического развития народного

хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного

дела, своя структура кредитной системы, отвечающие со-

ответствующим потребностям в кредитно-финансовом об-

служивании отдельных звеньев экономики.

Следует отметить, что банковская система является

ключевой частью финансовой системы страны, концентриру-

ющей основную массу кредитных и финансовых операций.

В то же время имеет место парабанковская система, включа-

ющая в себя небанковские специализированные кредитно-

финансовые организации, осуществляющие операции в оп-

ределенных сегментах финансового рынка или ориентирую-

щиеся на обслуживание определенных типов клиентуры.

106

Развитие банковской системы является одной из основ

развития экономики государства. Ее практическая роль оп-

ределяется тем, что она управляет в государстве системой

платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих

сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредит-

ные операции; наряду с другими финансовыми посредника-

ми банки направляют сбережения населения к фирмам

и производственным структурам. Коммерческие банки, дей-

ствуя в соответствии с денежно-кредитной политикой госу-

дарства, регулируют движение денежных потоков, влияя

на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая

количество наличных денег, находящихся в обращении.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых

рынков, структура банковской системы резко усложняется.

Появляются новые виды финансовых учреждений, новые

кредитные учреждения, инструменты и методы обслужи-

вания клиентуры.

Современное банковское дело — это очень динамич-

ный бизнес во всем мире и в России в частности. В России

банковский бизнес в полном своем объеме очень молод, тем

не менее, он уже успел пройти все основные фазы станов-

ления и падения, характерные для стран с устоявшейся

рыночной экономикой.

Процесс экономических преобразований в России зат-

ронул реформирование банковской системы, которая и в

настоящее время продолжает развиваться и модернизиро-

ваться. Банковская система России включает в себя Цент-

ральный банк России, кредитные организации, а также

филиалы и представительства иностранных банков. В ходе

банковской реформы реорганизовалась не только структу-

ра банков, но и произошли глубокие изменения в характе-

ре кредитных отношений, утвердились новые методы кре-

дитной работы.

В настоящее время на территории России действует

1330 кредитных организаций, имеющих 3268 филиалов. Наи-

большее их количество сосредоточено в Центральном Фе-

деральном округе, а именно — 744 кредитных организаций

107

и 727 филиалов, из них только на территории Москвы дей-

ствует 652 кредитных организаций, имеющих здесь 144 фи-

лиала.

Кредитные организации могут быть банковскими и не-

банковскими. Банк — это кредитная организация, которая

имеет исключительное право осуществлять в совокупнос-

ти следующие банковские операции: привлечение во вклады

денежных средств, размещение указанных средств от свое-

го имени и за свой счет на условиях возвратности, платно-

сти и срочности, а также открытия и ведения банковских

счетов физических и юридических лиц, т. е. выполнять де-

позитные, кредитные и расчетные операции. Согласно за-

конодательству, банком считается такое учреждение, ко-

торое выполняет все эти три операции одновременно.

Следует отметить, что согласно действующему зако-

нодательству установлено, что предприятия, организации,

учреждения независимо от их организационно-правовой

формы и, следовательно, собственности: обязаны хранить

свои денежные средства только в учреждениях банков,

производить расчеты по своим обязательствам с другими

предприятиями в безналичном порядке через учреждения

банков и иметь в своей кассе наличные деньги в пределах

лимитов, установленных учреждениями банков по согласо-

ванию с руководством предприятия. Таким образом, в ры-

ночной экономике банки опосредуют движение денег, и ни-

какой другой финансовый институт такими полномочиями

не обладает.

Исключительное значение банков определяется преж-

де всего тем, что они могут:

1. Образовывать платежные средства (банки создают но-

вые деньги в виде кредитов);

2. Выпускать платежные средства в оборот (банки осу-

ществляют записи на счет клиента суммы кредитных денег);

3. Проводить изъятие платежных средств из оборота

(банки реализуют погашение кредита заемщиком).

Таким образом, банки кредитуют сферу экономики, сти-

мулируя ее развитие.

108

Деятельность современного банка не ограничивается толь-

ко выполнением традиционных операций. Банк выполняет

и другие банковские операции. К их числу можно отнести:

— кассовое обслуживание клиентов;

— инкассацию денежных средств, векселей, платеж-

ных и расчетных документов;

— привлечение во вклады и размещение драгоценных

металлов;

— покупку или продажу иностранной валюты (в налич-

ной или безналичной форме);

— выдачу банковских гарантий.

Кроме того, банкам разрешается заниматься размеще-

нием, подпиской, покупкой, продажей, учетом и хранени-

ем ценных бумаг. Эти операции, однако, не имеют статуса

банковских, как и следующие сделки:

— выдача поручительств за третьих лиц, предусмат-

ривающих исполнение обязательств в денежной форме;

— приобретение права требования от третьих лиц ис-

полнения обязательств в денежной форме;

— доверительное управление денежными средствами

и иным имуществом по договору с физическими и юриди-

ческими лицами;

— осуществление операций с драгоценными металла-

ми и драгоценными камнями;

— предоставление в аренду физическим и юридичес-

ким лицам специальных помещений или находящихся в них

сейфов для хранения документов и ценностей;

— лизинговые операции;

— оказание консультационных и информационных услуг.

Эти операции и сделки составляют дополнительные

виды деятельности, которыми банкам разрешено заниматься.

Закон предписывает и те виды деятельности, которы-

ми банкам заниматься запрещено. К их числу относятся про-

изводственная, торговая и страховая деятельность.

Небанковские кредитные организации — кредитные

организации, имеющие право осуществлять отдельные бан-

ковские операции, предусмотренные законом. При этом оп-

109