Иванова С.П. Деньги, кредит, банки

Подождите немного. Документ загружается.

Если наличности, имеющиеся в операционной кассе

РКЦ, для удовлетворения заявок коммерческих банков на

получение наличных денег не хватает, РКЦ обращается

в ЦБ РФ за разрешением перевести в операционную кассу

часть наличных денег из резервного фонда.

Механизм движения наличных денег регламентируется

директивой Центрального банка РФ, адресованной РКЦ,

согласно которой наличные деньги переводятся из резерв-

ных фондов РКЦ в операционные кассы.

Из операционных касс РКЦ наличные деньги направля-

ются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих

денег идет на предоставление кредитов другим банкам

и обслуживание межбанковских расчетов, но основная часть

выдается клиентам банков — юридическим и физическим

лицам.

Юридические лица, используя часть поступивших на-

личных денег для расчетов с другими предприятиями

и организациями, основную часть направляют на выплату за-

работной платы, пособий и премий работникам.

21 ноября 2001 г. вступило в силу указание Централь-

ного банка от 14 ноября 2001 г. № 1050-У «Об установлении

предельного размера расчетов наличными деньгами в Рос-

сийской Федерации между юридическими лицами по одной

сделке». В соответствии с п. 1 Указания предельный размер

расчетов наличными деньгами между юридическими лица-

ми по одной сделке установлен в сумме 60 тысяч рублей.

Все расчеты между юридическими лицами свыше 60 тысяч

рублей осуществляются в безналичном порядке.

Население использует наличные деньги для оплаты то-

варов и услуг, совершения коммунальных платежей и т. п.

Таким образом, деньги населения поступают предприятиям,

оказывающим услуги населению, которые сдают их в банк

для зачисления на свои счета. Часть денег населения сразу

поступает в операционные кассы банков в виде вкладов.

Банки сдают наличные деньги в РКЦ, а РКЦ основную их

часть помещают в резервные фонды. И весь процесс повто-

ряется заново.

Процесс обращения наличных денег, определение объе-

мов их выпуска и изъятия из обращения являются посто-

янным объектом прогнозного планирования.

Коммерческие банки составляют прогнозные расчеты

ожидаемой потребности в наличных деньгах на основании

планируемых поступлений наличности в их кассы и кассо-

вых заявок от обслуживаемых ими предприятий. Такие рас-

четы делают ежеквартально с распределением по месяцам

и передают в РКЦ за две недели до начала предстоящего

квартала. Затем каждый РКЦ, сведя воедино расчеты бан-

ков, которые в нем обслуживаются, аналогичным образом

составляют прогнозный расчет своей ожидаемой потребно-

сти в наличных деньгах. Расчеты РКЦ передаются за неде-

лю до предстоящего квартала в ГТУ ЦБ и в дальнейшем —

в ЦБ РФ.

На основании поступивших сведений Банк России мо-

жет принять решение о переводе определенной части на-

личных денег из резервных фондов РКЦ в их операционные

кассы или эмиссии новых банкнот и монет. Прогнозируя

эмиссию наличных денег, Банк России устанавливает, в ка-

ких регионах намечается нехватка наличности, и составля-

ет план завоза наличных денег в резервные фонды РКЦ этих

регионов.

Таким образом, Центральный Банк РФ полностью кон-

тролирует величину МО, осуществляя эмиссию наличных

денег, выпуская и изымая их из обращения.

3.3. Основы организации безналичного

денежного оборота

Безналичный денежный оборот осуществляется посред-

ством безналичных расчетов.

Безналичные расчеты представляют собой денежные

расчеты без участия наличных денег, проводимые либо

путем списания денежных средств со счета плательщика и

зачисления их на счет получателя, либо путем зачета вза-

мных требований.

Безналичные расчеты на территории России регулиру-

ются Положением ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О без-

наличных расчетах в Российской Федерации». Данное поло-

жение разработано в соответствии с Гражданским кодексом

РФ (ч. 2, гл. 45 «Банковский счет», гл. 46 «Расчеты»), Феде-

ральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках

и банковской деятельности».

Основными счетами для осуществления безналичных

расчетов являются расчетные или текущие счета, откры-

ваемые предприятиям и организациям коммерческими бан-

ками.

Расчетный счет открывают юридическим лицам и граж-

данам, занимающимся предпринимательской деятельностью

без образования юридического лица. Владелец расчетного

счета имеет полную экономическую самостоятельность по

расходованию средств, находящихся на счете, является пла-

тельщиком всех причитающихся с него налогов и самостоя-

тельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками.

Текущий счет открывают обособленным подразделени-

ям юридического лица (филиалам, представительствам),

а также некоммерческим юридическим лицам. Владелец те-

кущего счета может распоряжаться средствами, находя-

щимися на нем только в строгом соответствии со сметой

и в соответствии с перечнем совершаемых операций. Разно-

видностями текущего счета являются: бюджетные, инвес-

тиционные и конверсионные счета.

Для открытия расчетного или текущего счета клиент дол-

жен предоставить в банк следующие основные документы:

— заявление на открытие счета;

— документ о государственной регистрации предприя-

тия, заверенный органом исполнительной власти;

— копию учредительного договора о создании пред-

приятия;

— копию устава предприятия;

— документы о подтверждении полномочий директора

предприятия и главного бухгалтера, а также две карточки

с образцами их подписей и оттиском печати;

.— справку от налоговой инспекции о постановке пред-

приятия на учет и другие документы.

При открытии текущего счета предоставляют также ус-

тав подразделения, утвержденный головной организацией.

Согласно ст. 30 Федерального закона от 2 декабря 1990 г.

№ 395-1 «О банках и банковской деятельности» клиент име-

ет право на свободный выбор банка для расчетно-кассово-

го обслуживания и может открывать столько счетов, сколь-

ко ему необходимо.

Открытие расчетного (текущего) счета сопровождает-

ся заключением между предприятием (организацией) и бан-

ком договора банковского счета, в котором оговариваются

взаимные права и обязанности.

В договоре предусматриваются: условия обслуживания

счета; порядок и сроки зачисления поступающих на счет

денежных средств; порядок и сроки выполнения банком рас-

поряжений клиента о перечислении и выдаче соответству-

ющих сумм со счета и проведение иных операций по счету.

После подписания договора банковского счета владе-

лец счета вправе осуществлять любые виды операций, пре-

дусмотренные этим договором и действующим законодатель-

ством. Для осуществления операций клиент предоставляет

в обслуживающий его банк расчетные документы установ-

ленного образца.

Расчетный документ — документально оформленное

распоряжение плательщика (клиента банка) либо получа-

теля средств (взыскателя) о списании средств со счета пер-

вого и перечисления их на счет второго.

При осуществлении безналичных расчетов используются

следующие расчетные документы:

а) платежные поручения;

б) аккредитивы;

в) чеки;

г) платежные требования;

д) инкассовые поручения.

Расчетные документы действительны к предъявлению

обслуживающий банк в течение десяти календарных дней,

не считая дня их выписки, и предъявляются в банк в коли-

честве экземпляров, необходимом для всех участников рас-

четов. Списание банком денежных средств со счета произво-

дится на основании первого экземпляра расчетного документа.

3.4. Формы безналичных расчетов

и условия их применения

Существуют следующие основные формы безналичных

расчетов:

— расчеты платежными поручениями;

— расчеты по аккредитивам;

— расчеты чеками;

— расчеты по инкассо.

— расчеты в иных формах, предусмотренных законом,

и установленными в соответствии с ним банковскими пра-

вилами.

При этом формы безналичных расчетов избираются кли-

ентами банков самостоятельно и предусматриваются в до-

говорах, заключаемых ими со своими контрагентами. В рам-

ках форм безналичных расчетов в качестве участников рас-

четов рассматриваются плательщики и получатели средств

(взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-

корреспонденты.

Расчеты платежными поручениями

Платежные поручения представляют собой распоряже-

ние владельца счета обслуживающему его банку перевес-

ти определенную денежную сумму с его счета на счет полу-

чателя средств, открытый в этом или другом банке.

В соответствии с условиями договора платежные по-

ручения могут использоваться для предварительной опла-

ты товаров, работ, услуг или для осуществления периоди-

ческих платежей.

Расчеты платежными поручениями — наиболее распро-

страненная в настоящее время форма безналичных расче-

тов. Платежное поручение оформляется плательщиком.

Существует следующий порядок проведения расчетов

платежными поручениями:

1. Плательщик представляет в обслуживающий его банк

четыре экземпляра платежного поручения о переводе де-

нежных средств получателю.

2. Банк плательщика списывает с его банковского счета

сумму платежа, ставит на платежном поручении отметку

об исполнении и передает его четвертый экземпляр пла-

тельщику.

3. Банк плательщика переводит сумму платежа в банк

получателя и передает ему второй и третий экземпляры

платежного поручения. Первый экземпляр с подписями

и печатью плательщика и с отметкой об исполнении остается

в банке плательщика и подшивается в документы дня.

Банк получателя зачисляет полученные денежные сред-

ства на счет получателя и ставит отметку об исполнении на

полученных экземплярах платежного поручения и переда-

ет один из них получателю, а другой подшивает в докумен-

ты дня.

Следует отметить, что платежные поручения могут

в отдельных случаях приниматься банком независимо от на-

личия денежных средств на счете плательщика. При отсут-

ствии или недостаточности денежных средств на счете пла-

тельщика, а также, если договором банковского счета не

определены условия оплаты расчетных документов сверх

имеющихся на счете денежных средств, платежные пору-

чения помещаются в картотеку № 2 «Расчетные докумен-

ты, не оплаченные в срок» и оплачиваются по мере по-

ступления средств в установленной законом очередности.

Если предприятие имеет право на кредит в форме оверд-

рафта, то платежное поручение оплачивается за счет бан-

ковского кредита.

Допускается частичная оплата платежных поручений

з картотеки по этому счету. При частичной оплате пла-

тежного поручения банком используется платежный ордер,

•фи оформлении платежного ордера на частичную оплату

всех его экземплярах в поле «Отметки банка» простав-

ляются штамп банка, дата, а также подпись ответственно-

го исполнителя банка. Первый экземпляр платежного ор-

дера на частичную оплату также заверяется подписью кон-

тролирующего работника банка.

На лицевой стороне частично оплачиваемого платеж-

ного поручения в верхнем правом углу делается отметка

«Частичная оплата». Запись о частичном платеже (поряд-

ковый номер частичного платежа, номер и дата платежно-

го ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, под-

пись) выполняется ответственным исполнителем банка на

оборотной стороне платежного поручения.

При осуществлении частичной оплаты по платежному

поручению первый экземпляр платежного ордера, кото-

рым произведена оплата, помещается в документы дня банка,

последний экземпляр платежного ордера служит прило-

жением к выписке из лицевого счета плательщика.

Банк обязан информировать плательщика об исполне-

нии платежного поручения не позже следующего рабоче-

го дня после обращения плательщика в банк.

Расчеты платежными поручениями имеют ряд досто-

инств по сравнению с другими формами расчетов: относи-

тельно простой документооборот, ускорение движения де-

нежных средств, возможность плательщика предваритель-

но проверить качество оплачиваемых товаров и услуг.

Недостаток данного документа заключается в том, что у

поставщика нет гарантии получения платежа из-за отсут-

ствия средств на счете плательщика. Поэтому расчеты пла-

тежными поручениями за товары и услуги в значительной

части осуществляются в порядке предварительной оплаты.

Расчеты по аккредитивам

Аккредитив — это форма проведения безналичных рас-

четов, при которой банк действует по поручению платель-

щика об открытии аккредитива и в соответстии с его ука-

заниями обязуется произвести платежи получателю денеж-

ных средств.

Аккредитив — самая сложная форма безналичных рас-

четов и используется в основном при осуществлении внеш-

неэкономической деятельности и как санкция к неакурат-

ньш плательщикам.

Банками могут открываться следующие виды аккреди-

тивов:

— покрытые (депонированные) и непокрытые (гаран-

тированные);

— отзывные и безотзывные (могут быть подтверж-

денными).

Покрытым считается аккредитив, при котором пла-

тельщик предварительно депонирует средства для расче-

тов с поставщиком. В этих случаях банк плательщика (банк-

эмитент) списывает средства с расчетного счета платель-

щика и переводит их в банк поставщика (исполняющий банк)

на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате».

Депонирование средств в банке поставщика может быть

произведено и за счет ссуды, полученной плательщиком

в банке-эмитенте. В отечественной банковской практике не

предусмотрено выставление аккредитива частично за счет

собственных средств покупателя и частично за счет ссуды

банка, т. е. по конкретному аккредитиву может быть ис-

пользован только один источник платежа.

Непокрытый аккредитив — это аккредитив, по кото-

рому платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае

плательщик обращается в свой банк с ходатайством выста-

вить для него гарантированный аккредитив. Указанное хо-

датайство банк-эмитент удовлетворяет, как правило, в от-

ношении платежеспособных, первоклассных клиентов и при

Условии установления между ним и исполняющим банком

прямых корреспондентских отношений.

Отзывным является аккредитив, который может быть

изменен или отменен банком-эмитентом на основании пись-

менного распоряжения плательщика без предварительного

согласования с получателем средств и без каких-либо обя-

зательств банка-эмитента перед получателем средств после

отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив,

который может быть отменен только с согласия получателя

средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк мо-

жет подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный

аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный ис-

полняющим банком, не может быть изменен или отменен без

согласия исполняющего банка. Порядок предоставления под-

тверждения по безотзывному подтвержденному аккредити-

ву определяется по соглашению между банками.

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в ос-

новном договоре, в котором рекомендуется отражать следу-

ющее:

— наименование банка-эмитента;

— наименование банка, обслуживающего получателя

средств;

— наименование получателя средств;

— сумму аккредитива;

— вид аккредитива;

— способ извещения получателя средств об открытии

аккредитива;

— способ извещения плательщика о номере счета для

депонирования средств, открытого исполняющим банком;

— полный перечень и точную характеристику докумен-

тов, предоставляемых получателем средств;

— сроки действия аккредитива, представления доку-

ментов, подтверждающих поставку товаров (выполнение ра-

бот, оказание услуг), и требования к оформлению указан-

ных документов;

— условие оплаты (с акцептом или без акцепта);

— ответственность за неисполнение (ненадлежащее ис-

полнение) обязательств.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном

порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет

получателя средств. Допускаются частичные платежи по

аккредитиву.

Как правило, плательщик платит банку-эмитенту оп-

ределенную комиссию, которая компенсирует расходы, свя-

занные с исполнением аккредитива.

Если в течение срока действия аккредитива он не был

исполнен, то такой аккредитив закрывается, и его сумма

возвращается на счет плательщика.

Существует следующий порядок осуществления расче-

тов по аккредитиву:

1. Плательщик предоставляет в обслуживающий его

банк заявление об открытии аккредитива, на основании ко-

торого банк-эмитент списывает денежные средства на сум-

му аккредитива со счета плательщика.

2. Банк-эмитент передает исполняющему банку экземп-

ляр заявления об открытии аккредитива и переводит ему

сумму аккредитива.

3. Исполняющий банк извещает получателя денежных

средств об открытии аккредитива в его пользу.

4. Плательщик передает получателю документы, ука-

занные в условиях аккредитива.

5. Получатель передает эти документы в исполняющий

банк, который проверяет их полноту и правильность офор-

мления.

6. После этого исполняющий банк зачисляет сумму ак-

кредитива на счет получателя.

Преимуществом расчетов аккредитивами является га-

рантированность оплаты продукции для получателя средств,

а недостатком — отвлечение части средств плательщика из

оборота.

Расчеты чеками

Чек представляет собой ценную бумагу, содержащую

ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку

произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодателем является юридическое лицо, имеющее

Денежные средства в банке, которыми он вправе распоря-

жаться путем выставления чеков.

Чекодержатель — юридическое лицо, в пользу кото-

рого выдан чек.

Плательщиком является банк, в котором находятся

Денежные средства чекодателя. Чекодатель не вправе ото-