Иванова С.П. Деньги, кредит, банки

Подождите немного. Документ загружается.

в результате поставленного индоссамента становится но-

вым владельцем чека, является индоссатом.

Индоссамент ставится на оборотной стороне чека; ко-

личество индоссаментов не ограничивается. Банк, открыв-

ший клиенту чековый счет, выдает ему бланки чеков вмес-

те с чековой книжкой, в которой указываются: сумма,

в пределах которой можно выписывать чеки, банк-платель-

щик (наименование, адрес), чекодатель, образец его под-

писи и номер счета, с которого будет проводиться списа-

ние денежных средств для оплаты чека. Чековая книжка

служит подтверждением того, что ее владелец имеет пра-

во быть чекодателем.

Пластиковые карточки. С развитием во второй по-

ловине XX в. платежных систем, позволяющих осуществ-

лять розничные платежи в электронной форме, появляет-

ся новый платежный инструмент — пластиковая карта. Пла-

стиковая карта — это именной денежный документ, выпу-

щенный банком или иной специализированной организаци-

ей, удостоверяющий наличие в соответствующем учреж-

дении счета владельца пластиковой карты и дающий право

на приобретение товаров и услуг по безналичному расчету.

Банковские карты появились в начале 50-х гг. XX столе-

тия. В настоящее время в обращении находится свыше

2,7 млрд. банковских карт, которые выпускаются преимуще-

ственно международными платежными системами или кре-

дитными компаниями. Крупнейшими международными карточ-

ными платежными системами являются VISA International

(более 21 тыс. банков) и Europa International (более 28 тыс.

банков). На их долю приходится около 80% всех банковских

карт. Особым видом платежных карт являются карты туризма

и развлечений, эмитентами которых являются кредитные ком-

пании, такие как «American Express», «Diners Club» и др.

Можно выделить три основных функции пластиковой

карты:

— является инструментом безналичных расчетов, зна-

чительно сокращая объем наличных денег в обороте;

— выступает средством платежа при приобретении то-

варов и погашении долгов во взаиморасчетах между юри-

дическими и физическими лицами;

— служит инструментом получения денег с расчетного

счета в любое время.

Внедрение электронных и информационных технологий

в банковскую систему позволило применять в качестве пла-

тежно-расчетного документа пластиковые карточки. Раз-

личают дебетные и кредитные пластиковые карточки.

Дебетная карточка позволяет ее владельцу осуществ-

лять расчеты только в пределах той суммы, которая нахо-

дится на его отдельном (карточном) счете в банке.

Кредитная карточка дает возможность ее владельцу

проводить расчеты денежными средствами банка, которые

могут быть ему предоставлены в пределах определенного

установленного банком лимита. Владелец кредитной кар-

точки ежемесячно получает от банка счет, содержащий

размер предоставленного кредита, и проценты по нему. При

несвоевременной оплате счета начисляется пеня.

Пластиковые карточки, выдаваемые юридическим ли-

цам, называют корпоративными. Они также могут быть как

дебетными, так и кредитными. Пользоваться ими могут дер-

жатели, уполномоченные этими юридическими лицами.

Практически все пластиковые карточки позволяют об-

наличивать лежащие на банковском счете деньги в любом

банкомате. Кроме того, при помощи банкомата владелец

карточки может также внести деньги на свой счет в банке,

обменять иностранную валюту на национальную, получить

информацию о состоянии своего счета.

Деятельность банка по обслуживанию пластиковых

карточек называют эквайрингом. Эквайринг на территории

России обеспечивается кредитными организациями-резиден-

тами в соответствии с Положением Центрального банка РФ

от 24 декабря 2004 г. № 266-П «О порядке эмиссии кредит-

ными организациями банковских карт и осуществления рас-

четов по операциям, совершаемым с их использованием».

Банковским сертификат — это ценная бумага, удос-

товеряющая внесение в банк срочного клада и дающая пра-

во вкладчику по истечении установленного срока получить

обратно сумму вклада и проценты по нему.

Банковский сертификат называют депозитным, если

вкладчик — юридическое лицо, и сберегательным — если

вкладчик физическое лицо. Денежные расчеты по купле-

продаже депозитных сертификатов осуществляют в безна-

личном порядке, а сберегательных — как в безналичном

порядке, так и наличными средствами.

Банк может предусматривать возможность досрочного

предъявления сертификата к оплате. В этом случае выпла-

чиваются сумма вклада и проценты по вкладам до востре-

бования, если условиями сертификата не установлен иной

размер процента. Сертификаты могут быть именными и на

предъявителя.

Обязательными реквизитами сертификата являются:

наименование «сберегательный (или депозитный) сертифи-

кат»; номер и серия сертификата; дата внесения вклада

или депозита (т. е. вклада юридического лица); размер вклада

или депозита; безусловное обязательство банка вернуть

внесенную сумму и выплатить проценты по ней; ставка

процента при досрочном предъявлении сертификата

к оплате; дата востребования суммы по сертификату; наи-

менование, местонахождение и корреспондентский счет бан-

ка, открытый в Банке России; печать банка и подписи двух

лиц, уполномоченных банком для подписания сертифика-

тов; подпись руководителя и печать юридического лица,

либо подпись физического лица.

Для именного депозитного сертификата также указы-

ваются: наименование и местонахождение вкладчика —

юридического лица, фамилия, имя, отчество и паспорт-

ные данные вкладчика — физического лица;

Право требования по банковскому сертификату может

уступаться одним лицом — другому. Банковские сертифика-

ты на предъявителя переходят от одного владельца к другому

путем простого вручения. Передача именных сертификатов

(как сберегательных, так и депозитных) оформляется на обо-

ротной стороне или дополнительных приложенных к серти-

фикату листах (приложениях) двусторонним соглашением

лица, уступающего свои права, и лица, приобретающего их.

Правила по выпуску и оформлению депозитных и сбе-

регательных сертификатов в Российской Федерации регу-

лируются Письмом Центрального банка РФ от 10 февраля

1992 г. № 14-3-20 Положение «О сберегательных и депозит-

ных сертификатах кредитных организаций».

Вексель — это ценная бумага, дающая право ее дер-

жателю в казанный срок требовать с должника уплаты обо-

значенной денежной суммы.

В зависимости от того, кем был выписан вексель — дол-

жником или кредитором, различают векселя простые и пе-

реводные.

Простой вексель выписывает должник и передает

кредитору, т. е. по своей сути он является долговой рас-

пиской, безусловным обязательством должника возвратить

кредитору определенную сумму в указанный срок. Должник

в этом случае является векселедателем, т. е. лицом, выпи-

сывающим вексель, а кредитор — векселедержателем, т. е.

лицом, в пользу которого будет совершен платеж.

Переводной вексель вписывает кредитор. Он представ-

ляет собой приказ кредитора — должнику уплатить обозна-

ченную сумму третьему лицу. В этом случае векселедателем

является кредитор, а векседержателем — третье лицо.

Переводной вексель не имеет юридической силы без

акцепта должника (т. е. его письменного согласия), кото-

рый ставится на лицевой стороне векселя в виде слова «ак-

цептирован». Акцептом считается и просто подпись долж-

ника на лицевой стороне векселя.

Переводной вексель называется тратта; кредитор, вы-

писывающий его, является трассантом, должник — трас-

сатом, а третье лицо, в пользу которого будет осуществ-

лен платеж — ремитентом.

Доверие к векселю возрастает, если на нем поставлен

аваль — надпись гаранта (авалиста), влекущая за собой его

обязательство погасить долг в случае несостоятельности

должника. Аваль может быть полным (на всю сумму долга)

и частичным. В роли авалиста, как правило, выступает банк.

В зависимости от того, что было предоставлено в долг

(деньги или товары), различают векселя финансовые и ком-

мерческие. Вексель, которым оформляют предоставление

в долг денег, считают финансовым, а товаров (т. е. отгрузка

товаров с отсрочкой платежа) — коммерческим.

Передачу векселя от одного лица к другому осущест-

ляют с помощью индоссамента, который ставится на его

оборотной стороне. Если индоссамент не указывает нового

владельца, а выражается в надписи «платите предъявите-

лю» и подписи индоссанта, дальнейшую передачу векселя

можно осуществлять путем простого вручения.

Если должник в указанный срок не оплачивает вексель,

векселедержатель должен совершить досудебную процеду-

ру — протест, т. е. официально зафиксировать на векселе

отказ в платеже. После совершения протеста векселедер-

жатель получает право на взыскание суммы платежа по

векселю в судебном порядке.

Бланки векселей изготавливают полиграфические пред-

приятия, имеющие лицензию Минфина России на произ-

водство бланков ценных бумаг. Обязательными реквизита-

ми векселя являются: наименование «вексель»; безуслов-

ное обязательство (или приказ) уплатить определенную

сумму; наименование плательщика; наименование первого

векселедержателя; срок и место платежа; дата и место

составления векселя; подпись векеледержателя.

Правовой основой международной практики обращения

векселей являются вексельные конвенции, принятые

в Женеве в 1930 г., которые установили единый закон о пе-

реводном и простом векселе и разрешили вопросы, связан-

ные с их обращением.

В России вексельное обращение регулируется Федераль-

ным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном

и простом векселе». Этот закон подтверждает действие Поло-

жения о простом и переводном векселе, утвержденного По-

становлением ЦИК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341,

которое было основано на Международной конвенции

о векселях.

Облигация — ценная бумага, удостоверяющая предос-

тавление на определенный срок денежных средств ее эми-

тенту и дающая право получить их обратно с каким-либо

доходом. В зависимости от того, в какой форме будет полу-

чен доход, можно выделить несколько видов облигаций.

Купонные облигации продаются и выкупаются эмитентом

по номиналу, однако к ним прилагаются купоны (отрезные

талоны), на каждом из которых указан срок получения вла-

дельцем определенного процентного дохода. Таким образом,

доход по купонным облигациям получают в форме процен-

тов (к номиналу), которые выплачиваются не единовремен-

но, а в течение всего срока обращения облигаций. Обычно

купонная облигация предусматривает не фиксированный,

а плавающий процент, который определяется эмитентом

отдельно по каждому купону и объявляется незадолго до

начала выплат.

По облигациям с нулевым купоном проценты не вып-

лачиваются, их держатели получают доход при выкупе об-

лигации эмитентом.

Выигрышные облигации (выпускаемые государством)

продаются и выкупаются по номиналу, доход по ним (в виде

выигрышей) получают отдельные владельцы по итогам

регулярно проводимых тиражей.

Любые облигации не выкупаются эмитентом до наступ-

ления срока их погашения.

В зависимости от оформления облигации различают

именные (зарегистрированные) и на предъявителя. Владель-

цами именных (зарегистрированных) облигаций выдается

сертификат — документ, свидетельствующий о принадлеж-

ности указанному в нем лицу определенных облигаций

и праве этого лица на получении дохода, предусмотренного

условиями выпуска. Облигации на предъявителя передают-

ся новому владельцу путем простого вручения, а именные

облигации перерегистрируются.

В зависимости от того, кто является эмитентом, раз-

личают облигации государственные и корпоративные (об-

лигации юридических лиц).

Обязательными реквизитами облигации являются: наи-

менование эмитента; указание вида облигации; номиналь-

ная стоимость; дата выпуска и срок погашения; определе-

ние дохода по облигации; дата и место выплаты дохода;

указание о разрешении на выпуск (регистрация эмиссии).

Электронные системы оптовых платежей. Данные

системы используются для проведения сделок на крупные

суммы. Электронные системы оптовых платежей представ-

ляют собой платежные системы, позволяющие осуществ-

лять в электронной форме платежные операции большой

стоимости между банками, коммерческими компаниями

и государственными учреждениями. Расчеты осуществляются

с использованием трансакционных счетов кредитных орга-

низаций, поэтому такие оптовые системы оперируют депо-

зитными деньгами. Электронные системы оптовых плате-

жей появились в конце 1960-х гг. и получили широкое

распространение в 1970-1980-е гг. Основными их элемента-

ми являются:

— клиринговые расчетные системы, которые произво-

дят взаиморасчет по счетам своих клиентов (неттинг) в оп-

ределенный момент времени, как правило, по окончании

рабочего дня. Такие системы могут быть двусторонними

и многосторонними. Основными недостатками таких систем являют-

ся недостаточная оперативность в проведении платежей, а

также наличие риска ликвидности;

— валовые системы расчетов в режиме реального вре-

мени. В настоящее время эти системы уже заменили нет-

тинг во многих странах. С их появлением риск ликвидности

и системный риск банковского сектора значительно снизи-

лись.

Двумя крупнейшими системами электронных оптовых

платежей являются CHIPS и FedWire в США. Система

CHIPS (Clearing House Interbank Payment Systems) — это

межбанковская система клиринговых расчетов, в которой

расчеты производятся через резервные счета своих клиен-

тов. Система FedWire — это клиринговая сеть, которой вла-

деет и управляет Федеральная резервная система (ФРС)

США. Все депозитные учреждения, которые должны хра-

нить резервы в ФРС, имеют доступ к системе FedWire. Си-

стема осуществляет переводы средств в режиме реального

времени.

Особенностью данных систем электронных оптовых пла-

тежей является — специализация на различных типах сде-

лок. В системе CHIPS большинство «переводов связано

с внешней торговлей и сделками с евровалютой. В системе

FedWire основными типами сделок являются: перевод фе-

деральных фондов из одних депозитных учреждений в дру-

гие; покупка и продажа государственных ценных бумаг.

Можно выделить три основных достоинства электрон-

ных систем оптовых платежей: увеличение скорости взаи-

морасчетов, снижение себестоимости платежных операций,

упрощение обработки банковской корреспонденции.

Системы онлайновых платежей. В настоящее вре-

мя в связи с активным развитием электронной экономики все

большее распространение получают системы онлайновых

платежей (системы онлайнового банкинга). Системы онлай-

новых платежей представляют собой новые электронные

платежные системы, позволяющие напрямую в режиме

реального времени осуществлять платежи со счета пла-

тельщика и зачислять денежные средства на счет получа-

теля. В настоящее время одними из наиболее развитых на-

правлений развития онлайновых платежей являются сис-

темы онлайнового банкинга.

1.4. Роль денег в рыночной экономике

Выделение из товарного мира одного товара превра-

щает его в деньги и, тем самым, делает его уникальным

предметом, позволяющим сравнивать все, что производит-

ся и поступает на рынок. Так деньги становятся средством

учета результатов функционирования домашних хозяйств

и национальной экономики в целом. Все расчеты затрат,

издержек, прибыли, валовой продукции на всех уровнях

управления — осуществляются в деньгах.

Сам факт денежного обращения порождает возможность

аккумуляции и перераспределения денежных ресурсов че-

рез различные общественные фонды, прежде всего самый

большой из них — государственный бюджет. Деньги, эми-

тируемые государством и аккумулированные в бюджетных

и внебюджетных фондах, становятся средством проведения

определенной денежно-кредитной политики. Тем самым осу-

ществляется регулирование национальной экономики и при-

дание определенной направленности ее развитию.

Существование в народном хозяйстве всеобщего экви-

валента — денег, играет огромную прогрессивную роль

в процессе воспроизводства, особенно в условиях рыночной

экономики:

— деньги облегчают и ускоряют процесс товарообмена;

— деньги обеспечивают экономию общественного богат-

ства, т. е. с появлением денег появилась возможность их

сберегать и накапливать (в денежной форме), так как при

натуральном обмене излишки произведенной продукции при-

ходилось растрачивать;

— деньги способствуют установлению оптимальных про-

порций в народном хозяйстве, поскольку невозможность

реализовать товар за деньги зачастую указывает на его не-

нужность или перепроизводство;

— деньги позволяют четко соизмерять затраты и при-

быль, и, следовательно, способствуют повышению эффек-

тивности производства и улучшению качества товаров;

— существование денег дает возможность привлекать

заемные средства, что способствует ускорению процесса

расширения и модернизации производства;

— существование полноценного народного хозяйства

возможно именно благодаря появлению денег, поскольку

они позволяют перераспределять часть созданного в обще-

стве продукта, и, таким образом, содержать нематериаль-

ную сферу, а также поддерживать определенные отрасли

материального производства.

Вопросы для самопроверки

1. Каковы предпосылки возникновения и применения денег?

2. Почему роль всеобщего эквивалента стали выполнять благо-

родные металлы?

3. Какие функции выполняют деньги?

4. Что такое масштаб цен и как он определяется в условиях

отсутствия золотого содержания денежной единицы?

5. Перечислите основные виды денег и дайте их характеристику?

6. Как рассчитывается эмиссионный доход?

7. Что такое вексель и каковы его разновидности?

8. Что такое облигация и каким образом держатель может

получить по ней доход?

9. Какую роль играют деньги в рыночной экономике?