Иванова С.П. Деньги, кредит, банки

Подождите немного. Документ загружается.

ционерные коммерческие банки подразделяются на откры-

тое акционерное общество, когда происходит открытая про-

дажа акций всем желающим, и закрытое акционерное об-

щество, акции которого распределяются только среди его

учредителей или иного заранее определенного круга лиц.

Такая форма прогрессивна, поскольку дает возможность

расширения банка посредством дополнительного привле-

чения денежных средств за счет выпуска акций и соответ-

ствующего увеличения собственного капитала.

Капитал кооперативных (паевые) банков, формируется

за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по

размерам банки, и поэтому они встречаются в банковской

практике довольно редко.

Совместные банки или банки с участием иностранного

капитала. В таких банках уставный капитал частично при-

надлежит иностранным участникам или филиалам банков

других стран.

По масштабам деятельности выделяют консорциумы,

крупные, средние и малые банки.

Кроме того, по числу филиалов банки подразделяются

на бесфилиальные и многофилиальные.

В международной банковской практике встречаются

и другие критерии классификации. Так, в США установлена

система двойного подчинения, выделяется группа банков,

относящихся к Федеральной резервной системе, и банков,

регулируемых со стороны отдельных штатов; по взаимо-

связи со страхованием действуют банки, чьи вклады заст-

рахованы в Федеральной корпорации страхования депози-

тов и не застрахованы там.

8.4. Формы образования коммерческих банков

в Российской Федерации

Деятельность коммерческих банков в России регламен-

тируют Гражданский кодекс РФ и федеральные законы: от

10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской

Федерации (Банке России)», от 2 декабря 1990 г. № 395-1

140

«О банках и банковской деятельности», от 25 февраля 1999 г.

jsjo 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных

организаций» и Закон РФ от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ

«О валютном регулировании и валютном контроле».

В Российской Федерации коммерческие банки (и иные

кредитные организации) могут быть образованы на основе

любой формы собственности как хозяйственное общество.

Хозяйственные общества, а, следовательно, и банки, мо-

гут создаваться в форме акционерных обществ, обществ

с ограниченной ответственностью и обществ с дополнитель-

ной ответственностью. Таким образом, регламентация де-

ятельности коммерческих банков дополняется также по-

ложениями федеральных законов от 26 декабря 1995 г.

№ 208-ФЗ «Об акционерных обществах» или от 8 февраля

1998 г. № 4-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответствен-

ностью».

В настоящее время в Российской Федерации по объе-

му принадлежащего им капитала преобладают акционер-

ные банки. Акционерный банк может быть открытым или

закрытым акционерным обществом, что отражается в его

Уставе и фирменном наименовании.

Уставный капитал коммерческого банка, образованно-

го в форме акционерного общества, формируется за счет

размещения его акций. Акционеры несут ответственность

по обязательствам банка только в пределах стоимости при-

надлежащих им акций.

Банки, образованные в форме открытого акционерно-

го общества (ОАО), вправе проводить открытую подписку

на выпускаемые ими акции (т. е. осуществлять их размеще-

ние среди любых желающих лиц), а акционеры вправе пе-

репродать принадлежащие им акции другим лицам без со-

гласия учредителей и прочих акционеров. Однако банкам

в форме открытого акционерного общества разрешается про-

водить и закрытую подписку (это должно быть предусмот-

рено в его уставе). В этом случае вновь выпущенные акции

распределяют только среди его учредителей или заранее

определенного круга лиц.

141

Банки, образованные в форме закрытого акционерного

общества (ЗАО). Выпускаемые ими акции распределяют

только среди учредителей ЗАО или заранее определенно-

го круга лиц, а акционеры могут перепродать принадлежа-

щие им акции преимущественно только другим акционе-

рам. Продать же эти акции лицу, не являющемуся участ-

ником банка, можно лишь при согласии других акционеров

и отказе банка самому выкупить их.

Банки, создаваемые в форме обществ с ограниченной

ответственностью (ООО) и обществ с дополнительной от-

ветственностью (ОДО), не могут выпускать свои акции. Их

уставный капитал формируется одним или несколькими

лицами путем внесения вкладов (паев) в денежной или на-

туральной форме (в виде зданий, помещений и т. п.). Доля

каждого лица в уставном капитале определена в учреди-

тельных документах. Ответственность лиц, внесших вклад

в уставный капитал банка, образованного в форме ООО,

по его обязательствам ограничивается стоимостью внесен-

ных вкладов. Ответственность лиц, осуществивших вклад

в уставный капитал банка, образованного в форме ОДО, по

его обязательствам несколько выше. Они несут ответствен-

ность не только стоимостью своих вкладов, но и своим иму-

ществом в одинаковом для всех вкладчиков кратном разме-

ре к стоимости своих вкладов. Организационно-правовая

форма ОДО больше подходит таким кредитным организа-

циям, как кредитные союзы, общества взаимного кредито-

вания и т. п.

Решение об учреждении банка принимает общее со-

брание его учредителей. Там же избирают совет директо-

ров (наблюдательный совет), утверждают кандидатуры на

должности руководителей исполнительных органов банка

и главного бухгалтера, а также бизнес-план и план доходов

и расходов сроком на 3-5 лет, и принимают основной учре-

дительный документ банка — устав. В уставе определяет-

ся организационно-правовая форма создаваемого банка, его

официальное наименование и местонахождение, порядок

формирования уставного капитала и порядок управления

142

деятельностью банка, перечень операций, которые банк

предполагает осуществлять, порядок его ликвидации и ре-

организации.

Если банк создается в форме ОАО и ЗАО, то помимо

устава, принимают решение о выпуске его акций. Порядок

регистрации выпуска акций кредитных организаций уста-

новлен Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ

«О рынке ценных бумаг» и нормативными актами Централь-

ного банка РФ.

Если для формирования уставных капиталов российс-

ких банков допускается привлечение иностранных инвес-

тиций, то образуются:

• Совместные банки — уставный капитал формируется

за счет средств резидентов и нерезидентов;

• Иностранные банки — уставный капитал формирует-

ся за счет средств нерезидентов;

• Филиалы банков-нерезидентов.

Банки с иностранным участием — это банки, в устав-

ном капитале которых определенная доля принадлежит не-

резидентам — юридическим и физическим лицам. В этой

группе банков особо выделяют банки, контролируемые ино-

странным капиталом, т. е. банки, контрольный пакет акций

которых принадлежит нерезидентам.

Основным направлением деятельности кредитных орга-

низаций, контролируемых иностранным капиталом, явля-

ется: кредитование внешней торговли и обслуживание внеш-

неторгового оборота между странами; банковское обслу-

живание фирм страны происхождения банка и транснацио-

нальных корпораций, работающих на российском рынке;

предоставление комплекса современных банковских услуг

национальным предприятиям и организациям; финансовое

Посредничество между иностранными и российскими фи-

нансовыми рынками.

Присутствие на российском банковском рынке банков,

контролируемых иностранным капиталом, способствует при-

влечению прямых иностранных инвестиций в экономику стра-

ны, а расширение их деятельности служит косвенным под-

143

тверждением улучшения инвестиционного климата. Иност-

ранные банки приносят в Россию новые финансовые техно-

логии, современные банковские продукты, новейшие ин-

формационные системы. Приток иностранного капитала

с солидной репутацией служит важным фактором развития

банковского сектора страны, способствует формированию

конкурентного рынка банковских услуг. Однако в настоя-

щее время действует разрешительный принцип допуска

иностранного капитала в банковский сектор России, соглас-

но которому кредитная организация обязана получить пред-

варительное разрешение Банка России на увеличение сво-

его уставного капитала за счет средств нерезидентов и на

отчуждение своих акций в пользу нерезидентов.

Банк России устанавливает и изменяет лимит участия

иностранного капитала в банковской системе государства

в зависимости от того, следует ли привлекать иностранный

капитал в страну или следует ограничить его привлечение.

8.5. Организационная структура

коммерческого банка

Организационное устройство коммерческих банков со-

ответствует общепринятой схеме управления акционерным

обществом. Высший орган акционерного общества — общее

собрание акционеров, созываемое, как правило, один раз в

год. Текущими делами акционерного общества руководят

правление и совет директоров.

Правление состоит из председателя правления, его

заместителей и представителей наиболее крупных участ-

ников банка. Заседания правления проводятся регулярно,

решения принимаются большинством голосов. При равен-

стве голосов голос председателя правления является ре-

шающим.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием

участников и подотчетна совету банка. Правление банка

представляет ревизионной комиссии все необходимые ма-

териалы для проведения ревизии. Ревизионная комиссия

144

составляет заключения по годовым отчетам баланса банка,

без ее заключения баланс банка не может быть утвержден

общим собранием акционеров.

В состав коммерческого банка входит ряд управлений:

кредитное, валютное, маркетинга, депозитных операций,

расчетно-кассового обслуживания, прогнозирования дея-

тельности, а также бухгалтерия, юридический и другие

отделы.

Кредитная организация может открывать обособленные

подразделения — филиалы и представительства, сведения

о которых должны содержаться в ее уставе.

Филиалом кредитной организации является обособлен-

ное подразделение, расположенное вне места нахождения

кредитной организации и осуществляет от его имени бан-

ковские операции, предусмотренные лицензией Банка Рос-

сии, выданной кредитной организации. За открытие филиа-

лов кредитной организации взимается сбор в размере ты-

сячекратного минимального размера оплаты труда на мо-

мент уведомления об открытии филиала. Сбор зачисляется

в доход федерального бюджета.

Представительством кредитной организации являет-

ся ее обособленное подразделение, расположенное вне ме-

ста нахождения кредитной организации, представляющая

ее интересы и осуществляющая их защиту. Представитель-

ство не имеет права осуществлять банковские операции.

Оно создается для обеспечения представительских функ-

ций банка, совершения сделок и иных правовых действий.

Оно не занимается расчетно-кассовым и кредитным обслу-

живанием клиентов и не имеет корреспондентского субсче-

та. Для осуществления хозяйственных расходов ему откры-

вают текущий счет.

Филиалы и представительства не являются юридичес-

кими лицами. Они осуществляют свою деятельность на ос-

новании положений, утвержденных создавшей их кредит-

ной организацией, и считаются открытыми с момента уве-

домления Банком России.

145

Вопросы для самопроверки

1. Какими принципами руководствуется коммерческий банк при

осуществлении своей деятельности?

2. Какими Федеральными законами регламентируется деятель-

ность коммерческих банков в России?

3. В каких организационно-правовых формах могут создаваться

коммерческие банки в Российской Федерации?

4. Какие критерии классификации коммерческих банков по ви-

дам можно выделить?

5. В чем состоит отличие универсальных коммерческих банков

от специализированных?

6. Как выглядит примерная организационная структура ком-

мерческого банка?

7. В чем отличия деятельности филиала коммерческого банка

от его представительства?

Глава 9. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

В РОССИИ

9.1. Регистрация коммерческих банков

Все создаваемые в Российской Федерации коммерче-

ские банки, как юридические лица, подлежат обязатель-

ной государственной регистрации. Для того чтобы получить

право заниматься банковской деятельностью, они должны

получить лицензии на осуществление банковских операций.

Цель регистрации и лицензирования — не допустить на

рынок финансово неустойчивые, подверженные высоким

рискам организации с сомнительной репутацией учредите-

лей.

В Российской Федерации государственную регистрацию

осуществляет Центральный банк РФ, который ведет Книгу

государственной регистрации кредитных организаций и за-

носит туда сведения о создании, реорганизации и ликвида-

ции кредитных организаций и их филиалов. Коммерческие

банки считаются созданными и приобретают статус юриди-

ческого лица с момента их государственной регистрации

и получения лицензии (специальное разрешение на осуще-

ствление банковских операций), без которой они не имеют

право начинать банковскую деятельность.

Для этого в Банк России, в установленном им порядке,

представляются следующие документы:

1. Заявление с ходатайством о государственной регист-

рации и выдаче лицензии на осуществление банковских

операций. В нем также указываются сведения о месте на-

хождения постоянно действующего исполнительного орга-

на кредитной организации.

2. Учредительный договор.

3. Устав кредитной организации.

4. Бизнес-план, утвержденный собранием учредителей

кредитной организации, протокол собрания учредителей, со-

держащий решения об утверждении устава кредитной орга-

148

низации, список учредителей, а также кандидатур для на-

значения на должности руководителя и главного бухгалтера;

5. Документы об уплате государственной пошлины и ли-

цензионного сбора;

6. Копии документов о государственной регистрации уч-

редителей — юридических лиц, аудиторские заключения

о достоверности их финансовой отчетности, а также подтвер-

ждения органами Государственной налоговой службы Рос-

сийской Федерации выполнения учредителями — юриди-

ческими лицами обязательств перед федеральным бюдже-

том, бюджетами субъектов Российской Федерации и мест-

ными бюджетами за последние три года;

7. Декларации о доходах учредителей — физических

лиц, заверенные органами Государственной налоговой служ-

бы Российской Федерации, подтверждающие источники

происхождения средств, вносимых в уставный капитал кре-

дитной организации.

8. Анкеты кандидатов на должности руководителя кре-

дитной организации, главного бухгалтера, заместителей

главного бухгалтера, а также на должности руководителя,

заместителей руководителя, главного бухгалтера, замес-

тителей главного бухгалтера филиала кредитной организа-

ции.

Подготовленные документы, необходимые для государ-

ственной регистрации, кредитная организация представляет

в Центральный банк РФ. Рассмотрев предоставленные доку-

менты, Центральный банк РФ принимает решение о возмож-

ности государственной регистрации банка или об отказе в этом.

Решение принимается в срок, не превышающий шести меся-

цев с даты представления перечисленных документов.

При принятии положительного решения в трехдневный

срок Центральный банк Российской Федерации, уведомляет

об этом учредителей кредитной организации, выдает им сви-

детельство о регистрации, требует произвести 100% опла-

ту в течение месяца объявленного уставного капитала.

Деньги для оплаты уставного капитала перечисляются

Учредителями на корреспондентский счет кредитной орга-

149