Иванова С.П. Деньги, кредит, банки

Подождите немного. Документ загружается.

Слияние — означает создание нового коммерческого

банка с передачей ему всех прав и обязанностей других бан-

ков и прекращением деятельности последних. С организа-

ционно-экономической точки зрения и применительно к бан-

ковскому сектору это будет означать появление нового банка

вместо двух или более, ранее зарегистрированных и ли-

цензированных банков, лицензии которых в ходе слияния

аннулируются. Новый банк должен пройти государственную

регистрацию и лицензирование.

Банку, образовавшемуся в результате слияния, выда-

ются лицензии, содержащие весь перечень банковских опе-

раций, которые имел право осуществлять каждый из сли-

вающихся банков, либо Генеральная лицензия, если хотя

бы один из сливающихся банков имел такую лицензию.

Присоединение представляет собой прекращение деятель-

ности одного или нескольких коммерческих банков с переда-

чей всех прав и обязанностей другому банку. С организацион-

но-экономической точки зрения — аннулирование лицензии

присоединяемого банка и его ликвидация как самостоятель-

ного юридического лица и, одновременно, сохранение присо-

единившего банка с его перерегистрацией (в его устав вно-

сятся необходимые изменения и дополнения) и оформлением

ему новой лицензии или сохранением прежней лицензии.

При присоединении банка он сохраняет лицензии, на

основании которых действовал до реорганизации, или ему

выдается новая лицензия на осуществление банковских опе-

раций (включая Генеральную лицензию) в случае, если при-

соединяемый банк имел Генеральную лицензию либо имел

право осуществлять банковские операции, которые не со-

держались в лицензии присоединяемого банка.

В целом, суть слияния банков и присоединения банка

к другому банку одинакова — укрупнение банков в форме

Централизации банковских капиталов.

Процессы слияния и присоединения банков регламенти-

руются Положением Банка России от 4 июня 2003 г. № 230-П

«О реорганизации кредитных организаций в форме слия-

ния и присоединения» .

161

К общим процедурным характеристикам процессов ре-

организации банков можно отнести следующие положения:

1. При реорганизации, предполагающей создание ново-

го банка, Банк России рассматривает вопрос о выдаче ему

новой лицензии. При этом он принимает во внимание ли-

цензии, на основании которых действовали реорганизован-

ные банки.

2. Документы, необходимые для государственной реги-

страции нового банка, представляются в территориальное

учреждение Банка России в течение одного месяца со дня

принятия решения о реорганизации банка. Сбор за регист-

рацию банка, созданного в результате слияния или присо-

единения, составляет 0,01% от величины его уставного ка-

питала. Если на основе реорганизующегося банка открыва-

ется филиал, сбор за открытие филиала взимается в раз-

мере 100-кратного минимального размера оплаты труда.

3. Реорганизующимся банкам необходимо принять на

общем собрании решение о назначении аудиторской фир-

мы, которая будет контролировать соответствие проведе-

ния процедур реорганизации требованиям законодательства.

Аудиторская фирма (аудитор) готовит отчет о достоверно-

сти балансов и отчетов о прибылях и убытках реорганизу-

ющихся банков, заключение о возможности выполнения

пруденциальных норм на основе сводного баланса, оцени-

вает условия конвертации долей (акций) в доли (акции) вновь

создающегося банка.

Информация о реорганизации банков публикуется

в «Вестнике Банка России».

Помимо присоединения и слияния можно выделить та-

кие формы реорганизации банков, как разделение, выде-

ление, преобразование.

Преобразование банков представляет собой переход всех

его прав и обязанностей к другому банку (или иному юри-

дическому лицу) в связи с изменением банком своей органи-

зационно — правовой формы.

Под разделением банка понимается прекращение дея-

тельности коммерческого банка с передачей прав и обязан-

162

ностей вновь создаваемым. С организационно-экономической

точки зрения разделение представляет собой прекращение

деятельности прежнего банка, аннулирование его лицен-

зии, исключение его из Книги государственной регистра-

ции кредитных организаций и возникновение на его месте

двух и более новых банков, каждый из которых должен

будет пройти государственную регистрацию и получить ли-

цензию.

Выделение — создание одной или нескольких кредит-

ных организаций с передачей ей (им) части прав и обязан-

ностей реорганизуемой кредитной организации без прекра-

щения деятельности последней. Кроме того, выделение бан-

ка из банка — это появление наряду с прежним банком

еще одного или более новых банков, которые должны пройти

процедуру регистрации и лицензирования. В учредитель-

ные документы реорганизующегося банка вносятся соответ-

ствующие изменения и дополнения, связанные, прежде все-

го, с уменьшением размеров его капитала.

С экономической точки зрения разделение и выделение

банков представляют собой разукрупнение банковских ка-

питалов. Однако необходимо отметить, что в российской

практике разделение и выделение как формы реорганиза-

ции банков не встречаются.

9.5. Основные операции

коммерческих банков

Функции банков реализуются через их операции и ока-

зываемые услуги, которые укрупненно можно сгруппиро-

вать следующим образом: активные, пассивные и комисси-

онные.

В основе подразделения банковских операций на пас-

сивные и активные лежит их влияние на формирование

и размещение банковских ресурсов. Банковские ресурсы

представляют собой сумму денежных средств, которая име-

ется в его распоряжении и может быть использована им

Для осуществления активных операций.

163

Между активными и пассивными операциями существует

тесная взаимосвязь. Прежде всего, размер и структура ак-

тивных операций, обеспечивающих получение доходов, во

многом определяются имеющимися у банка ресурсами.

В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурс-

ную базу банка являются первичными по отношению к ак-

тивным. Предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, т. е.

выполняя активные операции, банки вынуждены постоян-

но осуществлять контроль за состоянием пассивов, отсле-

живать сроки выплат по обязательствам вкладчикам.

Пассивными операциями называют операции, связан-

ные с формированием его ресурсов. Ресурсы банка могут

быть сформированы за счет собственных, привлеченных или

заемных средств.

Собственные ресурсы банка на момент его создания пер-

воначально формируются за счет средств, внесенных учре-

дителями в его уставный капитал. Если банк образовывает-

ся в форме акционерного общества, то учредители вносят

средства в уставный капитал путем приобретения его ак-

ций. Если же банк создается в форме общества с ограни-

ченной или дополнительной ответственностью, учредители

вносят средства в уставный капитал за счет паевых взносов.

В дальнейшем уставный капитал может быть увеличен

с помощью средств, внесенных прочими участниками, и час-

ти прибыли банка. Собственный капитал обеспечивает бан-

ку экономическую самостоятельность и стабильность функ-

ционирования, поскольку именно он поддерживает плате-

жеспособность банка при утрате им части вложенных

средств. Именно размер собственного капитала определяет

возможность получения банком лицензий, позволяющих

расширить круг выполняемых банковских операций.

Однако несмотря на всю свою значимость собственный

капитал в структуре ресурсной базы коммерческих банков,

как правило, занимает небольшую долю. Основная ее часть

формируется за счет привлеченных средств. Тем не менее

от объема собственного капитала зависит максимальный

размер привлекаемых ресурсов.

164

К привлеченным средствам коммерческих банков отно-

сят:

— депозиты (вклады);

— средства, привлеченные путем выпуска и распрост-

ранения собственных долговых ценных бумаг (облигаций,

векселей, сертификатов);

— межбанковские кредиты (в том числе кредиты цент-

рального и иностранных банков).

Одним из старейших традиционных банковских услуг

являются депозитные услуги, которые составляют основ-

ную часть привлеченных коммерческим банком средств

и являются основным источником осуществления активных

банковских операций.

Депозиты — это денежные средства, переданные их

собственником в банк для хранения на определенных усло-

виях.

В зависимости от категории вкладчиков существуют

депозиты юридических лиц (предприятий, организаций,

других банков) и депозиты физических лиц.

Исходя из сроков изъятия:

— депозиты до востребования (обязательства, не име-

ющие конкретного срока);

— срочные депозиты (обязательства, имеющие опре-

деленный срок);

— сберегательные вклады.

Депозиты до востребования представляют собой сред-

ства, которые в любой момент могут быть изъяты их вла-

дельцами без предварительного уведомления. Для банков

депозиты до востребования являются самыми дешевыми

привлеченными ресурсами, по которым их владельцам вып-

лачивают минимальный процент.

Депозиты до востребования юридических лиц — это

прежде всего средства на расчетных и текущих счетах пред-

приятий и организаций, а также на чековых и карточных

счетах, открываемых владельцами корпоративных пласти-

ковых карт. Открытие этих счетов сопровождается заклю-

чением договора банковского счета между банком и его кли-

165

ентом-вкладчиком. К таким депозитам коммерческий банк

может относить и средства других банков, находящиеся на

открытых в нем этими банками корреспондентских счетах.

Депозиты до востребования физических лиц — это сред-

ства на чековых и карточных счетах физических лиц, при

открытии которых также заключается договор банковско-

го счета, и вклады до востребования, внесение которых

сопровождается открытием вкладчику счета до востребо-

вания, оформленного договором банковского вклада и сбе-

регательной книжкой.

Однако сфера использования коммерческими банками

средств, привлеченных в депозиты до востребования, весьма

ограничена, поскольку они отличаются высокой мобильнос-

тью, т. е. в любой момент могут быть полностью или частич-

но изъяты.

Срочные депозиты — это денежные средства клиен-

тов банка, зачисляемые на открытые им депозитные счета

на строго оговоренный срок. Проценты, начисляемые бан-

ком по срочным депозитам, значительно выше, чем по де-

позитам до востребования, и зависят от срока и размера

вклада. При этом многие банки устанавливают минималь-

ный размер срочного депозита.

Разновидностью срочных депозитов являются: депози-

ты с предварительным уведомлением об изъятии средств,

а также условные депозиты.

Депозиты с предварительным уведомлением об изъя-

тии средств означают, что клиент должен известить банк

об изъятии вклада заранее, в определенный договором срок

(от нескольких дней до нескольких месяцев до изъятия)-

Ставка процента по таким депозитам будет зависеть от срока

уведомления.

Условные депозиты не предусматривают оговоренного

срока возврата; их возвращают при наступлении определен-

ных условий. К ним относят разного рода целевые кредиты.

Для повышения заинтересованности физических лиц

в сохранении денежных сбережений в банке им предоставля-

ют возможность вносить средства на сберегательные счета,

166

также оформляемые сберегательной книжкой. Сберегатель-

ные вклады населения являются промежуточными между

срочными вкладами и вкладами до востребования. Такие

вклады открывают на определенный срок, но они обычно

являются условными, т. е. по его истечении начисление

процентов не прекращают, поскольку договор банковского

вклада автоматически продлевается на тех же условиях.

Уровень процентных ставок по привлекаемым вкладам

коммерческие банки устанавливают самостоятельно, ори-

ентируясь на ставку рефинансирования Центрального бан-

ка, уровень процентных ставок на рынке межбанковских

кредитов и состояние финансового рынка в целом. Процен-

тная ставка будет тем выше, чем длительнее срок разме-

щения вклада. Кроме того, ее размер зависит от надежно-

сти банка. Чем последний надежнее, тем ниже его процен-

тные ставки по депозитам. И наоборот, банки, имеющие

репутацию менее надежных, привлекают клиентов более

высокими процентными ставками.

Помимо приема депозитов, коммерческие банки имеют

возможность привлекать ресурсы путем выпуска и разме-

щения собственных долговых обязательств, к которым

относятся банковские сертификаты, векселя и облигации.

Банковский сертификат — это ценная бумага, удос-

товеряющая внесение в банк срочного вклада и дающая

вкладчику право по истечении установленного срока полу-

чить обратно сумму вклада и проценты по нему. Юриди-

ческим лицам выдают депозитный сертификат, а физиче-

ским — сберегательный.

Банки имеют право выпускать сертификаты только

после регистрации условий их выпуска и обращения в Цен-

тральном банке РФ и внесении их в Реестр условий выпус-

ка и обращения сертификатов кредитных организаций.

Внесение в банк вклада также может быть оформлено

путем покупки его простого векселя.

Вексель банка — это ценная бумага, содержащая бе-

зусловное обязательство векселедателя (банка) уплатить

°пределенную сумму векселедержателю в указанный срок

167

в конкретном месте. Вексель в отличие от сертификата мож-

но использовать в качестве платежного средства, много-

кратно передавая от одного векселедержателя к другому

с помощью индоссамента. Еще одно преимущество привле-

чения ресурсов путем выпуска своих векселей для банка

заключается в простоте их эмиссии, поскольку необходи-

мость регистрации выпуска векселей в обращение в финан-

совых органах отсутствует.

Для привлечения денежных средств коммерческие банки

могут также выпускать собственные облигации.

Облигации банка — это долговая ценная бумага, свиде-

тельствующая о предоставлении ее держателем денежных

средств банку на определенный срок и дающая держателю

право по истечении этого срока получить обратно предос-

тавленные денежные средства с каким-либо доходом.

Осуществлять выпуск своих облигаций банку значитель-

но сложнее, чем выпустить свои сертификаты или вексе-

ля, так как банк может приступить к выпуску облигаций

только после полной оплаты уставного капитала. Кроме

того, банк должен подготовить проспект эмиссии, зарегис-

трировать его в Центральном банке РФ и изготовить сер-

тификаты облигаций. Только после этого банк получает

право приступить к размещению своих облигаций, кото-

рое должно быть закончено по истечении одного года

с момента начала эмиссии.

Для пополнения своей ресурсной базы коммерческие

банки прибегают также к таким источникам привлечения

ресурсов, как получение кредитов от других банков на меж-

банковском рынке и кредитов Центрального банка РФ.

Межбанковские кредиты решают проблему наличия не-

задействованных ресурсов у одних банков и нехватки их

у других. Для банков-кредиторов предоставление кредитов

другим банкам является выгодным размещением средств,

поскольку гарантия возврата кредита со стороны банка боль-

ше, чем со стороны другого хозяйствующего субъекта. Меж-

банковские кредиты, как правило, являются краткосрочны-

ми и направлены на поддержание банковской ликвидности.

168

Активные операции — это операции по размещению соб-

ственных и привлеченных средств банка в целях получения

прибыли. От качественного осуществления активных опера-

ций банка зависит ликвидность, доходность, а следовательно,

финансовая надежность и устойчивость банка в целом.

Часть активных операций банка представляет собой

размещение средств в фонд обязательного резервирования,

на корсчет в РКЦ и т. д., которое позволяет банку стабиль-

но работать, но не приносит доходов. Другие виды разме-

щения могут оказаться высокодоходными, но весьма рис-

кованными. Поэтому каждый коммерческий банк должен точ-

но определять свои рыночные приоритеты и специализа-

цию в любой временной период своей деятельности.

В зависимости от того, каким образом размещены бан-

ковские ресурсы, активные операции можно разделить на

четыре группы.

К первой группе относят свободные резервы банка, т. е.

наличные деньги в его операционной кассе, а также остат-

ки на его корреспондентском счете в РКЦ и корреспондент-

ских счетах в других кредитных организациях.

Свободные резервы банка являются самым ликвидным

банковским активом. Они, по сути дела, никуда не вложе-

ны и потому не приносят доход, но они необходимы для

поддержания ликвидности банка, т. е. для выполнения его

обязательств перед клиентами по проведению их плате-

жей и возврату ранее внесенных ими средств.

Ко второй группе относят кредиты, предоставлен-

ные банком физическим и юридическим лицам (в том

числе, другим кредитным организациям), и средства, раз-

мещенные в виде депозитов в других кредитных организа-

циях (в том числе, в Центральном Банке). Вложенные та-

ким образом средства приносят банку фиксированный до-

ход в виде заранее установленного процента. Для коммер-

ческих банков кредитование клиентов является основопо-

лагающей активной операцией.

К третьей группе относят инвестиционные вложения

банков, т. е. средства, размещенные ими в целях получе-

169