Грідчіна. Фінанси (теоретичні основи)

181

åêîíîì³êîþ äîäàòêîâî ÿê îêðåìèé îáºêò (ãàëóçü) ñòðàõóâàííÿ ðîç-

ãëÿäàºòüñÿ ñòðàõóâàííÿ åêîíîì³÷íèõ ðèçèê³â. Êîæíèé îáºêò (ãà-

ëóçü) ñòðàõóâàííÿ ïîä³ëÿºòüñÿ íà ï³äãàëóç³, ùî ìàþòü ñïåöèô³÷í³

îñîáëèâîñò³ ðèçèê³â, ÿê³, ó ñâîþ ÷åðãó, òàê ñàìî ìàþòü ð³çíîâèäè

(ðèñ. 4.4).

Ãàëóç³ ñòðàõóâàííÿ

Îñîáèñòå

ñòðàõóâàííÿ

Ñòðàõóâàííÿ

åêîíîì³÷íèõ

ðèçèê³â

Ñòðàõóâàííÿ

æèòòÿ

Ðèñ. 4.4. Âèäè ñòðàõóâàííÿ çà ãàëóçÿìè òà ï³äãàëóçÿìè

Ñòðàõóâàííÿ

â³ä íåùàñíîãî

âèïàäêó

Ìåäè÷íå

ñòðàõóâàííÿ

Ïåíñ³éíå

ñòðàõóâàííÿ

Ñòðàõóâàííÿ

ðèçèêó ïðÿìèõ

âòðàò

Ñòðàõóâàííÿ

ðèçèêó íåïðÿìèõ

âòðàò

Ñòðàõóâàííÿ

â³äïîâ³äàëüíîñò³

Ñòðàõóâàííÿ

çàáîðãîâàíîñò³

Ñòðàõóâàííÿ

íà âèïàäîê

â³äøêîäóâàííÿ

çàïîä³ÿíî¿ øêîäè

Ñòðàõóâàííÿ

îðåíäíîãî

ìàéíà

Ìàéíîâå

ñòðàõóâàííÿ

Ñòðàõóâàííÿ

äåðæàâíîãî

ìàéíà

Ñòðàõóâàííÿ

ãðîìàäÿí

íà ïðàâàõ îñîáèñ-

òî¿ âëàñíîñò³

Ïðîòèïîæåæíå

ñòðàõóâàííÿ

Ñòðàõóâàííÿ

ïðèâàòíîãî

ìàéíà

Ï³äãàëóç³ ñòðàõóâàííÿ

182

Îáºêòîì îñîáèñòîãî ñòðàõóâàííÿ º æèòòÿ, çäîðîâÿ òà ïðàöå-

çäàòí³ñòü ëþäèíè. Âîíî ïîºäíóº ðèçèêîâó òà çáåð³ãàëüíó ôóíêö³¿ 

íàãðîìàäæåííÿ ïëàòåæ³â ³ âèäà÷ó ïîçèêè ï³ä çàñòàâó ñòðàõîâîãî ïî-

ë³ñà. Ó ìåæàõ ï³äãàëóçåé öüîãî âèäó ñòðàõóâàííÿ (æèòòÿ, â³ä íåùàñ-

íîãî âèïàäêó, ìåäè÷íîãî òà ïåíñ³éíîãî ñòðàõóâàííÿ) ðîçð³çíÿþòü

ñòðàõóâàííÿ çäîðîâÿ ãðîìàäÿí ó ïî¿çäêàõ çà êîðäîí, ïåíñ³é çà â³êîì

àáî ñòàíîì çäîðîâÿ, â³ä íåùàñíèõ âèïàäê³â ïðîôåñ³éíèõ ãðóï, ä³òåé

³ øêîëÿð³â, ðèòóàëüíèõ ïîñëóã òà ³í.

Çà ôîðìîþ îðãàí³çàö³¿ îñîáèñòå ñòðàõóâàííÿ áóâàº äîáðîâ³ëüíèì

òà îáîâÿçêîâèì, à çàëåæíî â³ä ÷èñåëüíîñò³ çàñòðàõîâàíèõ  ³íäè-

â³äóàëüíèì ³ ãðóïîâèì.

Ìåäè÷íå äîáðîâ³ëüíå ñòðàõóâàííÿ º ÷àñòèíîþ ñèñòåìè ñóñï³ëüíî¿

îõîðîíè çäîðîâÿ ³ ìîæå ô³íàíñóâàòèñü çà ðàõóíîê ñïåö³àëüíèõ ñòðà-

õîâèõ ôîíä³â, îðãàí³çîâàíèõ, íàïðèêëàä, çà òåðèòîð³àëüíèì ïðèí-

öèïîì. Òàêà îðãàí³çàö³éíà ôîðìà ñòðàõóâàííÿ ïîøèðåíà ó êðà¿íàõ

ç ðîçâèíåíèìè ðèíêîâèìè â³äíîñèíàìè ³, áåçïåðå÷íî, ç ÷àñîì áóäå

ðåàë³çîâàíà â Óêðà¿í³ ó ïðîöåñ³ çä³éñíåííÿ ìåäè÷íî¿ ðåôîðìè.

Òåðèòîð³àëüíèé ôîíä ìåäè÷íîãî ñòðàõóâàííÿ ôîðìóºòüñÿ çà ðà-

õóíîê âíåñê³â ô³çè÷íèõ îñ³á (ðîçì³ð âíåñêó çàëåæèòü â³ä ñòàíó çäî-

ðîâÿ ñòðàõóâàëüíèêà), ï³äïðèºìñòâ, ðîçì³ùåíèõ íà òåðèòîð³¿, ÿêó

îõîïëþº ä³ÿ ôîíäó, à òàêîæ âíåñê³â ì³ñöåâîãî îðãàíó âëàäè, ÿêèé º

ñòðàõóâàëüíèêîì äëÿ íåïðàöþþ÷èõ æèòåë³â ðàéîíó. ²íøèìè ñëîâà-

ìè, ó ìåäè÷íîìó ñòðàõóâàíí³ ñóáºêòàìè º ô³çè÷í³ îñîáè, ñòðàõîâà

ìåäè÷íà îðãàí³çàö³ÿ ³ ìåäè÷í³ çàêëàäè. Ñòðàõîâå â³äøêîäóâàííÿ

çä³éñíþºòüñÿ ó ôîðì³ îïëàòè ìåäè÷íî¿ äîïîìîãè.

Îáºêòîì ìàéíîâîãî ñòðàõóâàííÿ º ñòðàõóâàííÿ ð³çíèõ âèä³â ìàé-

íà, éîãî ï³äãàëóç³ âèîêðåìëåíî çàëåæíî â³ä ôîðìè âëàñíîñò³ ìàéíà.

Äëÿ óêðà¿íñüêîãî ñòðàõîâîãî ðèíêó òðàäèö³éíèìè º òàê³ âèäè, ÿê

ñòðàõóâàííÿ ñ³ëüñüêîãîñïîäàðñüêèõ êóëüòóð ³ òâàðèí, òðàíñïîðòíèõ

çàñîá³â, âàíòàæó, îñîáèñòîãî ìàéíà ãðîìàäÿí.

Ñòðàõóâàëüíèêîì ìàéíîâîãî ñòðàõóâàííÿ ìîæå áóòè ëèøå þðè-

äè÷íà àáî ô³çè÷íà îñîáà (âîëîäàð, ðîçïîðÿäíèê ÷è êîðèñòóâà÷ ìàé-

íà), ÿêà ìàº ñàìîñò³éíèé þðèäè÷íèé ìàéíîâèé ³íòåðåñ.

Ïðîòèïîæåæíå ñòðàõóâàííÿ çã³äíî ³ç ñâ³òîâîþ ïðàêòèêîþ

ñòðàõîâî¿ ä³ÿëüíîñò³ º îêðåìîþ ï³äãàëóççþ ñòðàõóâàííÿ ç îãëÿäó íà

éîãî çíà÷åííÿ â ï³äïðèºìíèöüê³é ä³ÿëüíîñò³. Ðîçð³çíÿþòü äîáðîâ³ëü-

íå ³ îáîâÿçêîâå ïðîòèïîæåæíå ñòðàõóâàííÿ. Îñîáëèâ³ñòü ôîðìóâàí-

íÿ ñòðàõîâîãî ôîíäó öüîãî âèäó ñòðàõóâàííÿ ïîëÿãàº ó ñïðÿìóâàíí³

äî íüîãî ïåâíîãî ïðîöåíòà â³ä ñóìè äîãîâîðó ìàéíîâîãî ñòðàõóâàí-

183

íÿ ³ äîãîâîðó ñòðàõóâàííÿ öèâ³ëüíî¿ â³äïîâ³äàëüíîñò³, àëå â ìåæàõ çà-

ãàëüíîãî ñòðàõîâîãî ôîíäó êîæíî¿ ñòðàõîâî¿ êîìïàí³¿. Ó ñòðóêòóð³

ñòðàõîâîãî ôîíäó ïðîòèïîæåæíîãî ñòðàõóâàííÿ âèîêðåìëþºòüñÿ

ôîíä ïîæåæíî¿ áåçïåêè, äæåðåëîì ôîðìóâàííÿ ÿêîãî º ïðîöåíò â³äðà-

õóâàííÿ â³ä ñóìè ñòðàõîâèõ âíåñê³â çà ïðîòèïîæåæíèì ñòðàõóâàííÿì.

Ñòðàõóâàííÿ â³äïîâ³äàëüíîñò³ ñòðàõóâàëüíèêà çàõèùàº ÿê éîãî

³íòåðåñè, òàê ³ ³íòåðåñè çàñòðàõîâàíèõ. Ñòðàõóâàëüíèê çâ³ëüíÿºòüñÿ

â³ä â³äøêîäóâàííÿ çáèòê³â òðåò³ì îñîáàì. Îñîáëèâ³ñòü öüîãî âèäó

ñòðàõóâàííÿ ïîëÿãàº â óêëàäàíí³ ñòðàõîâîãî äîãîâîðó áåç âèçíà÷åí-

íÿ êîíêðåòíîãî çàñòðàõîâàíîãî (îñîáè ÷è ñóáºêòà ãîñïîäàðþâàííÿ).

Çàñòðàõîâàíèé ³ ðîçì³ð â³äøêîäóâàííÿ âèçíà÷àþòüñÿ ð³øåííÿì ñóäó

ëèøå â ðàç³ íàñòàííÿ ñòðàõîâîãî âèïàäêó, òîáòî ïðè çàïîä³ÿíí³ øêî-

äè òðåò³é îñîá³.

Íàéïîøèðåí³øèì º ñòðàõóâàííÿ öèâ³ëüíî¿ â³äïîâ³äàëüíîñò³ âëàñ-

íèê³â òðàíñïîðòó ð³çíèõ âèä³â, ÿêå ïîºäíóº óìîâè îñîáèñòîãî ³ ìàé-

íîâîãî ñòðàõóâàííÿ (â³äøêîäóâàííÿ âòðàò çäîðîâÿ ³ ïîøêîäæåííÿ

ìàéíà). Çã³äíî ³ç çàêîíîäàâñòâîì êðà¿íè òàêå ñòðàõóâàííÿ º îáîâÿç-

êîâèì ÷è äîáðîâ³ëüíèì çàëåæíî â³ä âèäó òðàíñïîðòíîãî çàñîáó.

Ïåðñïåêòèâíèìè äëÿ óêðà¿íñüêîãî ñòðàõîâîãî ðèíêó º òàê³ âèäè

ñòðàõóâàííÿ â³äïîâ³äàëüíîñò³: ïîçè÷àëüíèêà çà ïîâåðíåííÿ êðåäèòó,

ðîáîòîäàâöÿ, öèâ³ëüíî¿ â³äïîâ³äàëüíîñò³ ï³äïðèºìñòâ, ùî º äæåðå-

ëîì ï³äâèùåíî¿ çàãðîçè, çà çàáðóäíåííÿ äîâê³ëëÿ, ÿäåðíî¿ â³äïîâ³-

äàëüíîñò³, öèâ³ëüíî¿ â³äïîâ³äàëüíîñò³ âèðîáíèê³â òîâàð³â òà íàäàâà-

÷³â ïîñëóã, ïðîôåñ³éíî¿ â³äïîâ³äàëüíîñò³ (ë³êàð³â, ìèòíèõ áðîêåð³â,

þðèñò³â òà³í.), â³äïîâ³äàëüíîñò³ ä³ëîâîãî ïàðòíåðà.

Ñòðàõóâàííÿ åêîíîì³÷íèõ ðèçèê³â ÿê îêðåìà ãàëóçü ñòðàõóâàííÿ,

äîö³ëüí³ñòü ÿêîãî äîâåäåíà ïðàêòèêîþ ãîñïîäàðþâàííÿ ðîçâèíåíèõ

ðèíêîâèõ êðà¿í, ñó÷àñíèì óêðà¿íñüêèì çàêîíîäàâñòâîì íå ïåðåäáà-

÷åíå, àëå ìîæëèâå. Ó ñòðàõóâàíí³ åêîíîì³÷íèõ ðèçèê³â ðîçð³çíÿþòü

ñòðàõóâàííÿ â³ä êîìåðö³éíèõ, òåõí³÷íèõ, ïðàâîâèõ, ïîë³òè÷íèõ ðèçè-

ê³â ³ ðèçèê³â ó ô³íàíñîâî-êðåäèòí³é ñôåð³.

Ó ðàç³ ñòðàõóâàííÿ êîìåðö³éíèõ ðèçèê³â îáºêòîì ñòðàõóâàííÿ º ³í-

âåñòóâàííÿ ãðîøîâèõ ³ ìàòåð³àëüíèõ ðåñóðñ³â, ðåçóëüòàòîì ÿêîãî ìàº

áóòè îòðèìàííÿ äîõîäó, òîáòî ï³äïðèºìíèöüêà ä³ÿëüí³ñòü. Ïðîÿâîì

ðèçèêó º íåîòðèìàííÿ î÷³êóâàíîãî äîõîäó. Êîíêðåòíèìè ³ íàéïîøè-

ðåí³øèìè âèäàìè ñòðàõóâàííÿ åêîíîì³÷íèõ ðèçèê³â º òàê³:

• ñòðàõóâàííÿ âòðàò ïðèáóòêó â³ä ïðèçóïèíåííÿ ç ð³çíèõ ïðè÷èí

ïðîöåñó âèðîáíèöòâà;

• ñòðàõóâàííÿ âòðàò äîõîäó â³ä íåâèêîíàííÿ ïàðòíåðàìè äîãîâ³ðíèõ

çîáîâÿçàíü;

184

• ñòðàõóâàííÿ îðåíäíî¿ ïëàòè â³ä íåìîæëèâîñò³ ¿¿ îòðèìàííÿ ÷åðåç

ñòðàõîâèé âèïàäîê;

• ñòðàõóâàííÿ ðåíòíî¿ ïëàòè â³ä ïðèïèíåííÿ îðåíäíèõ â³äíîñèí

÷åðåç ñòðàõîâèé âèïàäîê;

• ñòðàõóâàííÿ â³äíîâëþâàíî¿ âàðòîñò³ ìàéíà, ÿêùî äëÿ öüîãî

ïîòð³áí³ áóäóòü âèòðàòè, ùî ïåðåâèùóþòü âàðò³ñòü çàñòðàõîâàíîãî

ìàéíà.

Ñòðàõóâàííÿ òåõí³÷íèõ ðèçèê³â ïîøèðþºòüñÿ íà âñ³ âèäè ðèçèê³â

ùîäî ñòâîðåííÿ òà åêñïëóàòàö³¿ ï³äïðèºìñòâà.

Ñòðàõóâàííÿ ô³íàíñîâî-êðåäèòíèõ ðèçèê³â îõîïëþº ò³ ç íèõ, ùî

âèíèêàþòü âíàñë³äîê ô³íàíñîâî¿ ä³ÿëüíîñò³ ñòðàõóâàëüíèêà. Öå

ñòðàõóâàííÿ:

• åêñïîðòíèõ îïåðàö³é, ó òîìó ÷èñë³ åêñïîðòíèõ êðåäèò³â;

• áàíê³âñüêèõ êðåäèò³â â³ä ðèçèêó íåïëàòåæ³â;

• áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ â³ä çàïîä³ÿííÿ øêîäè ïåðñîíàëîì àáî

âíàñë³äîê ³íøèõ ïðîòèïðàâíèõ ä³é;

• âàëþòíèõ ðèçèê³â â³ä íåñòàá³ëüíîñò³ êóðñó âàëþòè;

• â³ä ³íôëÿö³¿.

4.4. Ñï³âñòðàõóâàííÿ ³ ïåðåñòðàõóâàííÿ

Ô³íàíñîâèé ñòàí ñòðàõîâî¿ êîìïàí³¿ áåçïîñåðåäíüî çàëåæèòü â³ä

ñòðóêòóðè ¿¿ ñòðàõîâîãî ïîðòôåëÿ, òîáòî â³ä ñï³ââ³äíîøåííÿ çàñòðà-

õîâàíèõ îáºêò³â. Çáàëàíñîâàí³ñòü ñòðàõîâîãî ïîðòôåëÿ äîñÿãàºòüñÿ

âèð³âíþâàííÿì ñòðàõîâèõ ñóì ïðèéíÿòèõ äî ñòðàõóâàííÿ ðèçèê³â

äëÿ òîãî, ùîá âèïëàòè çà îêðåìèìè óãîäàìè íå çðóéíóâàëè ô³íàíñî-

âó áàçó ñòðàõîâèêà. Öå ìîæëèâî, îñê³ëüêè ðîçì³ð ñòðàõîâîãî ôîíäó

ç óñ³õ çàñòðàõîâàíèõ îáºêò³â çíà÷íî ìåíøèé â³ä çàãàëüíî¿ ñóìè

ñòðàõîâî¿ â³äïîâ³äàëüíîñò³, é íåîáõ³äí³ñòü âèïëàòè â³äíîñíî âåëèêèõ

ñòðàõîâèõ ñóì çà ê³ëüêîìà óãîäàìè ç ðèçèêàìè ç âèñîêîþ â³ðîã³äí³-

ñòþ ìîæå ïðèçâåñòè äî âòðàòè ñòðàõîâîãî ôîíäó. Òàêèì ÷èíîì, âèíè-

êàº ñèòóàö³ÿ, êîëè ñòðàõîâèê õî÷å, àëå ç îáºêòèâíèõ ïðè÷èí íå ìîæå

ïðèéíÿòè ðèçèê äî ñòðàõóâàííÿ, ÿêùî ðèçèê íàäòî íåáåçïå÷íèé. Íå-

îáõ³äíî çáàëàíñóâàòè ïîòåíö³éíó â³äïîâ³äàëüí³ñòü, ïîâÿçàíó ³ç ñóêóï-

íîþ ñòðàõîâîþ ñóìîþ, ç ô³íàíñîâèìè ìîæëèâîñòÿìè ñòðàõîâèêà, ³

âîäíî÷àñ íàäàòè éîìó ìîæëèâ³ñòü áðàòè äî ñòðàõóâàííÿ ðèçèêè áóäü-

ÿêîãî ðîçì³ðó ç òèì, ùîá ñòðàõîâà êîìïàí³ÿ íå áóëà îáìåæåíà ùîäî

îòðèìàííÿ ïðèáóòêó â³ä ä³ÿëüíîñò³ íà ñòðàõîâîìó ðèíêó. Òàêèì ìå-

185

õàí³çìîì º ïåðåñòðàõóâàííÿ ³ éîãî ð³çíîâèä  ñï³âñòðàõóâàííÿ, êîëè

ñòðàõîâèê çàëó÷àº äî óêëàäåííÿ äîãîâîðó ñòðàõóâàííÿ ³íøèõ ñòðà-

õîâèê³â.

Ïåðåñòðàõóâàííÿ  öå ñèñòåìà åêîíîì³÷íèõ â³äíîñèí, ïîâÿçàíèõ

ç ïåðåäàâàííÿì ñòðàõîâèêîì ÷àñòèíè â³äïîâ³äàëüíîñò³ çà ïðèéíÿò³

äî ñòðàõóâàííÿ ðèçèêè íà óçãîäæåíèõ óìîâàõ ³íøèì ñòðàõîâèêàì ç

ìåòîþ ñòâîðåííÿ çáàëàíñîâàíîãî ñòðàõîâîãî ïîðòôåëÿ, çàáåçïå÷åí-

íÿ ô³íàíñîâî¿ ñò³éêîñò³ òà ðåíòàáåëüíîñò³ ñòðàõîâèõ îïåðàö³é. Â³äíî-

ñèíè ùîäî ïåðåñòðàõóâàííÿ ìîæóòü ìàòè ÿê íàö³îíàëüíèé, òàê ³

ì³æíàðîäíèé õàðàêòåð. Äî öèõ â³äíîñèí ìîæóòü çàëó÷àòèñÿ òàêîæ

³íîçåìí³ ñòðàõîâ³ êîìïàí³¿.

Îñíîâíîþ ôóíêö³ºþ ïåðåñòðàõóâàííÿ º âòîðèííèé ðîçïîä³ë ðèçèêó,

çàâäÿêè ÿêîìó çä³éñíþºòüñÿ ê³ëüê³ñíå ³ ÿê³ñíå âèð³âíþâàííÿ ñòðàõîâî-

ãî ïîðòôåëÿ. Çàêîí Óêðà¿íè Ïðî ñòðàõóâàííÿ çîáîâÿçóº ñòðàõîâè-

êà çä³éñíþâàòè ïåðåñòðàõóâàííÿ (ñï³âñòðàõóâàííÿ) ó ðàç³ ïåðåâèùåííÿ

ðîçì³ðó óãîäè ñòðàõóâàííÿ ìîæëèâîñòåé ¿¿ âèêîíàííÿ çà ðàõóíîê

âëàñíèõ êîøò³â ³ ñòðàõîâèõ ðåçåðâ³â. Öèì äîñÿãàºòüñÿ çàõèñò ñòðàõî-

âîãî ôîíäó íà êîðèñòü óñ³õ êë³ºíò³â ñòðàõîâî¿ êîìïàí³¿.

Ìåõàí³çì ïåðåñòðàõóâàííÿ ïåðåäáà÷àº ó÷àñòü ó íüîìó ê³ëüêîõ

ñòðàõîâèõ êîìïàí³é, ó òîìó ÷èñë³ ñïåö³àë³çîâàíèõ ïåðåñòðàõóâàëü-

íèõ. Öå äàº çìîãó ðîçîñåðåäèòè ïðàêòè÷íî áóäü-ÿêèé ñòðàõîâèé ðè-

çèê, òîáòî ïåðåñòðàõóâàííÿ äàº çìîãó íàâ³òü íåâåëèê³é ñòðàõîâ³é

êîìïàí³¿ âçÿòè äî ñòðàõóâàííÿ ïðàêòè÷íî êîæíèé ðèçèê, ùî íàëå-

æèòü äî êàòåãîð³¿ ñòðàõîâèõ.

Ñòðàõîâ³ êîìïàí³¿, çàä³ÿí³ â ïåðåñòðàõóâàíí³, íàçèâàþòüñÿ ïåðå-

ñòðàõîâèêàìè, à ïðîöåñ ïåðåäàâàííÿ ðèçèêó  öåäèðóâàííÿì ðèçèêó,

àáî ïåðåñòðàõóâàëüíîþ öåñ³ºþ. Ñòðàõîâèêà, ÿêèé â³ääàº ðèçèê, íàçè-

âàþòü öåäåíòîì, à ïåðåñòðàõîâèêà, ùî áåðå íà ñåáå ðèçèê,  öåñ³î-

íàð³ºì.

Ïåðåñòðàõóâàííÿ ìîæå ìàòè ê³ëüêà ñòóïåí³â ïîñë³äîâíîãî ðîç-

ì³ùåííÿ (ïåðåäàâàííÿ) ðèçèêó (ïîäð³áíåííÿ ðèçèêó) ó ê³ëüêîõ

ïåðåñòðàõîâèê³â  ðåòðîöåñ³é. Êîæíèé íàñòóïíèé ïåðåñòðàõóâàëü-

íèê-öåäåíò íàçèâàºòüñÿ ðåòðîöåäåíòîì, à êîæíèé íàñòóïíèé ïåðå-

ñòðàõóâàëüíèê-öåñ³îíàð³é  ðåòðîöåñ³îíàð³ºì.

Îñîáëèâ³ñòü ïåðåñòðàõóâàííÿ ïîëÿãàº â ïåðåäàâàíí³ ñòðàõîâèêîì

ðèçèêó ïåðåñòðàõîâèêàì ç âëàñíî¿ ³í³ö³àòèâè áåç çàëó÷åííÿ äî öüîãî

ïðîöåñó ñòðàõóâàëüíèêà, ÿêèé óêëàäàº óãîäó ëèøå ç îäíèì (ïåðøèì)

ñòðàõîâèêîì ³ ëèøå ç íèì âñòóïàº ó ñòðàõîâ³ â³äíîñèíè. Ð³øåííÿ ïðî

ïåðåñòðàõóâàííÿ ïðèéìàº áåçïîñåðåäíüî ñòðàõîâèê (öåäåíò).

186

×èñëåíí³ äîãîâîðè ïåðåñòðàõóâàííÿ êëàñèô³êóþòüñÿ çà ôîðìîþ

âçÿòèõ çîáîâÿçàíü (â³ëüíèé ÷è í³ âèá³ð ðèçèê³â äëÿ ñòðàõóâàííÿ),

÷àñòêîþ ïðèéíÿòèõ ðèçèê³â ³ ïåðåäàâàííÿì ³íîçåìíèõ ðèçèê³â.

Ñï³âñòðàõóâàííÿ (ñï³ëüíå ñòðàõóâàííÿ)  öå ñèñòåìà åêîíîì³÷-

íèõ â³äíîñèí, ùî ïåðåäáà÷àþòü ó÷àñòü ó ñòðàõóâàíí³ îäíîãî êë³ºíòà

îäðàçó ê³ëüêîõ ñòðàõîâèê³â øëÿõîì ðîçïîä³ëó ðèçèêó íà ÷àñòèíè ³

óêëàäåííÿ îêðåìèõ äîãîâîð³â çà êîæíîþ ç öèõ ÷àñòèí. ßê çàçíà÷àëî-

ñÿ, ñï³âñòðàõóâàííÿ º ð³çíîâèäîì ïåðåñòðàõóâàííÿ. Êîæíèé ñòðàõî-

âèê â³äïîâ³äàº çà ðèçèêîì â óçÿò³é íà ñåáå ÷àñòèí³. Ñòðàõîâà ïðåì³ÿ

ðîçïîä³ëÿºòüñÿ ì³æ ñòðàõîâèêàìè â³äïîâ³äíî äî ÷àñòèí óçÿòîãî êîæ-

íèì ðèçèêó.

4.5. Ô³íàíñîâ³ ïîòîêè ñòðàõîâîãî ðèíêó

Ô³íàíñîâ³ ïîòîêè ñòðàõîâîãî ðèíêó ÿê ïðîÿâ ô³íàíñîâèõ â³äíîñèí

ðåãóëþþòüñÿ ó÷àñíèêàìè ñòðàõîâîãî ðèíêó ³ äåðæàâîþ, ÿêà âæèâàº

çàõîä³â ç³ ñòàá³ë³çàö³¿ ³ ðîçâèòêó ñòðàõîâî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ô³íàíñîâ³ ïîòî-

êè íà ñòðàõîâîìó ðèíêó çÿâëÿþòüñÿ çà òàêèõ óìîâ (ðèñ. 4.5):

Ñòðàõóâàëüíèêè

Äåðæàâà Ï³äïðèºìñòâà

Íàñåëåííÿ

Ðèñ. 4.5. Ô³íàíñîâ³ ïîòîêè ñòðàõîâîãî ðèíêó

Ðèíîê íåðóõîìîñò³

Ñòðàõîâà êîìïàí³ÿ

(ïåðåñòðàõóâàëüíèê)

Ô³íàíñîâèé ðèíîê

Ïîñåðåäíèêè ñòðàõîâîãî ðèíêó

ãðîøåé êàï³òàëó

187

• çä³éñíåííÿ ñòðàõîâèõ ïëàòåæ³â ì³æ ñòðàõóâàëüíèêîì ³ ñòðàõîâèêîì;

• âèïëàòè ñòðàõîâîãî â³äøêîäóâàííÿ ì³æ ñòðàõîâèêîì ³ ñòðàõóâàëüíèêîì;

• ïåðåñòðàõóâàííÿ ïðè óêëàäåíí³ äîãîâîðó ïåðåñòðàõóâàííÿ;

• ïåðåñòðàõóâàííÿ â ðàç³ âèïëàòè ñòðàõîâîãî â³äøêîäóâàííÿ;

• ðîçì³ùåííÿ â³ëüíèõ êîøò³â ñòðàõîâèê³â íà ô³íàíñîâîìó ðèíêó ³

ðèíêó íåðóõîìîñò³;

• îòðèìàííÿ ñòðàõîâèêàìè ïðèáóòêó â³ä ³íâåñòèö³éíî¿ ä³ÿëüíîñò³.

Ô³íàíñè ñòðàõîâîãî ðèíêó ôîðìóþòüñÿ ñóêóïí³ñòþ ô³íàíñ³â éîãî

ó÷àñíèê³â  ñòðàõîâèê³â, ñòðàõóâàëüíèê³â ³ ïîñåðåäíèê³â. Âîíè

ôóíêö³îíóþòü ÿê ñòðàõîâ³ ôîíäè ñòðàõîâèõ êîìïàí³é ð³çíî¿ ôîðìè

âëàñíîñò³ é ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â ïîñåðåäíèê³â ñòðàõîâîãî ðèíêó.

Îñíîâîþ ô³íàíñ³â ñòðàõîâîãî ðèíêó º ô³íàíñè ñòðàõîâèõ êîìïà-

í³é. Ñòðàõîâà êîìïàí³ÿ ñòâîðþº ³ âèêîðèñòîâóº êîøòè ñòðàõîâîãî

ôîíäó íà â³äøêîäóâàííÿ çáèòê³â ñòðàõóâàëüíèê³â ³ íà ô³íàíñóâàííÿ

âëàñíèõ âèòðàò ç îðãàí³çàö³¿ ñòðàõîâî¿ ñïðàâè, à òàêîæ çä³éñíþº ³í-

âåñòèö³éíó ä³ÿëüí³ñòü, âèêîðèñòîâóþ÷è ÷àñòèíó ñòðàõîâîãî ôîíäó ³

âëàñí³ êîøòè.

Ãðîøîâèé îá³ã ñòðàõîâî¿ êîìïàí³¿ îõîïëþº äâà â³äíîñíî ñàìîñò³é-

íèõ ãðîøîâèõ ïîòîêè:

• îá³ã êîøò³â äëÿ ñòðàõîâîãî çàõèñòó, ÿêèé â³äáóâàºòüñÿ ó äâà åòàïè:

ôîðìóâàííÿ ³ ðîçïîä³ë ñòðàõîâîãî ôîíäó òà ³íâåñòóâàííÿ ÷àñòèíè

êîøò³â ñòðàõîâîãî ôîíäó ç ìåòîþ îòðèìàííÿ ïðèáóòêó;

• îá³ã êîøò³â, ïîâÿçàíèé ç îðãàí³çàö³ºþ ñòðàõîâî¿ ñïðàâè.

Äî äæåðåë âëàñíèõ ô³íàíñ³â ñòðàõîâî¿ êîìïàí³¿ íàëåæàòü:

• ñòàòóòíèé ôîíä ñòðàõîâî¿ êîìïàí³¿;

• ñòðàõîâ³ ïëàòåæ³ ñòðàõóâàëüíèê³â;

• ïðèáóòêè ñòðàõîâî¿ êîìïàí³¿ â ðåçóëüòàò³ ñòðàõîâî¿ ä³ÿëüíîñò³ òà

íàäàííÿ ³íøèõ ïîñëóã íà ñòðàõîâîìó ðèíêó;

• ïðèáóòêè ñòðàõîâî¿ êîìïàí³¿ â³ä ³íâåñòèö³éíî¿ ä³ÿëüíîñò³ íà

ô³íàíñîâîìó ðèíêó (ãðîøîâîìó ³ ðèíêó êàï³òàëó) ³ ðèíêó íåðóõî-

ìîñò³.

Ô³íàíñè ñòðàõîâî¿ êîìïàí³¿ ñêëàäàþòüñÿ ³ç ñòàòóòíîãî òà ãàðàí-

ò³éíîãî ôîíä³â ñòðàõîâèõ ðåçåðâ³â. Ãàðàíò³éíèé ôîíä ñòðàõîâèêà

ì³ñòèòü ñïåö³àëüí³ ôîíäè, ðåçåðâí³ ôîíäè ³ ñóìó íåðîçïîä³ëåíîãî

ïðèáóòêó.

Ñòàòóòíèé ôîíä òà ãàðàíò³éíèé ôîíä óòâîðþþòü âëàñíèé êàï³-

òàë ñòðàõîâî¿ êîìïàí³¿. Ñòðàõîâ³ ðåçåðâè ðàçîì ç îòðèìàíèì êàï³òà-

ëîì íà ô³íàíñîâîìó ðèíêó óòâîðþþòü çàëó÷åíèé (çîâí³øí³é) êàï³-

òàë (ðèñ. 4.6).

188

Ñòàòóòíèé ôîíä ÿê äæåðåëî âëàñíîãî êàï³òàëó óòâîðþºòüñÿ ³ç

âíåñê³â çàñíîâíèê³â êîìïàí³¿ (çã³äíî ç óêðà¿íñüêèì çàêîíîäàâñòâîì

¿õ ìàº áóòè ùîíàéìåíøå òðè) ³ ç ñóìè, îäåðæàíî¿ â ðåçóëüòàò³ ïðîäà-

æó àêö³é ñòðàõîâî¿ êîìïàí³¿, ÿêùî âîíà îðãàí³çîâàíà ó ôîðì³ àêö³î-

íåðíîãî òîâàðèñòâà. Ç ìåòîþ ñòâîðåííÿ ðåàëüíî êîíêóðåíòîñïðî-

ìîæíèõ ñòðàõîâèõ êîìïàí³é ðîçì³ð ñòàòóòíîãî ôîíäó âèçíà÷àºòüñÿ

çàêîíîì çàëåæíî â³ä âèäó âèêîíóâàíèõ ñòðàõîâèõ îïåðàö³é, àëå ùî-

íàéìåíøå 100 òèñ. ºâðî äëÿ çàñíîâíèê³â-ðåçèäåíò³â ³ ùîíàéìåíøå

500 òèñ. ºâðî  äëÿ êîìïàí³é ç ³íîçåìíèì êàï³òàëîì. Ó ñò. 2 Çàêîíó

Óêðà¿íè Ïðî ñòðàõóâàííÿ âñòàíîâëåíî, ùî ÷àñòêà ãðîøîâèõ âíåñ-

ê³â â îïëà÷åíîìó ñòàòóòíîìó ôîíä³ ñòðàõîâèêà ìàº áóòè ùîíàéìåí-

øå 60%, äî 25% ñòàòóòíîãî ôîíäó ìîæóòü ñòàíîâèòè äåðæàâí³ ö³íí³

ïàïåðè. Ñòðàõîâà êîìïàí³ÿ ìîæå áóòè çàñíîâíèêîì ³íøî¿ ñòðàõîâî¿

Ñòðàõîâ³ ðåçåðâè ðèçèêîâ³

(òåõí³÷í³):

• ðåçåðâ íåçàðîáëåíî¿ ïðåì³¿;

• ðåçåðâè çáèòê³â;

• ðåçåðâ êîëèâàíü çáèòêîâîñò³;

• ðåçåðâ êàòàñòðîô

Çàëó÷åíèé êàï³òàë

Ðèñ. 4.6. Ñòðóêòóðà êàï³òàëó ñòðàõîâî¿ êîìïàí³¿

Âëàñíèé

êàï³òàë

Ñòàòóòíèé

ôîíä

Ãàðàíò³éíèé

ôîíä

Ñïåö³àëüíèé ðåçåðâíèé ôîíä

Ðåçåðâíèé ôîíä äëÿ ï³äâè-

ùåííÿ ñò³éêîñò³ êîìïàí³¿

Ðåçåðâí³ ôîíäè, ùî

ïåðåäáà÷åí³ ñòàòóòîì

Â³ëüí³ ðåçåðâí³ ôîíäè

Ðåçåðâ

ïîïåðåäæóâàëüíèõ

çàõîä³â

Áàíê³âñüê³

êðåäèòè

Çîáîâÿçàííÿ

çà ö³ííèìè ïàïåðàìè

Êàï³òàë ñòðàõîâî¿ êîìïàí³¿

189

êîìïàí³¿ â Óêðà¿í³, àëå ìàº ïðàâî ñïðÿìîâóâàòè äî ñòàòóòíîãî ôîíäó

³íøîãî ñòðàõîâèêà ëèøå äî 20% êîøò³â âëàñíîãî ñòàòóòíîãî ôîíäó.

Òàêà íîðìà ñïðèÿº ôîðìóâàííþ âåëèêèõ ñòðàõîâèê³â.

Ãàðàíò³éíèé ôîíä íàëåæèòü äî âëàñíîãî êàï³òàëó, òîáòî â³í â³ëü-

íèé â³ä çîâí³øí³õ çîáîâÿçàíü. Òîìó ó ñâ³òîâ³é ïðàêòèö³ ðåçåðâè ó

ñêëàä³ ãàðàíò³éíîãî ôîíäó ïðèéíÿòî íàçèâàòè â³ëüíèìè ðåçåðâàìè.

Äî òàêèõ ðåçåðâ³â íàëåæàòü:

• ñïåö³àëüíèé ðåçåðâíèé ôîíä, ÿêèé óòâîðþºòüñÿ çà ðàõóíîê

ïðîäàæó âèùå íîì³íàëó âëàñíèõ àêö³é ñòðàõîâî¿ êîìïàí³¿ ïðè

ïåðâèííîìó ðîçì³ùåíí³ (åì³ñ³éíèé äîõ³ä);

• ðåçåðâí³ ôîíäè äëÿ ï³äâèùåííÿ ñò³éêîñò³ ñòðàõîâî¿ êîìïàí³¿, ùî

óòâîðþþòüñÿ ó â³äñîòêàõ äî ñòàòóòíîãî ôîíäó çã³äíî ³ç çàêîíî-

äàâ÷î âñòàíîâëåíèìè íîðìàòèâàìè ðåçåðâóâàííÿ;

• ðåçåðâí³ ôîíäè, ùî ïåðåäáà÷åí³ ñòàòóòîì êîìïàí³¿;

• â³ëüí³ ðåçåðâí³ ôîíäè ñïîæèâàííÿ òà íàãðîìàäæåííÿ, ÿê³ ñôîð-

ìîâàí³ ç íåðîçïîä³ëåíîãî ïðèáóòêó.

Ô³íàíñîâ³ çîáîâÿçàííÿ ñòðàõîâèêà ïîä³ëÿþòüñÿ íà ñòðàõîâ³ òà íå-

ñòðàõîâ³ çà çàëó÷åíèìè ïîçèêîâèìè êîøòàìè. Ñòðàõîâ³ çîáîâÿçàí-

íÿ óòâîðþþòü ñòðàõîâèé ðåçåðâíèé ôîíä. Ñòðàõîâ³ ðåçåðâè ñòðàõî-

âèêà íà ïîòî÷íèé ð³ê ïîâèíí³ áóòè äîñòàòí³ìè äëÿ âèêîíàííÿ éîãî

ñóìàðíèõ çîáîâÿçàíü çà âñ³ìà ñòðàõîâèìè óãîäàìè íà öåé ïåð³îä.

Ñòðàõîâèé ðåçåðâíèé ôîíä óòâîðþºòüñÿ ³ç ñòðàõîâèõ ïëàòåæ³â

(ñòðàõîâèõ âíåñê³â ³ ñòðàõîâèõ ïðåì³é) ³ çàáåçïå÷óº âèïëàòó ñòðàõî-

âèõ ñóì òà ñòðàõîâîãî â³äøêîäóâàííÿ. Öåé ôîíä ñêëàäàºòüñÿ ³ç ñòðà-

õîâèõ ðåçåðâ³â ç êîæíîãî âèäó ñòðàõóâàííÿ (òåõí³÷íèõ ðåçåðâ³â) ³

îêðåìèõ ðåçåðâ³â ç³ ñòðàõóâàííÿ æèòòÿ, ìåäè÷íîãî ñòðàõóâàííÿ òà

îáîâÿçêîâèõ âèä³â ñòðàõóâàííÿ.

Çà îñîáëèâîñòÿìè ôîðìóâàííÿ (ñïëàòè ñòðàõîâî¿ ïðåì³¿) ñòðàõî-

â³ ðåçåðâè ïîä³ëÿþòüñÿ íà ðèçèêîâ³ òà íàêîïè÷óâàëüí³ (ð³çí³ âèäè

ñòðàõóâàííÿ æèòòÿ). Äî òåõí³÷íèõ ðåçåðâ³â íàëåæàòü:

• ðåçåðâ íåçàðîáëåíî¿ ïðåì³¿  òóäè íàäõîäèòü âåëèêà ÷àñòèíà

ñòðàõîâî¿ ïðåì³¿;

• ðåçåðâè çáèòê³â  ðåçåðâ çàÿâëåíèõ, àëå íåâðåãóëüîâàíèõ çáèòê³â,

³ ðåçåðâ çà ðåàëüíèìè, íåçàÿâëåíèìè çáèòêàìè;

• ðåçåðâ êîëèâàíü çáèòêîâîñò³  ñëóæèòü äëÿ çãëàäæóâàííÿ â

äîâãîñòðîêîâ³é ïåðñïåêòèâ³ êîëèâàíü ð³÷íîãî ð³âíÿ çáèòêîâîñò³

çà îêðåìèìè âèäàìè ñòðàõóâàííÿ (ó ðîêè óñï³øíî¿ ä³ÿëüíîñò³ ö³

ðåçåðâè çá³ëüøóþòüñÿ, à ó çáèòêîâ³ ðîêè çä³éñíþºòüñÿ âèëó÷åííÿ

êîøò³â äëÿ ïîêðèòòÿ íàäì³ðíèõ çáèòê³â);

190

• ðåçåðâ êàòàñòðîô  ñòâîðþºòüñÿ äëÿ çàáåçïå÷åííÿ êîìïåíñàö³¿

çáèòê³â ó ðåçóëüòàò³ âåëèêèõ êàòàñòðîô ïðèðîäíîãî õàðàêòåðó

(ïîâåíåé, âèâåðæåíü âóëêàí³â, çåìëåòðóñ³â ³ ò. ³í.) ³ ïðîìèñëîâèõ

àâàð³é (ôîðìóºòüñÿ ñòðàõîâèêàìè, ÿêùî ÷èííèìè äîãîâîðàìè

ñòðàõóâàííÿ ïåðåäáà÷åíà â³äïîâ³äàëüí³ñòü ïðè íàñòàíí³ òàêîãî

ðîäó ïîä³é), ³ ìîæå âèêîðèñòîâóâàòèñÿ ò³ëüêè çà ñïåö³àëüíèìè

ð³øåííÿìè.

Ðåàë³çóþ÷è ôóíêö³þ ïîïåðåäæåííÿ ðèçèêó, ñòðàõîâà êîìïàí³ÿ çà

îêðåìèìè âèäàìè ñòðàõóâàííÿ ï³äïðèºìíèöüêèõ ðèçèê³â òåõíîãåí-

íîãî õàðàêòåðó ìîæå ôîðìóâàòè ðåçåðâ ïîïåðåäæóâàëüíèõ çàõîä³â,

ïðèçíà÷åíèé äëÿ òîãî, ùîá ñòðàõîâà êîìïàí³ÿ ô³íàíñóâàëà çàõîäè

äëÿ ïîïåðåäæåííÿ íåùàñíèõ âèïàäê³â, âòðàòè àáî óøêîäæåííÿ çà-

ñòðàõîâàíîãî ìàéíà, à òàêîæ âèêîðèñòîâóâàëà éîãî íà ³íø³ ö³ë³, ïå-

ðåäáà÷åí³ Ïîëîæåííÿì ïðî ðåçåðâ ïîïåðåäæóâàëüíèõ çàõîä³â.

Ñòðàõîâ³ ïëàòåæ³ çà êîæíèì äîãîâîðîì ñòðàõóâàííÿ ðîçðàõî-

âóþòü íà îñíîâ³ òàðèôíî¿ ñòàâêè. Ðîçðàõóíêè òàðèôíî¿ ñòàâêè íàçè-

âàþòüñÿ àêòóàðíèìè.

Ñóêóïí³ñòü òàðèôíèõ ñòàâîê çà îäíèì âèäîì ñòðàõóâàííÿ íàçè-

âàºòüñÿ òàðèôîì. Ñóêóïí³ñòü ñòðàõîâèõ òàðèô³â (çâè÷àéíèõ, ï³ëüãî-

âèõ, òàðèôíèõ çíèæîê) îêðåìî¿ ñòðàõîâî¿ êîìïàí³¿ óòâîðþº ¿¿ ñèñòå-

ìó òàðèô³â (òàðèôíó óñòàíîâêó), ÿêà ðàçîì ³ç ñèñòåìîþ êîì³ñ³éíèõ ³

áîíóñíèõ âèíàãîðîä çì³íþºòüñÿ â³äïîâ³äíî äî ðèíêîâî¿ òàðèôíî¿

ïîë³òèêè ñòðàõîâèêà.

Òàðèôíà ñòàâêà ç îäèíèö³ ñòðàõîâî¿ ñóìè (100ãðí, 1000ãðí,

10òèñ.ãðí òîùî) çà îêðåìèì äîãîâîðîì ñòðàõóâàííÿ íàçèâàºòüñÿ

áðóòòî-ñòàâêîþ, ÿêà ñêëàäàºòüñÿ ç íåòòî-ñòàâêè ³ íàâàíòàæåííÿ

(âèòðàòè íà âåäåííÿ ñïðàâè) (ðèñ. 4.7).

Íåòòî-ñòàâêà ñêëàäàºòüñÿ ç îñíîâíî¿ ñòàâêè ³ ðèçèêîâî¿ íàäáàâêè.

Îñíîâíà ñòàâêà ïðèáëèçíî äîð³âíþº ñåðåäíüîñòàòèñòè÷íîìó ðîçì³-

ðó çáèòêó çà òðèâàëèé ïåð³îä ÷àñó. Ðèçèêîâà íàäáàâêà âðàõîâóº ìî-

æëèâå ïåðåâèùåííÿ çáèòê³â íàä ñåðåäí³ì çíà÷åííÿì.

Äëÿ ð³çíèõ âèä³â ñòðàõóâàííÿ ñòðóêòóðà òàðèôíî¿ ñòàâêè ìîæå çì³-

íþâàòèñÿ øëÿõîì âèêëþ÷åííÿ àáî äîäàâàííÿ äåÿêèõ åëåìåíò³â.

Íàâàíòàæåííÿ  öå ïîñò³éí³ òà çì³íí³ âèòðàòè ñòðàõîâèêà íà

çä³éñíåííÿ ä³ÿëüíîñò³, ñïðÿìîâàíî¿ íà îäåðæàííÿ ñòðàõîâèêîì ïðè-

áóòêó. Íà â³äì³íó â³ä çì³ííèõ, ïîñò³éí³ âèòðàòè (óïðàâë³íñüê³) íå çà-

ëåæàòü â³ä âèäó ñòðàõóâàííÿ (ðèñ. 4.7). Íàâàíòàæåííÿ ðîçðàõîâóþòü

çà ìåòîäîì êàëüêóëÿö³¿ íàâàíòàæåííÿ.

Грідчіна. Фінанси (теоретичні основи)

Подождите немного. Документ загружается.