Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов

Подождите немного. Документ загружается.

следует, что дополнительные 40 человек увеличат численность банка

на

3,3%.

это значат, что по всем действующим нормативам никаких

дополнительных расходов на обеспечение условий работы этого пер-

сонала учитывать при расчетах не надо. Ничего, кроме заработной

платы.

Однако для повышения надежности расчета и снижения вероят-

ности ошибочных заключений при расчетах примем, что меняющее-

ся налогообложение и инфляция фактически удвоят

наши

расходы на

зарплату, а создание комфортных условий для вновь набираемых 40

человек потребуют еще дополнительных расходов на 500 тысяч руб-

лей. Кроме того, расходы на рекламу

ППС

определим в 2500000 руб-

лей в год. Тогда суммарные годовые расходы составят 4 миллиона руб-

лей.

Вполне реально представить, что среди клиентов

ДВКБ

- юриди-

ческих лиц - каждый десятый захочет купить ППС международного

класса. В этом случае расходовать он будет никак не меньше 1000 дол.

США в месяц /это фактически очень маленькая сумма для зарубеж-

ной командировки, но мы

на

ней остановимся для дальнейших расче-

тов/. Это значит, что на одном ППС в год будет израсходовано не ме-

нее 12000 дол. США, а 2-процентный доход ДВКБ составит 240 дол.

США.

Вполне реально представить, что среди клиентов ДВКБ

-физичес-

ких

лиц

- каждый сотый захочет купить ППС международного класса

для зарубежной поездки и покупки товара за границей.

Учитывая, что в настоящее время число клиентов банка -юриди-

ческих

лиц

- составляет более 30000, а физических лиц

-более

170000,

нетрудно подсчитать расчетный годовой доход банка по следующей

формуле:

1000 дол. х 12 месяцев х 30000 юр. лиц / 10 + 170000 физ. лиц / 100

/ х 2% х 6 руб. = 676 млн 800 тыс. руб., где курсовая стоимость К = 6

руб.

за 1

дол.

США.

В таком случае расчетная прибыль определится как:

676800000 - 4000000 = 672,800 млн руб.

Ставка налога на прибыль банка в России - 43%, тогда налог на

прибыль составит:

672,800 млн руб.

0,43 = 289,30 млн руб., а чистая прибыль ДВКБ

будет:

672,800

млн руб. - 289,304 млн руб. = 383,496 млн руб.

Таким образом, рентабельность операций ДВКБ по эмиссии и об-

служиванию ГШС международного класса

«Евро/Мастер-кард»

при

указанных выше объемах продаж составит:

672,800 млн руб. / 4 млн руб. = 168.2%.

Внимательный читатель мог обратить внимание

на

то,

что в 9 раз-

деле не учтена стоимость изготовления самого ГШС, и это справедли-

во. Но если

учесть,

что стоимость изготовления в России одной кар-

точки стоит менее 10 руб., а ППС с встроенным чипом - 30 - 42 дол.

800

США, то становится ясно, что дополнительный расход в 2% от вели-

чины дохода не может существенно повлиять на величину рентабель-

ности.

Проведенные расчеты показали, что с учетом затраты в 6

дол.

США

на изготовление каждой карточки, рентабельность снизится с

168,2:

до 165,9%. Это несущественно.

Безубыточность эмиссии

ППС

для ДВКБ (при приведенных выше

затратах в 4 млн руб.) начинается с объема продаж, превышающих

1515

ППС в течение 12 месяцев. Это значит, 75 ППС на каждый фили-

ал за 12 месяцев.

Прогноз минимальных объемов продаж ППС

«Евро/Мастер-кард»

на период в 3 года

(1998

- 2000) банком представлен в табл. 10.

В таблице 10 представлены также доходы и расходы в млн. руб.,

подсчитанные по данным

табл.

Как видно из

табл.

10,

через месяц после начала эмиссии ППС меж-

дународного класса, начнется поступление прибыли и никаких кре-

дитных (заемных) средств не понадобится, кроме 330 тысяч рублей

на первые

месяцев эмиссии, которые будут возвращены банку при-

былью за эти же

месяцев.

1О. Оценка риска и страхование

Рассмотрим причины, которые могут изменить степень риска пла-

нируемого бизнеса.

На наш взгляд, могут быть следующие основные причины:

Форс-мажорные обстоятельства, связанные со стихийными при-

родными бедствиями.

2. Изменение политической ситуации в стране, которая снизит у

клиентов интерес к ППС международного класса, в связи с введением

ограничений на выезд за рубеж.

3. Возникновение внутренних конфликтов.

4. Организация забастовок, выступлений населения.

5. Изменения в налоговом регулировании в России.

6. Ужесточение законодательства, регулирующего вывоз капитала

за пределы России.

7. Колебания курса свободно конвертируемой валюты по отноше-

нию к рублю.

Вероятность возникновения причины 1 в России ничуть не выше,

чем в остальном мире. Причина 2 возможна, но вероятность ее чрез-

вычайно мала, учитывая те гигантские изменения, которые произош-

ли в России за последние годы.

Причины

3-6

имеют очень высокую вероятность появления (свы-

ше

50%),

но их возникновение будет только стимулировать рост объе-

мов продаж ППС международного класса.

801

51-6444

Причина 7 проявляется в России ежедневно, но,

учитывая

тенден-

цию последних лет с непрерывным ростом курса доллара по отноше-

нию к рублю, маловероятна устойчивая тенденция снижения курса

доллара к рублю. А продолжающееся повышение курса доллара США

к рублю соответственно увеличивает рентабельность бизнеса, описы-

ваемого в настоящем бизнес-плане.

Таблица

Тарифы по операциям

с карточками СТБ банка «Столичный»

Виды услуг Тарифы дня частных лиц

Изготовление карточки

Обслуживание карточки в течение срока действия

(вносится одновременно с гарантийным покрытием)

Минимальный

первоначальный

взнос на карточку

Минимальный

ежемесячный

взнос на карточку

Гарантийное покрытие

Замена утерянной/украденной карточки

При наличии страховки/стоимость страховки

на 1 год - 2000 руб.

Если держатель проинформировал

об утере позднее 24 часов

Замена поврежденной карточки

в течение срока действия

Выдача ивой карточка по окончании

срока действия прежней

Изготовление и обслуживание каждой доп.

карточки в течение срока действия 1 основной.

Предоставление доп. выписки по СКС в рублях

-ежемесячно

-ежеквартально

в валюте

-ежемесячно

-ежеквартально

500

руб.

Бесплатно

10000руб.

500

руб.

500 руб.

500

руб.

10000 руб.

5000 руб.

10000

руб.+10%

5000руб.-ИО%

Таблица 2. Тарифы по карточкам «Мост-банка»

Виды услуг

Мининимальный первоначальный взнос

Ежегодная плата за получение и пользование

карточкой - первый год, следующие годы

Комиссия за выдачу наличных: рубли, доллары, др. СКВ

Начисление % на

картсчет

- годовых

Стоимость, дол.

100

5030

0%1,5%2%

1,75%

802

Таблица 3 . Тарифы по операциям с международными

дебетовыми карточками ВИЗА МЕНАТЕП КЛАССИК

Виды услуг

Изготовление карточки

Обслуживание карточки

Мин. взнос за карточку

Мин. ежемесячный внос

Гарантийное покрытие

Замена поврежденной карточки

Замена утерянной карточки

Выдача новой карточки

Стоимость, дол. США

Корпоративная

500

Для частных лиц

1000

2000

Таблица 4. Тарифы на услуги отдела чековых

операций «Кредо-банка»

Виды услуг

Комиссия

Продажа дорожных чеков ВИЗА

- клиентам банка

- не клиентам банка

Оплата чеков

- дорожных

- персональных

1,1%

1,5%

2,5%

Таблица

5. Тарифы по карточкам ВИЗА и СТБ

Виды услуг Стоимость, дол. США

Приобретение карточки ВИЗА для частных лиц:

- минимальный несниженный остаток на карточном счете

- для организаций минимальный несниженный остаток

ВИЗА для клиентов банка минимальный несниженный

остаток

СТБ:

- для клиентов банка минимальный несниженный остаток

- для организаций минимальный несниженный остаток

Операция платежа:

-ВИЗА

СТБ

Фиксированная ставка на выдачу карточки

1500

отсутствует

отсутствует при

наличии Генерального

поручения

отсутствует

803

Окончание

Виды услуг

ВИЗА

СТБ

Обслуживание счета (ежегодно)

ВИЗА

СТБ

Стоимость, дол.

США

500

руб.

500

руб.

Таблица 6. Тарифы по карточкам

ВИЗА, СТБ и ОПТИМУМ КАРД банка «Оптимум»

Виды услуг Стоимость, дол. США

Карточки ВИЗА ГОЛД

- обязательное перечисление на страховой депозит

- минимальный лимит

- взнос за обслуживание

- комиссия при выдаче наличности

- страховка

Карточки СТБ Кард Оптимум

- ежегодный лимит

- страховой депозит

- единовременный взнос

- ежегодный взнос

Карточки ОПТИМУМ КАРД

- Минимальный взнос

- Плата за выдачу

- Взнос за обслуживание

- Комиссия при выдаче наличности

200% ежемес. лимита

1000

100

200000

до 5

млн. руб.

100%

от суммы лимита

2500 руб.

200000 руб.

10000руб.

15000руб.

до 2%

Таблица 7. Тарифы по операциям

с карточками Кредо Кард ВИЗА «Кредобанка»

Виды услуг

Комиссия за проведенные операции

Единовременный сбор

Сервисная ставка при перевыпуске карточки

Штраф за утрату

Курьерская доставка по Москве

Стоимость, дол. США

корпоративная

0,6%

Для частных лиц

0,6%

150

804

Таблица 8. Расчетный баланс, тыс. руб.

АКТИВ

Денежные средства в кассе

Средства в фонде

регулирования

ЦБ

Средства на корсчете банка

Кредиты, выданные банком

Операции с ценными бумагами

Основные средства

Отвлеченные

ср-ва

за счет прибыли

Прочие активы

Баланс

ПАССИВ

Уставный фонд

Другие фонды

Средства предприятий, организаций

Срочные депозиты

Вклады граждан

Кредиты из др. банков

Прибыль банка

Прочие пассивы

Баланс

На

.01

.96

44,468

55,146

433,3421

3665,2711

5,651

82,103

273,139

4,559,120

370,059

31,859

,242,079

287,090

43,601

2,548,753

82,103

43,576

4,559,120

На

01.

.97

615,039

4,128,356

9,322.988

45,358,486

66,175

100,626

3,929,487

19,369,044

82,890,201

,500,000

2,778,106

22,457,360

2,289,762

831,266

23,625,600

3,929,487

25,478,660

82890,201

На

01.

.98

4,557,629

19,951,938

102,626,9441

246,802,0881

1,534,829

928,719 1

38,167,019

14,974,223

429,543,452

6,500,000

15,981,661

78,415,967

17,518,017

20,582,421

136,126,058

39,095,383

115,323,9451

429,543,4521

Таблица 9. Прогноз минимальных объемов продаж

Месяцы

Всего

Количество проданных ППС, штук

1-й

год

Лица

юридич. физич.

50 30

100

150

200 110

200 130

260 140

250 150

300 160

350 180

350 200

400 220

400 240

3000 1700

2-й год

Лица

юридич. физич.

7501

750

8501

750

950 800

1050

850

3600 3100

3-й

год

Лица

юридич. физич.

4000 4500

805

Таблица

10.

Доходы и расходы, млн. руб.

Временные

интервалы

1м.1-гогода

2-й месяц

3-й

месяц

4-й

месяц

5-й

месяц

6-й месяц

7-й месяц

8-й

месяц

9-й

месяц

0-й

месяц

11-й месяц

12-й

месяц

За 1-й год

I кв.

2-го

года

2кв.

Зкв.

4 кв.

За 2-й год

За

3-й

год

Доход

от продаж

11,52

23,04

33,12

44,64

47,52

56,16

57,6

66,24

76,32

79,2

89,28

92,16

676,8

216

230,4

252

273,6

964,8

1,224

Затраты

0,33

Прибыль

11,19

22,71

32,79

44,31

47,19

55,83

57,27

65,91

75,99

78,87

88,95

91,83

672,8

215

229,4

251

217,6

960,8

1,220

Налог

на прибыль

4,8

9,8

20,3

24,6

28,4

32,7

33,9

38,3

39,5

289,304

92,45

98,6

107,9

117,2

413,14

524,6

Чистая

прибыль

6,4

12,9

18,8

25,3

26,9

31,8

32,7

37,5

43,3

50,7

52,3

383,496

122,55

130,8

143,1

155,4

547,66

695,4

ВСЕГО

за 3 года 2,866

2,854

1227,22

1626,78

Таблица

11.

Прогноз объема продаж ППС

международного класса в первые три года эмиссии ДВКБ

Сценарий

по годам

В 1-й год

Во 2-й год

В 3-й год

Всего за 3 года

Вид лиц

юридический

физический

итого

юридический

физический

итого

юридический

физический

итого

юридический

физический

итого

3000

1700

4700

3600

3100

6700

4000

4500

8500

10600

9300

1990

9000

5100

14100

10800

9300

20100

12000

13500

25500

31800

27900

57700

36000

20499

56400

43200

37200

80400

48000

54000

102000

127200

111600

238800

806

Таблица 12. Доходы, расходы, валовая и чистая прибыль

за первые три года эмиссии при развитии событий

по сценариям А, Б и В, млн. руб.

Сценарий

Показатель

по годам

1-й

год

2-й год

3-й год

за 3 года

1-й

год

2-й год

3-й

год

за 3 года

1-й год

2-й год

3-й

год

заЗгода

Объем

продаж

ППС.шт.

4700

6700

8500

19900

14100

20100

25500

59700

56400

80400

102000

238800

Доход

Налог

676,8

964,8

1224

2866

2030,4

2894,4

3672

8596,8

8121,61

11577,6

146881

34387,2

Расход

Валовая

прибыль

672,8

960,8

1220

2854

2026,2

2890,2

3667,7

8584,1

8116,9

11572,6

14682,8

34372,3

Налог на

прибыль

289,304

413,14

524,6

1227,2

871,3

1242,8

1577,1

3691,2

3490,3

4976,2

6313,6

14780,1

Чистая

прибыль

383,5

547,7

695,4

1626,8

1154,95

1647,4

2090,6

4892,95

4626,2

6596,4

8369,2

19591,8

807

ГЛАВА 12. БИЗНЕС-ПЛАНЫ В СФЕРЕ МУЛЬТИМЕДИА

12.1.

Мультимедийные

компьютерные станции

Резюме

В данном бизнес-плане рассматриваются различные условия, про-

водятся необходимые анализы и приводятся требуемые расчеты для

дальнейшего производства выпускаемой продукции - мультимедий-

ных компьютерных станций.

В результате проведенных исследований аналогов предполагаемо-

го выпускаемого продукта были конкретно установлены состав, тех-

нические характеристики, внешний вид и прочие особенности наше-

го продукта. Их подробное описание изложено в разделе «Существо

проекта».

В этом разделе также обосновано - почему у потенциальных

покупателей возникнет потребность купить аналогичный продукт,

почему они предпочтут купить именно наш продукт и как мы можем

сохранить преимущества нашего продукта в течение некоторого про-

должительного времени. В результате постоянного повышения каче-

ства различных средств мультимедиа возникла возможность появле-

ния универсального средства, объединяющего все имеющиеся новей-

шие разработки в этой области. На продукт такого качества будет

существовать постоянный спрос, вызванный необходимостью повы-

шать уровень оборудования, имеющийся у пользователей, которыми

могут быть как физические, так и юридические лица. Немаловажную

роль также играет наша относительно узкая направленность на про-

изводство только данного продукта, что позволит сделать нашей орга-

низации имидж фирмы, специализирующейся на выпуске данной

продукции, а такой фирмы в настоящий момент на рынке данной от-

расли не существует.

В разделе «План маркетинга» приводятся анализы положения дел

в отрасли рынка сбыта и конкуренции. Подводя итоги данного разде-

ла можно заключить следующее. В данной отрасли наблюдается су-

щественный недостаток единого продукта, сочетающего

себе резуль-

таты последних достижений в развитии направлений данной отрас-

ли. Между

тем,

спрос на конкретный продукт уже существует и даже

будет повышаться, поскольку немногочисленные существующие ана-

логи нашего продукта показывают себя в деле как вполне удачное при-

менение средств мультимедиа в решении указанного выше широкого

спектра задач. Но пока на предполагаемом рынке сбыта нет продук-

тов фирмы, четко специализирующейся на производстве продукции,

которая напрямую предназначена для решения описанных задач.

Наша организация предполагает занять пустующую

нишу

этом

рын-

808

ке сбыта, тем самым обеспечив покупателей товаром, а себя прибы-

лью.

Более подробное описание рынка сбыта изложено в соответствую-

щем разделе бизнес-плана.

К результатам анализа конкуренции можно также добавить недо-

статочную рекламу существующими фирмами их продукции.

Также

замечено отсутствие в содержании этой рекламы упора на универсаль-

ность

мультимедийность

этой продукции. Впечатление от такой рек-

ламы примерно следующее: есть компьютеры со средствами мульти-

медиа, но компьютеров существует великое множество, а средства

мультимедиа у

них

- это не некое добавление к компьютеру, позволя-

ющее ему решать некоторые дополнительные задачи. В рекламе на-

шего будущего продукта будет делаться упор на то, что это - мульти-

медийные компьютерные станции, а не что-нибудь другое, и что они

универсальны для широкого круга определенных задач и доступны

заинтересованным в них лицам.

Далее в бизнес-плане рассчитана оценка риска проекта. По ее ре-

зультатам

видно,

что

три наиболее существенных риска

это недоста-

точный спрос на продукцию, повышение цен на комплектующие и

нестабильное качество комплектующих.

Предполагаемый наиболее эффективный способ понижения пер-

вого риска - это указанная выше реклама. Кроме того, предполагает-

ся активное участие в формулах и различных выставках по данной

тематике, проведение презентаций и другая подобная активная дея-

тельность. Решение вопроса о повышении цен на комплектующие

предполагается путем заключения персональных контрактов с фир-

мами-поставщиками или их официальными представителями, а так-

же увеличение количества фирм-поставщиков. Правда это несколько

не соответствует способу уменьшения третьего риска - выбор наибо-

лее надежного поставщика с гарантированным качеством комплек-

тующих. Но данный риск по ранжировке стоит на два пункта после

предыдущего, поэтому прибегать к данному способу его уменьшения

следует только в крайнем случае, то есть при реально малом риске

повышения цен поставщика качественных комплектующих. Осталь-

ные риски принимаются маловероятными и легкоустраняемыми.

Следующий раздел

бизнес-плана-

«Финансовый план».

По результатам расчета себестоимости единицы продукции плано-

вая себестоимость составит 15749 руб., предполагаемая прибыль с

единицы продукта равна 3000 руб. и таким образом общая стоимость

работ получится равной

21889

руб. Материальные затраты получа-

ются

11818

руб., себестоимость переработки 4001 руб.

Тестовая сеть, относящаяся к оборудованию, предназначена для

контроля работоспособности и качества выпускаемой продукции.

Прогноз объема производства и реализации продукции рассчитан

на три года и включает расчет цены и себестоимости единицы про-

809