Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов

Подождите немного. Документ загружается.

дукции

при изменении объема производства. Далее в финансовом

плане приводится счет прибылей и убытков. По результатам баланса

доходов и расходов по чистой прибыли, составляющей 302680 руб. в

месяц, нераспределенная прибыль составит 246359 руб. в месяц. И

наконец, по итогам расчета коэффициентов оценки финансовой дея-

тельности предприятия, рентабельность производимого изделия рав-

на

13,51,

а рентабельность

продукции-

32,8.

2. Существо проекта

Сейчас на рынке отчетливо наметилась тенденция к неуклонному

возрастанию спроса на средства мультимедиа. Однако существующий

рынок персональных компьютеров не в полной мере может удовлет-

ворить эти возрастающие

потребности.

Предприятия и даже обычные

пользователи домашних компьютеров нуждаются в полноценной

мультимедийной рабочей станции, оснащенной в соответствии к их

запросам.

Вот почему наш проект представляется весьма перспектив-

ным. Продукт планируется собирать из комплектующих лучших фирм

с мировым именем, что также должно стимулировать его сбыт.

Предполагается,

что

по

цене продукт будет доступен не только орга-

низациям, но и пользователям домашних компьютеров, которые же-

лают иметь высококачественную мультимедиа станцию дома. Соот-

ветственно этими категориями и определяется круг возможных поку-

пателей продукта.

Предполагаемое название изделия - «Гепард», что должно символи-

зировать скорость его работы. Изделие комплектуется

10-скоростным

CD-ROM дисководом, профессиональной звуковой платой, высокоско-

ростным модемом и платой оцифровки видеоизображения. Использу-

ется мультимедиа монитор с оригинальным дизайном. В корпус мо-

нитора вмонтированы звуковые колонки, позволяющие добиться

высокого качества звука. Дизайн изделия в целом выполнен на чрез-

вычайно высоком эстетическом уровне. Наше изделие не только бу-

дет выполнять свои основные функции, но и украсит дом или офис

покупателя.

Предполагаемая цена

- 21889

руб.

3. План маркетинга

Анализ положения дел в отрасли

В настоящее время в сфере производства персональных компью-

теров наметился сдвиг в сторону средств мультимедиа, однако в це-

лом отрасль недостаточно оперативно реагирует на возросшие по-

требности

них. Большая часть имеющихся на рынке изделий такого

рода уступают нашему в технических параметрах и не в полной мере

810

удовлетворяют потребности рынка. Заметна необходимость в самой

современной и действительно качественной мультимедийной рабо-

чей станции. На основании этого можно ожидать устойчиво высоко-

го спроса на наше изделие.

Так как научно-технический прогресс в данной отрасли идет как

нигде быстро, потребуется текущий пересмотр технического уровня

изделия и приведение его в соответствие с

потребностями.

Но на дан-

ный момент технический уровень изделия позволяет произвести та-

кой пересмотр не ранее чем через

два

года после начала производства.

Анализ рынка сбыта

Данное изделие первоначально предназначено для продажи в пре-

делах Европейской части России,

так

как именно в этой части страны

наиболее ярко выражена потребность в нашем продукте. Это связано

с наличием большого числа крупных городов, в котором плотность

расположения фирм и отдельных пользователей - потенциальных по-

купателей изделия несоизмеримо выше, чем в остальной части стра-

ны. Это связано также и с лучшими финансовыми возможностями

жителей крупных

городов.

Основной планируемый вид продаж - поштучный. Однако для по-

купателей, приобретших более

изделий, планируются скидки в раз-

мере 3-7% от общей стоимости изделий.

Для продвижения изделия на рынок будет широко использоваться

реклама в средствах массовой информации. Планируется широкое

участие в форумах и выставках по данной тематике. Это представля-

ется полезным для пропаганды нашего изделия, завоевания извест-

ности и авторитета и для привлечения покупателей.

Уже в первое время ожидается высокая рентабельность, осуществ-

ляющаяся за счет сравнительно невысокой себестоимости продукта,

являющейся результатом оптовых покупок комплектующих преиму-

щественно у фирм - официальных представителей производителей.

Анализ

конкуренции

В настоящее время на рынке нельзя выделить крупнейшего произ-

водителя изделий такого рода. Существует множество мелких и сред-

них компаний, которые пытаются заполнить эту нишу на рынке, од-

нако объем и технический уровень их продукции, по оценкам наших

экспертов, явно недостаточен для удовлетворения рыночных потреб-

ностей. Как правило, фирмы-конкуренты не делают упор на мульти-

медийные станции и подобные продукты присутствуют у них в ряду

других. Конкуренты широко используют рекламу, в основном в печат-

ных изданиях, и практикуют выпуск своих рекламных брошюр и лис-

тков (но далеко не все). Но, как уже было замечено, мультимедийные

продукты занимают меньшую часть в спектре оборудования, предла-

гаемом фирмами-конкурентами. В отношении данного продукта кон-

курентоспособный потенциал нашей фирмы по отношению к самым

811

крупным конкурентам, составляет, как оценивают эксперты, по мень-

шей мере

2,5/1

(на данный момент).

Оценка

риска проекта

Исходя из оценок экспертов была проведена оценка риска, соглас-

но методике Попова В.М.

Таблица 1

Вид риска

Повышение цен на комплектующие

Недостаточный спрос

Снижение цен конкурентами

Неплатежеспособность потребителей

Рост налогов

Появление альтернативного продукта

Нестабильное качество комплектующих

Недостаток оборотных средств

Недостаточный уровень зарплаты

Вероятность

0,3

0,2

0,5

0,3

0,1

0,3

0,1

0,2

Приоритет

Отношение веса первого приоритета ко второму f = 3

Веса групп:

W2 =

2/К

•

+ 1) = 0,25 (где К- № приоритета = 2)

(W2

* (К- 1) *

+ 1 - 1) / К- 1 =

0,75

Веса простых рисков в первой приоритетной группе равны

0,75/3

0,25

Во второй группе: 0,25 / 6 = 0,042

Таблица 2

Вид риска

Повышение цен на комплектующие

Недостаточный спрос

Снижение цен конкурентами

Неплатежеспособность потребителей

Рост налогов

Появление альтернативного продукта

Нестабильное качество комплектующих

Недостаток оборотных средств

Недостаточный уровень зарплаты

Итого

Вероятность

0,3

0,2

0,5

0,3

0,1

0,3

0,1

0,2

Вес

0,25

0,042

0,25

0,042

Баллы

(вер

вес)

0,075

0,05

0,021

0,0126

0,0042

0,0126

0,025

0,0084

0,3172

Принимая показатель Итого за

100

баллов, находим значения рис-

ков в баллах:

812

Таблица 3

Вид риска

Повышение цен на комплектующие

Недостаточный спрос

Снижение цен конкурентами

Неплатежеспособность потребителей

Рост налогов

Появление альтернативного продукта

Нестабильное качество комплектующих

Недостаток оборотных средств

Недостаточный уровень зарплаты

Значение

в баллах

23,6

15,8

6,6

4,0

1,3

4,0

7,9

2,7

Ранжирование

5-6

7-8

По результатам видно, что наибольшую опасность представляют

риски:

Повышение цен на комплектующие.

2. Недостаточный спрос.

3. Нестабильное качество комплектующих.

Главная мера по борьбе с 1 риском - расширение спектра фирм-по-

ставщиков. По оценкам экспертов средние вероятности риска 1 при

увеличении числа поставщиков в 2 раза составит

0,1.

Однако при этом

произойдет увеличение средней вероятности реализации риска 3 до

0,15.

Для борьбы с риском 2 необходимо произвести широкую реклам-

ную кампанию в СМИ

тем самым уменьшить вероятность его реали-

зации, по оценкам, до

0,15.

Мера для борьбы с риском 3 - более тщательный выбор поставщи-

ков. При его реализации нужно ограничить их круг надежными фир-

мами, хотя это и повысит вероятность риска

4. Финансовый план

Расчет себестоимости единицы продукции

Таблица 4. Расчет себестоимости единицы продукта

№

Статьи затрат

Сырье и основные материалы

Комплектующие и полуфабрикаты

Топливо и энергия на технические нужды

Зарплата производственных рабочих

Отчисления на социальные нужды

Амортизация или аренда оборудования

Получ.

затраты

Цеховые расходы

Сумма (руб.)

11748

500

195

100

12613

200

Обоснование

таблица 5

по факту

таблица 7

39% от п. 4

таблица 6

40% от п. 4

813

Окончание

№

Статьи затрат

Общезаводские расходы

Потери брака

Прочие производственные расходы

Непроизводственные расходы

Итого косвенных расходов

Плановая себестоимость

Отчисления во внебюджетные фонды

Полная себестоимость

Сумма

500

544

1261

631

3136

15749

745

16494

Обоснование

100%

от п. 4

4,5% от сум. пр. расходов

10% от сум. пр. расходов

5% от сум. пр. расходов

сумма пп. 1-11

3,4% от общ.

стоим,

работ

п. 12

п.

Материальные затраты = п. 1 + п. 2 + п. 3 =

11818

руб.

Себестоимость переработки = п. 12 - п. 1 - п. 2 =

4001

руб.

Таблица 5.

Комплектующие

№

Наименование

Процессор Intel Pentium 150

Материнская плата

Мультимедиа монитор

Видеокарта

Видеоплата ввода-вывода

Винчестер 2Гб

Факс-модем 33600

Звуковая карта

CD-ROM

10х

Корпус

Клавиатура

Мышь

Флоппи-дисковод 3,5 inch

Cooler

Количество

Цена за ед. (руб.)

1100

605

1925

1650

1210

825

1100

660

220

110

165

Сумма

(руб.)

1100

605

1925

1650

1210

825

1100

660

220

110

165

Итого - суммарная цена

11748

рублей.

Таблица 6. Обоснование амортизации

Наименование

оборудования

Цена за

единицу

(РУб.)

Срок

служ-

бы

(лет)

Суммар-

ная амор-

тизация

за год

Стоимость Отрабо- Сумма

1 часа

работ

(РУб.)

тайное

время

(лет)

амор-

тиза-

ции

Тестовая сеть, состоящая из:

Сервер Pentium

Pro 200

МГц.

1 шт.

Терминал Pentium

150.

5 шт.

2. UPS

12000

9250

2100

275

100

0.1

0,1

1151

976

814

Таблица 7, Зарплата производственных рабочих

№

Должность

Сборочный рабочий

Ставка (руб.)

3500

Отраб. время

1 день

Сумма (руб.)

500

Прогноз объема производства и реализации продукции

Таблица 8. Прогноз объема

производства

и реализации продукции

Годы

Квартал, месяц

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1-й квартал

2-й квартал

3-й квартал

4-й

квартал

Объем пр-ва

в натуральных

единицах

100

300

320

1320

Цена за единицу

продукции

(РУб.)

21899

19500

18400

Выручка

(РУб.)

1532930

1751920

1861415

1970910

2189900

5850000

6240000

24288000

Таблица 9. Расчет цены и себестоимости единицы продукции

при изменении объема производства

Период

реали-

зации

(гад)

1998

1999

2000

Объем

пр-ва

натур,

единицах

2*70

3*80

2*85

2*90

1*100

2*300

2*320

1320

Полная

себестоимость

единицы

продукции

16494

15448

15198

14998

14848

14725

14700

Объем*

себестои-

мость (руб.)

2309160

3151392

2583660

2699640

1484800

8908800

9424000

19404000

Цена за

единицу

продукции

21899

19500

18400

Выручка

(РУб.)

3065860

5255760

3722830

3941820

2189900

11700000

12480000

24288000

Прибыль

(РУб.)

756700

1548240

1139170

1242180

705100

2791200

3056000

4884000

815

Счет прибылей и

убытков

по продукту

Таблица 1О. Расчет себестоимости переработки

продукции за три месяца

Объем

производ-

ства

2*70

3*80

2*85

2*90

*100

Полная

себестоимость

единицы

продукции (руб.)

16494

15448

15198

14998

14848

Коэффициент

изменения

себестоимости

с объемом

0,94

0,92

0,91

0,90

Себестоимость

переработки

единицы

продукции (руб.)

4001

3700

3450

3250

3100

Общий объем

переработки

(РУб.)

560140

888000

586500

585000

310000

Таблица

11.

Счет прибылей и убытков за март месяц

1999

года

№п/п

2.1

2.2

2.3

2.4

5.1

5.2

Показатели

Выручка

Балансовая прибыль в том числе:

прибыль от реализации

прибыль от продажи имущества

прибыль от реализации товаров

народного потребления

прибыль от внереализационных операций

Чистая прибыль

Налогооблагаемая прибыль

Себестоимость готовой продукции

в том числе:

себестоимость переработки

материальные затраты

Выплаты дивидендов

Налог на прибыль

Расчеты с бюджетом (пенсионные

отчисления, внебюджетные фонды)

Прибыль (руб.)

1532830

378350

302680

378350

Убыток

(руб.

16494

4001

12493

75670

12107

Баланс доходов и

расходов

по чистой прибыли

Таблица

12.

Баланс доходов и расходов

по чистой прибыли за месяц

Nsn/n

Показатели

Чистая прибыль

Санкции и штрафы

Отчисления в резерв

Отчисления в фонд развития

производства

Отчисления в фонд социального развития

Отчисления в долевой фонд

Нераспределенная прибыль

Доход (руб.)

302680

246359

Расход (руб.)

12107

20000

12107

816

12.2.

Телевизионные охранные системы

Резюме

Основная

идея проекта - выход с профессиональными видеосис-

темами безопасности - Neutral Intelligent Security System

(NISS)

на

рынок частных домов и мелкого бизнеса. Новая ниша.

Сильные стороны проекта:

• Функциональные возможности системы соответствуют системам

профессионального уровня для банков и промышленных объектов.

• Возможность использования непрофессиональными пользовате-

лями.

• Низкая стоимость

за

счет наличия «ноу-хау» в программном обес-

печении - специальной математики, позволяющей сделать продукт

значительно дешевле конкурентного с сохранением высоких функци-

ональных возможностей.

• Простота производства, все компоненты - стандартные детали

для ПК, требуется только сборка и тестирование.

• Высокая надежность - могут быть использованы только компо-

ненты индустриального класса, ведущих сертифицированных

произ-

водителей.

• Детекторы, камеры и аксессуары могут быть использованы от лю-

бого brand name производителя.

• Использование модульного принципа расширения функций: от

простых систем для охраны квартиры до сложных многофункциональ-

ных систем для охраны крупных, многоэтажных особняков.

• Появление и быстрый рост класса людей, имеющих уровень до-

ходов выше среднего и являющихся владельцами или строящих заго-

родные

коттеджи.

• Сложная криминальная ситуация, быстрый рост рынка техни-

ческих средств безопасности.

• Возможность проведения низкозатратного маркетинга (прямой

маркетинг).

Основные потенциальные потребители

проду

• Владельцы собственных загородных особняков.

• Небольшие фирмы, магазины.

Конкуренция

Основными конкурентами являются российские поставщики сис-

тем видеонаблюдения производства зарубежных стран (Япония,

ГЪр-

мания,

США). Имеется довольно четкое разграничение на професси-

ональные системы и бытовые.

817

52-6444

Профессиональные системы стоимостью от нескольких тысяч до

десятков тысяч долларов предназначены для обеспечения безопасно-

сти банков и фирм. Бытовые системы значительно отличаются от про-

фессиональных систем по набору функций и надежности.

Таким

образом, на рынке образовалась ниша для высокотехноло-

гичных систем, соответствующих по своим возможностям системам

профессионального класса, простых в использовании и имеющих бо-

лее привлекательную цену.

Под производством понимается организация процесса сборки (не

отличающаяся по технологии от процесса сборки компьютеров) из

импортируемых комплектующих.

Единственная электронная плата - мультиплексор видеоканалов

производится в России, но полностью из импортируемых комплекту-

ющих. Он также выполняет роль ключа, позволяющего сохранить

«ноу-хау», реализованное в программном обеспечении.

2000

году мы планируем реализовать 244 установки

NISS1

по

цене

2800 долл., NISS2 - 82 шт. по цене 5500 долл., NISS3 - 41 шт. по цене

10000 долл., NISS PROCESSOR- 36 шт. по цене 1600 долл.

Финансирование

Для реализации проекта будет создано новое предприятие.

Денежные средства необходимы для обеспечения оборотного ка-

питала и покрытия начальных затрат на маркетинг.

Вкладом авторов проекта является «ноу-хау», реализованное в виде

программного обеспечения, зарегистрированного в Российском аген-

тстве по авторским правам, и оцениваемое в сумму 400000 долларов.

Также

необходим кредит на сумму 200000 долларов на срок 3 года под

20% годовых.

Предприятие

Предприятие «Алгоритм» было создано группой ведущих специали-

стов НПО «Светлана» в сентябре 1998

года

в форме общества с ограни-

ченной ответственностью, с уставным капиталом 10000 руб.

Основным учредителем предприятия выступил:

Гражданин РФ

Байрахтарян

С.Г.

Финансирование предприятия осуществляется за счет заказов,

получаемых от клиентов.

Основным достижением предприятия является создание высоко-

технологичного и конкурентоспособного продукта - интеллектуальной

системы безопасности NISS, а также четырехлетний опыт реальной

работы на рынке систем безопасности. Основной проблемой предпри-

ятия сегодня является необходимость расширения производства но-

вых систем и, как следствие этого, потребность в оборотном капитале

для финансирования производства и маркетинга.

818

2. Описание товара, обоснование выбора

Отрасль

Производство технических средств безопасности. Системы видео-

контроля и многофункциональные системы для банков, промышлен-

ных предприятий, для малых фирм, а также для частных жилых особ-

няков.

Основными представителями отрасли являются зарубежные фир-

мы, которые сегодня занимают лидирующее положение на рынке.

Однако ни

одна

из фирм, присутствующих на рынке,

пока

не занима-

ет доминирующего положения.

Отрасль производства систем безопасности интенсивно развива-

ется, этому способствуют три основных фактора:

• тяжелая криминальная ситуация в стране;

• бурное развитие предпринимательства, появление новых компа-

ний, строительство новых офисов и частных особняков, а следователь-

но, появление новых потенциальных потребителей продукции;

• появление новых достижений в области информационных

техно-

логий и электроники, появление новых эффективных технических

приложений в области безопасности.

Прогнозируется значительный рост отрасли в целом и особенно

высокотехнологичных, многофункциональных систем безопасности.

Основными преимуществами продукции фирмы «Алгоритм» явля-

ются более широкие функциональные возможности, возможность ус-

тановки как на небольшие объекты, так и на крупные предприятия и

территории, а также относительно более низкая стоимость по срав-

нению с зарубежными аналогами.

Продукция

Neutral

Intelligent

Security System

(NISS)

Это принципиально новые профессиональные телевизионные ох-

ранные системы для частного рынка - широкого круга непрофессио-

нальных пользователей. Благодаря использованию компьютерной

платформы, нам удалось перенести высокие технологии современных

больших систем охранного телевидения на экономическую основу.

Сохранив все преимущества, которые эти системы имеют, мы пред-

лагаем те же функции по более привлекательной цене.

Новейшие достижения охранного телевидения могут теперь войти

в каждый дом.

Теперь

у людей есть возможность по стоимости персонального ком-

пьютера приобрести совершенную систему, функциональные анало-

ги которой обычно стоят десятки тысяч

долларов.

Системы с такими

широкими функциональными возможностями до сих пор применя-

лись лишь на объектах особой важности, и у многих не было возмож-

ности применять системы такого

рода.

819