Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов

Подождите немного. Документ загружается.

банк «Альфа-банк», в котором находится наш расчетный счет, он пре-

доставит кредит в размере 300 000,00 рублей под 42% годовых с

погашением в течении года (равными долями ежемесячно).

Возврат кредита будет происходить по следующей схеме:

Кредит,

руб.

300 000

275000

250 000

225 000

200000

175000

150000

125000

100000

75000

50000

25000

Всего:

3.5

(ежемес.)

10500

Погашение

кредита

25000

300 000

Итого

35500

426 000

Месяцы

1О. Калькуляция

себестоимости

Таблица

Определение статей расходов за месяц

Статьи расходов

Постоянные расходы

Арендная плата

2. Погашение банковского кредита

Заработная

плата работникам

4. Начисления на заработную платы

5. Плата за телефон

6. Расходы на электроэнергию

7. Страховые взносы

8. Амортизационные отчисления:

)

оборудование

2) здание

транспорт

Сумма, руб.

1700.0

35500

13700

5548.5

10000

875

1250

1837.5

200

488

Окончание таблицы

Статьи расходов

2. Переменные расходы (на первый месяц)

Расходы по закупке сырья

2. Расходы на рекламу

3. Оплата бензина

4. Прочие неучтенные расходы

5. НДС

6. Налог на прибыль

3. Первоначальный взнос за аренду

2. Стоимость оборудования

Сумма, руб.

73500

8000

10000

3000

3357.54

91.449

3000

150000

Постоянные

расходы

Арендная

плата.

Следует учесть, что по данному договору мы обязаны выплатить

сумму 3 000 руб. сразу, а в последствии - 1 700,460 руб. ежемесячно.

2) Заработная плата

работникам.

Генеральный директор - 2 200 руб.

Главный бухгалтер - 2 000 руб.

Коммерческий директор - 2000 руб.

Менеджер - 1 000 руб.

Старший программист - 2000 руб.

Специалисты:

3 работника - 1 000 руб.

Водитель - 900 руб.

Уборщица - 600 руб.

ИТОГО: 13700руб.

4) Отчисления от заработной

платы.

За 1998 год взносы составили:

• в пенсионный

фонд

- 28%;

• в фонд социального страхования - 5.4%;

• в фонд обязательного медицинского страхования - 3.6%;

• в фонд занятости -

1.5%;

• на нужды образовательных учреждений - 1%;

• транспортный налог - 1%.

ИТОГО: 40.5%

40.5% от 13 700 руб. = 55485 руб.

489

Страховые

взносы.

Мы застраховали оборудование и будем выплачивать 7% от ба-

лансовой стоимости в год, соответственно 7% от

150

000 рублей со-

ставляет

500

руб.,

а в месяц 875 рублей.

8) Амортизационные

отчисления.

• износ оборудования составляет

10%

от балансовой стоимости

оборудования в год - 15 000,00 рублей, а в месяц -

1837.5

рублей;

• износ здания 3.5% от балансовой стоимости в год, т.е. 3.5% от

630 000,00 руб. = 22050 рублей, а в месяц - 1837.5 рублей;

• износ транспорта составляет

от балансовой стоимости

год,

поскольку в распоряжении компании находится 1 машина стоимос-

тью 30 000 руб., то 8% от 30 000 руб. = 2400 руб., а в месяц - 200

рублей.

Переменные

расходы

(рассчитываем на первый месяц)

Расходы на

сырье.

Предполагая, что при данном оборудовании мы сможем произ-

водить 70 шт. изделий, то в месяц получится

2100

шт.

• Пластиковая упаковка:

одна пустая пластиковая упаковка у непосредственного произво-

дителя стоит 5 рублей, соответственно в месяц нам потребуется

2100

шт.,

что обойдется в 10500 рублей ежемесячно.

• Лазерные диски:

потребуется

2100

пустых дисков по цене 30, 00 за штуку в месяц

затратим 63 000 рублей.

НДС.

Налог на добавленную стоимость равен 20%, причем налогооб-

лагаемой базой является прирост стоимости, т.е. заработная плата

+ амортизационные отчисления + чистая прибыль (но т.к. мы рас-

считываем на первый месяц деятельности

предприятия,

то следует

заметить, что чистой прибыли у нас не будет, но в перспективе мы

будем это

учитывать.)

Поэтому:

13700

1250 + 1837,5 + 0,2 = 16787.7

20% от 16787.7 = 3357,54, т.е. 3 357,54 рублей.

3) Налог на

прибыль.

Налог на прибыль равен 35%. налогооблагаемой базой является

прибыль от реализации продукции (работ,

услуг),

без

НДС,

т.е.

балан-

совая прибыль. На первый месяц выручка

=168

000 рублей, затра-

ты = 164951,7 рублей, т.е. балансовая прибыль (в данном месяце убы-

ток) = 164951,7- 168 000 = 3048,3.

490

10.2. Калькуляция себестоимости 1 тт. лазерных дисков

с программным обеспечением

Общая сумма расходов = постоянные затраты + переменные зат-

раты: 70451,7 + 97948,9 = 168400,6

168400,6 рублей

это общие затраты

на

весь объем выпускаемой

продукции за 1 месяц а та как мы намерены выпускать 2 100 шт ла-

зерных дисков с программным обеспечением, то себестоимость 1 шт.

будет

70,190

рубля.

11.

Определение месячной выручки

Лазерные диски с программным обеспечением мы планируем про-

давать со склада мелкооптовыми партиями по цене 80 рублей за 1

шт.

80,00

•

2100 = 168 000 рублей.

12. Расчет точки безубыточности

Точка безубыточности позволит определить, когда проект пере-

станет быть убыточным.

постоянные издержки ( в т.ч.

первоначаль-

ТЪчка

ные

единовременные выплаты)

безубыточности

цена

переменные издержки

на 1 ед.

продукции

70451,7

153000

.97948,9

2100

Получилось, что величина точки безубыточности равна 4857.6

штук, то есть необходимо выпустить 4 847 лазерных дисков с про-

граммным обеспечением, и только после этого предприятие станет

получать прибыль.

7.7. Цветная и черно-белая полиграфия

Краткий обзор

Цель

проекта:

Удовлетворение потребителей в высококачественных и недоро-

гих услугах в области цветной полиграфии на современном оборудо-

вании ведущих стран мира.

491

Характеристика

цели:

Выход на рынок полиграфических услуг обусловлен тем, что с

каждым днем открывается все больше и больше частных фирм, про-

изводящих и поставляющих различные товары и услуги, которые

нуждаются в рекламе в виде разного рода

брошюр,

буклетов и лис-

товок, заказ которых в типографии слишком дорог и не выгоден

предприятиям, т.к. сам тираж рекламной печатной продукции не-

велик, а известная множительная техника не в состоянии распеча-

тать

их

в большом

количестве.

Каждой фирме также необходимо ве-

сти бухгалтерскую отчетность, что требует большого количества

различных бланков и формуляров. Поэтому на данном этапе, когда

спрос на полиграфические услуги увеличивается открытие нашей

фирмы, занимающейся этим видом деятельности, оправдано и це-

лесообразно, с точки зрения рыночной конъюнктуры.

Оценка приоритетности:

Современный рынок полиграфических услуг в г. Москве харак-

теризуется наличием множества мелких фирм, ограничивающихся

предоставлением очень узкого спектра услуг, либо крупных изда-

тельств, изготавливающих продукцию большими тиражами. Этим

объясняется то, что не полностью удовлетворяются потребности

целого сегмента рынка. ООО «Спектр» планирует удовлетворить

спрос на данный вид услуг, сочетая высокое качество работы и срав-

нительно невысокие цены.

Пути реализации проекта:

ООО «Спектр» планирует создание мини-типографии на базе со-

временного оборудования ведущих фирм производителей.

Необходимый объем инвестиций для приобретения оборудования -

110

000,0 руб. (годовая процентная ставка 48%).

В результате организации мини-типографии могут быть достиг-

нуты следующие результаты:

- потребители получат высококачественные

услуги;

- увеличивается число рабочих мест на 4 единицы;

- выручка от реализации услуг составит 724 000 рублей;

- срок окупаемости инвестиций составит 1 год.

2. Описание и характеристика оборудования

и оказываемых

услуг

Характеристики оборудования:

Ризограф

GR2700

- делает возможным воплощение сложных

дизайнерских решений и при этом обладает простотой общения.

Формат-А4.

492

Скорость печати - от 60 до 130 копий/мин.

Масштабирование - от 50 до 200%.

Дизайнерский планшет.

Время первой копии - 17 с.

Срок службы мастер-пленки - от 4000 до 5000 копий

2. Копировальная машина Minolta

ЕР

1050

Формат-A3.

Скорость печати (для А4) - 15 копий/мин.

Масштабирование - от 50 до 200%.

Время первой копии - 60 с.

Срок службы фотобарабана - от 100 тыс. до 120 тыс. копий.

Срок службы тонера - 3000 копий.

3. Лазерный принтер EPSON EPL-9000.

Формат-A3.

Скорость печати (для А4) - 8 страниц/мин.

Срок

службы фотобарабана

тонер-картриджа

6500

страниц.

4. Компьютер с процессором Pentium

PI66.

RAM (Random access memory) - 32 Mb.

HDD (Hard disk

drive)

- 2 Gb.

ROW.

Монитор

RAM (Random access memory) - 32

Mb.

HDD (Hard disk drive) - 2 Gb.

ROW.

Монитор

17".

5. Компьютер с процессором 486

DX4-100

RAM (Random access memory) - 16 Mb.

HDD (Hard disk drive) - 1 Gb.

ROW.

Монитор

15".

6. Сканер EPSON

GT-9000.

Формат - 216 x 279 мм.

Масштабирование - 59%-200% с шагом

1%.

Особенности - возможность прямой передачи изображения в

принтер; полноцветное сканирование за один проход.

Характеристика оказываемых услуг.

Предполагаемая деятельность нашей фирмы имеет целью оказа-

ние услуг населению в области цветной полиграфии, а также сопут-

ствующих услуг по переплету, сканированию, ламинированию, а

также тиражированию печатных материалов как в небольших ко-

личествах, что можно сделать на копировальном аппарате, так и

размножение таких материалов, тираж которых слишком велик для

ксероксов и слишком мал для типографий при помощи ризографа.

Наша фирма в состоянии обеспечить потребности в производстве

бланков, формуляров, бюллетеней, листовок, рекламных брошюр,

проспектов, буклетов.

493

В рамках деятельности фирмы планируется привлечение зака-

зов школ и вузов на изготовление методических и учебных материа-

лов. Таким образом мы предполагаем оказание услуг таким группам

потребителей, как физические и юридические лица, удовлетворяя

потребности в исполнении мелких

заказов,

а также и более крупных,

для выполнения которых недостаточно обычного

публикатора.

Име-

ющееся на балансе нашей фирмы оборудование позволяет обеспе-

чить низкую себестоимость изготавливаемой продукции,

том чис-

ле при больших тиражах, поскольку его функционирование харак-

теризуется простотой обслуживания, отсутствием потребности в

высококвалифицированном персонале, неприхотливостью, экологи-

ческой чистотой.

Наша фирма предполагает также оказания ряда сопутствующих

услуг по переплету, брошюровке и ламинированию документов. Тер-

мопереплетные аппараты качественно переплетут брошюры и бук-

леты и обеспечат удобство их использования. А при необходимости

с помощью системы рулонного ламинирования распечатанная про-

дукция будет закатана в прозрачный пластик.

3. Оценка рынка сбыта

Потенциальными потребителями полиграфических и копиро-

вальных услуг являются физические и юридические лица, которые

нуждаются в изготовлении бланков, формуляров,

бюллетеней,

лис-

товок, рекламных брошюр, проспектов, а также в срочном и несроч-

ном изготовлении копий печатных материалов форматом A3 и А4.

ООО «Спектр» намеревается привлекать заказы школ и вузов,

испытывающих потребности в обеспечении учащихся методически-

ми и учебными материалами.

Наша фирма занимает выгодное территориальное положение в

г. Москве. Незначительная удаленность от центра города делает до-

ступным обращение к нам жителей практически всего города. В то

же время расположение фирмы вне пределов центральной части

Москвы позволяет экономить значительные суммы на более низкой

арендной плате за снимаемое нашей фирмой помещение.

Отсутствие поблизости фирм, оказывающих услуги подобного

уровня, обеспечит приток всех потенциальных потребителей поли-

графической продукции этого района.

Необходимо отметить, что рядом с нашей фирмой расположена

нотариальная контора, клиентом которой часто приходится ко-

пировать необходимую документацию. С этой целью предлагается

организация наружной рекламы в виде красочного указателя. Пре-

имущества данного вида рекламы в невысокой стоимости и охвате

широкой аудитории населения.

494

4. Сведения о конкурентах

В Москве расположено достаточно большое количество фирм, ти-

ражирующих печатную продукцию. Однако немногие из них пред-

лагают населению столь широкий перечень услуг в области цветной

полиграфии, изготавливающих типографскую продукцию малыми

и средними тиражами.

Многие фирмы изготавливают печатную продукцию низкого ка-

чества. Наша фирма гарантирует только высокое качество оказы-

ваемых услуг, которое обеспечит высококлассное оборудование.

5. Стратегия маркетинга

Тиражируемая

продукция будет изготавливаться на заказ посред-

ством заключения договоров с юридическими и физическими ли-

цами на производство брошюр, буклетов, бюллетеней, листовок,

проспектов, бланков на условиях наличного и безналичного расче-

та. Также изготовление копий мелкими партиями в присутствии за-

казчика.

Заведующий рекламой и сбытом выполняет роль связующего зве-

на между фирмой и ее клиентурой. В рамках его деятельности пла-

нируется посещение им организаций потенциальных клиентов с

целью привлечения заказов.

В частности, сегодня многие средние и высшие учебные заведе-

ния нуждаются в издании учебных пособий, методических матери-

алов и т.п. Заведующий рекламой и сбытом будет выполнять роль

посредника между нашей фирмой и заказчиками, представляя об-

разцы изготовляемой полиграфической продукции, делая акцент на

тех выгодах, которые принесет клиенту заключение договора имен-

но с нашей фирмой.

Наглядные образцы продукции дадут возможность заказчику оце-

нить качество предлагаемых печатных материалов.

Будучи составной частью стратегии маркетинга, данный способ

привлечения клиентов чрезвычайно эффективен для выявления

потенциальных заказчиков, налаживания коммерческих связей,

сбора информации о потребителях.

В рамках проводимой нашей фирмой стратегии маркетинга мы

также планируем организацию рекламной компании как средства

стимулирующего воздействия в целях привлечения заказчиков,

разместив свою рекламу в печатных изданиях. Реклама в газетах и

журналах относительно недорогая, что не очень сильно увеличива-

ет затраты. Ряд печатных изданий распространяется среди насе-

ления бесплатно, что позволит донести информацию о деятельнос-

ти нашей фирмы максимальному количеству потенциальных

заказчиков.

495

План производства

6.1.

Планируемый объем

продаж:

продукции

на

1-й

год

Наименование продукции

Методические и учебные

материалы для школ и

вузов (цена разработки)

2. Рекламные брошюры и

буклеты, брошюры, лис-

товки (цена разработки)

3. Тиражирование

на ризографе

4. Ламинирование

документов

5. Переплетение документов

6. Копирование документов

ф.

А4

7. Копирование документов

ф. A3

Итого

Объем выпуска

натур,

ед.

100

4000000

1000

2000

50000

1000

Цена ед.

продукции, руб.

1000

150

Объем продаж,

руб.

10000

15000

600000

7000

40000

50000

2000

72400

6.2.

Расчет потребности ресурсах на производственную программу

№

п/п

Постоянные издержки

Аренда помещения

Коммунальные платежи

Зарплата

- генеральный директор

- маркетолог по рабо-

те с информацией

- маркетолог-аналитик

- маркетолог-стратег

- бухгалтер

- секретарь

Налоги на зарплату

- пенсионный фонд

- фонд социального

страхования

- фонд медицинского

страхования

- фонд занятости

- образовательный фонд

- транспортный налог

Сумма

(усл. ед.)

600

100

5500

1500

1000

600

400

2227,5

1540

297

198

82,5

№

п/п

10.

11.

12.

Переменные издержки

Консультация юриста

Оформление документов

Регистрация

Страховка

Счет в банке

Прочие налоги

Подключение к сетям

Информационное

обслуживание

Аренда автомобиля

Бензин

Материалы

- бумага

- канцелярские товары

- дискеты

Сумма

(усл.

ед.)

100

500

100

2000

200

100

200

100

496

6.3.

Перечень

основных

фондов

Основные

фонды, руб.

Здание (загородный коттедж)

2. Оборудование

2.1.

Ризограф GR2700

2.2. Компьютер с процессором Pentium

P166

2.3. Компьютер с процессором 486

2.4. Копировальная машина Minolta

EP1

050

2.5. Лазерный принтер EPSON

EPL-9000

2.6. Программное обеспечение

- Windows

- Corel Draw

- Page Maker

2.7. Переплетный аппарат

Rexel

2.8. Брошюровочный аппарат

2.9. Резак для бумаги с ручным приводом

2.10. Ламинатор

2.11.

Сканер EPSON GT-9000

Итого

Кол-во в

натур,

ед.

Цена

40000

9000

3000

600

2100

1800

100

500

350

900

400

300

100

500

49650

6.4. Расчет потребности в персонале и заработной плате

Должность

Директор

2. Инженер по обслуживанию техники

3. Верстальщик-дизайнер

4. Наборщик

5. Бухгалтер

6. Секретарь

7. Заведующий рекламой и сбытом

Итого

Кол-во

мест

Оклад,

руб.

2200

1300

1800

1100

2200

1100

2200

11900

Начисления

на зар. плату, руб.

869

513,5

711

432,5

869

434,5

869

4700,5

497

32-6444