Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов

Подождите немного. Документ загружается.

Таблица 6. План персонала

Должность сотрудника

Директор

2. Системный

администратор

Бухгалтер

4. Менеджер по рекламе

5. Начальник

6. Служба технической

поддержки

(2 человека)

7. Курьер

Обязанности сотрудника

Владелец фирмы.

Координирует работу

всей

фирмы

Поддерживает функционирова-

ние сервера и программного

обеспечения

Ведет финансовую деятельность

Предлагает услуги фирмы на

рынке

Обеспечивает работу узла

доступа в течение рабочего дня

Обеспечивает

информационную

и техническую поддержку

пользователей по телефону

Выполняет различные

поручения

Заработная плата

600$

300$

200$

400$

200$

По договоренности

ОБЩАЯ СУММА 1900$

На начальном этапе развития компании возможно совмещение

некоторых должностей,

налример

начальник и вебмастер находя-

щиеся в офисе в дневное время могут давать консультации пользо-

вателям по возникшим вопросам. Заработная плата соответствен-

но у

них

при совмещении будет повышена.

7. Финансовый

план

стратегия

финансирования

В следующей таблице приводятся данные о расходах и доходах

на первый год работы, в течении которого предполагается окупить

вложенные в дело средства.

Таблица 7.

Предполагаемые

доходы и расходы

Расходы и доходы

Приток абонентов

2. Доход от продаж

3. Издержки

4. Прибыль

1999

год

1 квартал

300

15000$

14470$

530$

2 квартал

350

17500$

14470$

3030$

3 квартал

400

20000$

14470$

5530$

квартал

400

20000$

14470$

5530$

Итого за год

1450

72500$

57860$

14640$

478

Для расчета годового дохода от продажи

услуг

была взята средняя

цена

на услуги

(50$)

без учета

НДС,

потому, что налоговая ставка очень

часто меняется, поэтому все расчеты приведены без учета

НДС.

Из данной таблицы видно, что теоретически первая возможная

прибыль может появиться во 2-м квартале, но в 3-м она все равно

уйдет на какие-нибудь дополнительные затраты и в общей сумме к

3-му кварталу фирма себя еще не окупит. На окупаемость реально

выйти не раньше 4-го квартала или позже. Средства на финансиро-

вание данного проекта принадлежит владельцу фирмы

«Интер

Плюс». Прибыль фирмы не облагается налогом на прибыль, так как

фирма является единоличным предприятием без образования юри-

дического лица. Налог будет браться с доходов владельца фирмы в

качестве подоходного.

8. Расчет точки

безубыточности

Расчет точки безубыточности позволяет увидеть до какого уровня

может упасть выручка, когда прибыль станет нулевой. Для расчетов

необходимо знать:

выручку от продаж 72500$

постоянные издержки

48514$

переменные издержки 9345$

прибыль 14640$

Точку безубыточности определяем по формуле:

FC/K,

где

- пороговая выручка, FC - постоянные

издержки.

К-

коэф-

фициент покрытия.

Последовательность расчетов для нахождения пороговой выруч-

ки (выручки, соответствующей точке безубыточности) будет следу-

ющей:

Найдем сумму покрытия:

725500 - 9345 =

63155$

Вычислим коэффициент покрытия:

63155/72500

0,87

3. Пороговая выручка

R =

48514/0,87

55763

Фактическая выручка фирмы выше пороговой. Чтобы оценить

насколько фактическая выручка от продажи превышает выручку,

обеспечивающую безубыточность, рассчитывается запас прочнос-

ти - процентное отклонение фактической выручки от пороговой:

St =

(R-R-)/R-100%,

где

- запас прочности,

- фактическая выручка,

R'-

пороговая

выручка.

Чем больше запас прочности, тем лучше для фирмы.

479

St =

(72500

55763)/72500

-100%

= 23%

Значение запаса прочности 23% показывает, что если выручка

фирмы сократится менее,

чем

на

23%, то фирма будет получать при-

быль; если больше, чем на 23%, - окажется в убытке.

График точки безубыточности:

Точка безубыточности

300

600

900

1100

1400

- постоянные издержки;

- переменные издержки;

ТС

- вало-

вые издержки;

- валовый доход;

- пороговая выручка;

- порого-

вый объем продаж.

9. Оценка

риска

Оказание услуг и предоставление информации через Интернет

стало обычным делом, но несмотря на это, существует небольшой

риск, связанный с тем, что при нынешнем состоянии телефонных

линий в Москве одной из главных проблем будет качество

связи,

ко-

торое может ухудшаться по разным причинам. Чтобы решить эту

проблему необходимо модернизировать всю телефонную систему в

целом, но в связи с тяжелым экономическим положением в стране в

данный момент это невозможно. Поэтому фирма «Интер Плюс» сде-

лает все возможное для того, чтобы система работала без сбоев.

480

7.6. Сервис программного обеспечения

Резюме

В настоящее время на российском рынке все более быстрыми тем-

пами развивается сфера услуг. Являясь необходимым компонентом

в любой сфере деятельности, услуги, как объект бизнеса привлека-

ют все большее число предпринимателей. Любое производство, на-

чиная от выпуска памперсов и заканчивая строительством косми-

ческих кораблей, нуждается в определенном наборе услуг. Таким

образом наше предприятие осуществляет свою деятельность в са-

мой динамичной сфере - сфере услуг.

Мы планируем предоставлять широкий спектр услуг, таких как:

• посредническая деятельность при торговле товарами народно-

го потребления, электронной и другой техники, сувенирными изде-

лиями;

• маркетинг и продажа продукции, товаров и услуг российских и

иностранных фирм;

• консультационная деятельность и оказание консультационных

и информационных услуг;

• организация и проведение выставок, ярмарок, аукционов;

• осуществление комплексных услуг, связанных с организацией

и деятельностью офисов;

• организация индивидуального и группового туризма в России

и за рубежом, включая деловой, студенческий и школьный туризм.

Однако основной сферой нашей деятельности планируется раз-

работка, реализация и сервис программного обеспечения, а также

разработка и производство программно-технических средств

на

базе

новых информационных

технологий.

Данная отрасль является дос-

таточно молодой для российского рынка и поэтому большинство ком-

паний испытывают нехватку в профессиональном программном

обеспечении. Большинство фирм, используют некачественные дис-

ки и пиратские программы. Поэтому потребность в данном роде про-

дукции весьма велика. ЗАО

«Версада»

способна предоставить необ-

ходимые программы для плодотворного функционирования различ-

ного рода компаний.

2. Средства для осуществления проекта

Для разработки потребуется новейшее оборудование и техноло-

гии. Для обеспечения материально-технической базы ЗАО «Верса-

да» берет кредит в размере 300 тысяч рублей под 42% в коммерчес-

ком инновационном банке «Альфа-банк». Это необходимо для

481

31-6444

покрытия общих операционных

расходов,

непредвиденных издер-

жек и различных единовременных начальных издержек. Для реа-

лизации проекта мы арендуем здание в районе метро

«Профсоюзная».

Там располагается

блок

и офис. У нас заключены договора на постав-

ку информационного обеспечения для производства

программ.

Штат

наших сотрудников содержит дипломированных специалистов в

данной области.

2.1.

Описание вида

деятельности

Основным видом нашей деятельности является производство и

реализация программного обеспечения. Эта отрасль требует высо-

кой квалификации персонала, знания потребностей рынка и каче-

ства выполнения работ. Проект будет осуществляться на разрабо-

танном в последнее время оборудовании с использованием только

что вышедших технологий. Для получения необходимой информа-

ции ЗАО

«Версада»

обладает многочисленными связями с российс-

кими и зарубежными партнерами.

До начала производственной деятельности компания должна

была выяснить следующие вопросы:

• потребность на данный момент в программном обеспечении и

размер данной

потребности;

• будут ли клиенты применять на производстве эту продукцию,

если она будет вполне доступна и иметь конкурентоспособные

цены;

• известны ли клиенту преимущества использования доброкаче-

ственной продукции для собственной деятельности.

Результаты проведенного нашей фирмой маркетингого исследо-

вания подтвердили, что современная ежегодная потребность рын-

ка достаточно

велика.

Некоторые из будущих потребителей данной

продукции высказали прямое одобрение наших производственных

планов.

2.2.

Описание

товара

ЗАО «Версада» производит программы и программно-технические

средства.

Эта

продукция является необходимой как для фирм, так и

для частных пользователей. Программное обеспечение включает

различные программы в сфере финансовой и бухгалтерской отчет-

ности, планирования производства, юридического оформления и

любые другие направления. Все программы разработаны на основе

потребностей российских клиентов с учетом своеобразия российс-

кого рынка.

то

же время по качеству исполнения они ничуть не ус-

тупают западным аналогам. Материалы для производства нашей

продукции отличаются высоким качеством, степенью надежности.

Приобретая наши программы можно быть уверенным,

что

они

удов-

482

летворят требованиям даже самого предвзятого клиента. Информа-

ционная база обновляется

по

мере развития технологий и не отстает

от технического прогресса.

Среди особенностей нашей продукции хотелось бы выделить сле-

дующее:

• высокое качество;

• соответствие стандартам;

• использование новейших достижений науки и техники.

Считаем, что может

быть

и не новинкой, но редкостью наша про-

дукция еще долго будет на рынке, так как на сегодняшний момент в

Москве нет фирм, которые используют технически программы, по-

хожие на наши.

3. Анализ рынка

Исследование рынка показало, что существует потребность в про-

изводителе программного обеспечения. Цель ЗАО

«Версада»

- занять

эту нишу.

Мы осознаем, что продажи не придут сами собой и их надо завое-

вать. Крупные потребители захотят сами провести испытания рен-

табельности наших изделий. Эти испытания могут занять от одного

до шести месяцев в зависимости от закупочной политики соответству-

ющих клиентов. Основная цель первого года производственной дея-

тельности

заключается

том,

чтобы зарекомендовать себя надежным

поставщиком. В конце концов, мы ожидаем, что станем основным

поставщиком для большинства, если не для всех, основных потреби-

телей на этом рынке.

Благодаря обширным связям в деловом мире наша фирма уже

сейчас имеет значительную популярность. Наша продукция больше

заинтересует покупателя,

так

как качественные и «свежие» програм-

мы не легко найти на российском рынке.

Интерес покупателя к товару мы рассчитываем привлечь за счет:

• прямых связей с основными покупателями;

• рекламы через компьютерные сети;

• высшего качества нашей продукции, дружеской атмосферы об-

ращения, открытости;

• личных контактов наших сотрудников.

Центр тяжести приходиться на увеличение оптовых продаж. Ос-

новными потребителями нашей продукции являются:

• крупные корпорации в производственной, банковской и прочих

сферах;

• средние и мелкие фирмы;

• отдельные частные лица;

• любые клиенты, желающие приобрести нашу продукцию.

483

За последние несколько лет доля рынка, принадлежащая про-

граммно-техническим средствам, постоянно увеличивалась. Одна-

ко в нашей стране производство еще не в состоянии охватить весь

потребительский рынок.

4. Конкуренция

На рынке практически нет компаний, серьезно занимающихся

подобного рода

деятельностью.

Фирмы, как правило, стараются вы-

играть на низких издержках, приобретая материалы низкого каче-

ства. Поэтому их программы могут не только улучшить, но и ухуд-

шить работу клиентов. Мы в своем производстве используем только

высококачественные материалы, как отечественного, так и запад-

ного производства. При этом, нужно отметить, что сырье и матери-

алы, необходимые для реализации проекта, закупаются не в Китае

или

Тайване,

ау мировых лидеров стран Запада.

Таким

образом, ЗАО

«Версада»

выгодно отличается от всех фирм, работающих на рынке.

Можно выделить некоторые факторы

конкурентоспособности:

• качество;

• уровень цен;

• дизайн;

• исключительность товара;

• послепродажное обслуживание;

• репутация фирмы.

5. Маркетинг

Предварительные продажи были важнейшей частью нашей под-

готовительной работы и помогли установлению довольно широких

связей с основными покупателями в регионе.

Мы сможем обслуживать как крупных, так и мелких клиентов.

Составление программ представляет собой большую проблему для

многих пользователей, и наша поставка даст нам сравнительное

преимущество в обслуживании мелких, но несомненно прибыльных

клиентов.

Свою продукцию мы планируем распространять мелкими опто-

выми партиями. Клиенты будут проходить в уютный современный

офис и на месте заключать сделки. Предусматривается разработка

специальных заказов от постоянных клиентов в соответствии с их

потребностями.

В широкой рекламе наш товар не нуждается, но предполагается

выслать несколько пробных вариантов крупным компаниям в каче-

стве рекламного материала. Также необходимо дать аннонсовое

объявление через сети и факсы некоторым фирмам. Этого будет

достаточно для привлечения большого количества клиентов. Рынок

484

сбыта в будущем предполагается расширить и вывести за рамки

Мос-

квы и Санкт-Петербурга. Для этого необходимо послать факсимиль-

ные сообщения в компании крупных городов и регионов страны.

Из существующих трех основных целей ценообразования, из ко-

торых может выбирать фирма (основанные на сбыте, на прибыли,

на существующем положении), для нашего предприятия предпоч-

тительнее цели, основанные на существующем положении, так как

нас устраивает объем реализации, увеличение же относительной

прибыли не оправдано эластичностью спроса на

товар.

Но мы заин-

тересованы в стабильности и сохранению благоприятного климата

для своей

деятельности.

Стратегия ценообразования ориентирована на избежание спа-

да в производстве и минимизацию воздействия таких внешних сил,

как конкуренты и участники каналов сбыта.

Из всевозможных методов мы предпочли установление цены на

основе ощущаемой ценности товара, т.е. основной фактор ценооб-

разования - не издержки, а покупательское восприятие. Предпола-

гается также широкое использование неценовых приемов воздей-

ствия.

Анализ рисков

Благодаря многочисленности нашего целевого рынка, ЗАО

«Вер-

сада»

считает, что риски, связанные с экономическим спадом, по-

чти сведены на нет разнообразием нашей потребительской базы.

Риски от пожаров, ураганов, хищений и других подобных обсто-

ятельств, включая землетрясение, будут покрыты обычными стра-

ховыми полисами.

Возможны, однако, риски, связанные с различными источника-

ми их

возникновения.

Коммерческие риски:

• риск, связанный с реализацией товара;

• риск, связанный с перевозкой или транспортный риск:

• риск, связанный с приемкой товара покупателем.

Политические риски:

• риск, связанный с забастовками во время перевозки товара по-

купателю.

Источники возникновения рисков:

• недостаточная информация о спросе на данный товар;

• недостаточный анализ рынка;

• недооценка своих конкурентов;

• падение спроса на данный товар.

Действие перечисленных рисков можно ограничить путем стро-

гой проверки финансового положения и репутации будущего опто-

485

вого

клиента. Можно также хотя бы частично перекладывать риски

на других партнеров (например, риск потери или повреждения то-

вара - на страховое общество). Мы также застрахуем наше оборудо-

вание на год, уплатив 7% от его балансовой стоимости.

7. Организационный план

Правовой статус фирмы - закрытое акционерное

общество.

Эта

форма собственности проста в осуществлении и удобна по своей

структуре. Закрытое акционерное общество

«Версада»

имеет устав-

ной капитал 7 тыс. 600 рублей. Он образуется в результате вложе-

ния денег единственным учредителем. Общество выпускает 100

обыкновенных именных акций стоимостью 76 рублей каждая. Вла-

дельцем акций является учредитель.

По форме собственности акционерное общество имеет частную

форму. Владельцем ЗАО «Версада» является учредитель.

Организационная

схема

управления

Генеральный

директор занимается кадрами, заключает догово-

ры на поставку продукции в организации и учреждения, посещает

выставки, конференции по обмену опытом, отвечает за поставку

оборудования в случае его износа, технического старения.

Коммерческий директор обеспечивает регулярную поставку сы-

рья, проводит исследования рынка, выполняет расчеты, связанные

с изменениями в технологии.

Бухгалтер ведет всю финансовую деятельность фирмы (начисле-

ние и уплата налогов, распределение прибыли, расчет и выдача зар-

платы).

Старший программист осуществляет разработку программ, про-

граммно-технических средств и контролирует их качественное вы-

полнение. Под его контролем работают три специалиста в данной

области, которые и реализуют успешное выполнение проекта.

Технический менеджер встречается с клиентами, оговаривает

условия будущих контрактов, подготавливая плодотворную почву

для работы коммерческого директора.

ГЕНЕРАЛЬНЫЙ ДИРЕКТОР

Коммерческий Бухгалтер Старший

директор программист

Уборщица

Технический *

менеджер

специалиста

486

Руководство фирмы:

Генеральный директор - Павлова, магистр экономических наук.

Бухгалтер - Смирнова

В.,

диплом

МИИТа

бухгалтерии и аудита.

Коммерческий директор

Путятова

Е.,

доктор экономических наук.

Сотрудниками нашей фирмы будут в основном молодые энергич-

ные люди в возрасте от

до 30 лет. Все сотрудники имеют высшее

специальное образование и являются дипломированными работни-

ками.

Для нас в человеке

обязательны:

• чистоплотность;

• дисциплинированность;

• добросовестность;

•

порядочность;

• честность.

Технология

производства

Производство программного обеспечения является наукоемкой

отраслью, поэтому осуществлять проект будут специалисты в дан-

ной области. Необходимо приобрести дорогостоящее, но

высокоточ-

ное оборудование для разработки программ. Также необходимы ла-

зерные диски высшего качества для доведения нашей продукции до

клиента.

В лаборатории на сложнейшей технике специалистами нашей

фирмы будут разрабатываться программы. Старший программист

будет выбирать те из них, в которых рынок наиболее нуждается.

Далее, используя технику ведущих фирм, программы будут записа-

ны на лазерные диски.

База данных для обновления программ постоянно пополняется

информацией из различных источников. Поэтому наша фирма по-

стоянно идет

ногу с техническим прогрессом и в полной мере отве-

чает потребностям рынка. Возможно составление специальных про-

грамм для удовлетворения запросов постоянных и особо прибыль-

ных клиентов.

Программное обеспечение будет реализовываться мелкооптовы-

ми партиями путем личных договоров с клиентами. Такая форма

весьма удобна, так

как

не требует особого помещения для осуществ-

ления продаж. Возможно в дальнейшем ЗАО

«Версада»

организует

собственную розничную продажу через сеть филиалов. Планирует-

ся расширить деятельность фирмы по территории всей России, а в

дальнейшем освоить рынки дальнего и ближнего зарубежья.

9. Финансовый план

Для осуществления проекта необходимо 300 000 рублей. Источ-

ником получения этих средств будет коммерческий инновационный

487