Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов

Подождите немного. Документ загружается.

6.5. Смета

расходов

и калькуляции себестоимости

Наименование показателей

Объем продаж, всего

2. Себестоимость, всего, в том числе:

2.1.

Покупные и комплектующие изделия

2.2. Электроэнергия

2.3. ФЗП работающего персонала

2.4. Начисления на ФЗП

2.5. Амортизация основных производственных фондов

2.6. Процент за кредит

2.7. Арендная плата

3. Балансовая прибыль

4. Налоги и платежи из прибыли:

Налог на прибыль

4.2. Сбор на нужды образования

5. Налог на добавленную стоимость

6. Чистая прибыль

Сумма, руб.

724 000

634 320

467918

1 032

900

4 700,50

45969

52800

50000

89681

31466

31 347

119

143800

58215

Финансовый

план

7.1.

Прогноз

финансовых

результатов

Выручка от реали-

зации

1.1.

Объем продаж

продукции 1 в нату-

ральном выражении

.2. Цена единицы

продукции

тью.

руб.

.3.

Объем продаж

продукции 2 в нату-

ральном выражении

Итого

за

1998

год, руб.

724 000

1000

100

1999

квартал

181 000

1000

181 000

1000

III

181 000

1000

181 000

1000

Итого

за

год,

руб.

724 000

1000

100

498

Окончание

.4.

Цена

продукции

тыс. руб.

.5.

Объем

продаж

продукции 3 в нату-

ральном выражении

(тыс. ед-ц)

.6.

Цена единицы

продукции 3, руб.

.7. Объем продаж

продукции 4 в

нату-

эальном

выражении

.8.

Цена единицы

продукции 4, руб.

.9.

Объем продаж

продукции 5 в нату-

ральном выражении

1.10. Цена единицы

продукции 5, руб.

1.11.

Объем продаж

продукции 6 в нату-

ральном выражении

1.12. Цена единицы

продукции, руб.

1.13.

Объем продаж

продукции 7 в нату-

ральном выражении

1.14.

Цена единицы

продукции 7, руб.

2. Затраты на произ-

водство реализован-

ной продукции

3. Балансовая

прибыль

4. Платежи в бюджет

из прибыли

5. Чистая прибыль

Итого

за

1998

год, руб.

150

4000

150

1000

7000

2000

20000

50000

1000

2000

634320

89681

31466

58215

1999

квартал

150

1000

150

250

7000

500

20000

12500

1000

250

2000

158580

22420

7866

14554

150

1000

150

250

7000

500

20000

12500

1000

250

2000

158

580

22420

7866

14554

III

150

1000

150

250

7000

500

20000

12500

1000

250

2000

158

580

22420

7866

14554

150

1000

150

250

7000

500

20000

12500

1000

250

2000

158580

22420

7866

14554

Итого

за

год,

руб.

150

4000

150

1000

7000

2000

20000

50000

1000

2000

634320

89681

31 466

58215

499

7.2. Потребность в

инвестициях

Категория инвестиций

Приобретение оборудования

Итого

Расходы по возврату кредита на 2 года при годовой

процентной ставке 48%

2. Срок окупаемости инвестиций (в годах)

Требуемый объем,

руб.

110000

105

600

7.3.

Схема

возврата кредита (руб.)

Чистая прибыль,

направленная на погашение

суммы кредита

2. Чистая прибыль, остающаяся

в распоряжении предприятия

За

1998

г.,

руб.

55000

3215

За

1999

г.,

руб.

55000

3215

Итого, руб.

110000

6430

7.8. Туристическая компания

1. Резюме

Компания предполагает заниматься организацией туризма в пре-

делах Российской Федерации и за рубежом для граждан Российской

Федерации и иностранных граждан, а также предполагает зани-

маться оказанием гостиничных услуг.

Главной

целью компании является: обеспечение своих клиентов

качественными услугами, создание новых рабочих мест, проникно-

вение на рынок и завоевание доли рынка в первый год работы ком-

пании не менее 5%, достижение среднегодовой суммы чистой при-

были не менее 2,3 млн. рублей в год.

Компания собирается предложить своим клиентам разнообраз-

ные услуги в сфере туризма и отдыха.

Основными направлениями деятельности ОДО «ВОЯЖ» являются:

• прием и обслуживание туристов;

• оказание услуг туризма, гостиничных, культурно-зрелищных,

спортивно-оздоровительных, экскурсионных, транспортных, рек-

ламных, сервисных и переводческих услуг;

500

• проведение работ в сфере маркетинга, строительство, оборудо-

вание, реконструкция и эксплуатация гостиниц, кемпингов, турис-

тических баз и комплексов.

Широкий спектр туристических и гостиничных услуг, квалифи-

цированный персонал и высокий уровень обслуживания, а также

достаточно невысокие цены на предоставляемые услуги и доступное

местоположение фирмы, выгодно отличают ее от конкурентов.

На стадии организации компания имеет следующие условия:

Наименование

Существующие

возможности

Недостаток, как устранить,

или дополнительные

потребности, как

удовлетворить

Помещение

Оборудование

Право на аренду помещения

на 1 -м этаже офисного здания

площадью

180

кв. м, в двух оста-

новках наземного транспорта

от метро «Краснопресненская».

Возможности оцениваются как

хорошие

Компьютер АТ-786 - 2 шт.

Матричный принтер - 2 шт.

Копировальный аппарат,

4 телефона, 4 телефонные линии -

вносятся учредителями в качестве

вклада в уставной фонд

При расширении деятель-

ности необходимо арендо-

вать еще 250 кв. м

Необходимо приобрести:

офисную мебель, лазерный

принтер, модем, сканер,

программное обеспечение,

легковой автомобиль.

Клиентами фирмы являются граждане Российской Федерации и

иностранные граждане, а также предприятия и организации.

Для осуществления идеи компания приобретает в аренду нежи-

лое помещение под

офис,

производит закупку компьютеров и орг-

техники, подключает телефонные номера, нанимает квалифициро-

ванный персонал, устанавливает партнерские отношения с фирма-

ми, занимающимися перевозкой пассажиров и предоставлением

гостиничных услуг.

2. Описание предоставляемых услуг

Компания оказывает услуги, связанные с организацией туризма

и отдыха в пределах Российской федерации и за рубежом.

В основе туристического бизнеса лежит целенаправленная рек-

ламная деятельность и работа по координации действий различных

служб (транспорт, визы, питание, экскурсии, покупки и

др.).

501

Ввиду высокой конкуренции, необходимо постоянное изучение

зарубежного опыта туристического бизнеса и формирование у це-

левой группы потенциальных клиентов обновленных представлений

о возможностях отдыха и желания реализовывать эти возможнос-

ти. Рекламу планируется проводить в крупных процветающих фир-

мах (финансовых компаниях, торговых домах,

банках,

страховых

фирмах

т.п.).

Схема

1 . Преимущества и недостатки предлагаемых услуг

Вид отдыха

и услуг

Отдых на:

а) море

б)

горах

2. Исследования

и консультации

зарубежных

партнеров

Преимущества

Практически

всем нравится

летний отдых у

моря

Высокая

эффективность

оздоровления

Уникальность

предоставляе-

мой информа-

ции и выводов

из нее

Недостатки

2-3 дня уходит на

акклиматизацию

Более высокая по

сравнению с морем

стоимость, уже круг

потенциальных

клиентов

Высокая

трудоемкость

Меры по преодолению

недостатков

Организовать в первые

дни экскурсии, шоппинг,

спортивные мероприя-

тия, ограничив время

пребывания под солнцем

Целенаправленная рек-

лама отдыха в горах,

организация отдыха по

схеме «горы - море»

Привлечение специали-

зированных информа-

ционных агентств и их

маркетинговых служб

Фирма выступает в качестве посредника между клиентами (ту-

ристами), с одной стороны, и транспортными компаниями, гости-

ницами и другими предприятиями, оказывающими клиентам услу-

ги в рамках тура, с другой стороны.

Услуги,

предлагаемые фирмой, включают в себя:

оформление в установленном порядке туристские или проездные

документы, визы в иностранных посольствах;

обеспечение своих клиентов авиабилетами и соответствующим

трансфером;

размещение клиентов в гостиницах, которые располагают всеми

необходимыми условиями для отдыха и

работы;

предоставление по просьбе клиента за минимальные тарифы

любые экскурсии и развлечения, обеспечение сопровождающими и

гидами;

502

предоставление возможностей для проведения деловых встреч и

научных конференций (в гостиницах существует

конференцзалы,

рассчитанные на различное количество участков, оснащенные со-

временной аудиовизуальной аппаратурой, компьютерами и т.д., а

также возможность пользоваться услугами переводчиков и секрета-

рей).

Фирма организует для своих клиентов туристические поездки по

следующим странам:

Объединенные Арабские Эмираты, Италия, Кипр.

Туристам

предоставляются комфортабельные номера в следую-

щих отелях:

Объединенные Арабские Эмираты

Название отеля

Montana

Comfort

Gulf

Metropolitan

Уровень отеля

3 звезды

4 звезды

4 звезды люкс

5 звезд

Условия проживания

полупансион

завтрак

полупансион

полупансион + праздничный ужин

Италия

Название отеля

Lords

Golden Ring

Royal Club

Уровень отеля

4 звезды

5 звезд

Условия проживания

завтрак

полупансион

полупансион + праздничный ужин

Кипр

Название отеля

Country Club

Ajax

Hotel

Hawaii

Уровень отеля

4 звезды

4 звезды люкс

5 звезд

Условия проживания

завтрак

полупансион

полупансион + праздничный ужин

Все гостиницы представляют собой здания современной конст-

рукции. Все номера оснащены телевизором, телефоном, кондицио-

нером, современным сантехническим оборудованием, лоджией или

балконом.

Набор услуг, который может быть предложен проживающим в го-

стинице:

• ресторан,

• дневной

бар.

503

• ночной бар,

• киноконцертный зал,

• бассейн,

• сауна,

• тренажерный

зал,

• пункт обмена

валюты,

•

парикмахерская,

• магазин.

Помимо общепринятого набора услуг соответствующего европей-

скому стандарту отдыхающим будет предоставлена возможность

совершать экскурсионные поездки по достопримечательностям дан-

ного района.

Текущее

состояние и перспектива проекта

Компания рассчитывает на успех благодаря заключению кон-

трактов с мелкими организациями (предварительная договорен-

ность с некоторыми организациями уже имеется)

Фирма достигнет уровня безубыточности в следующем периоде,

когда будут заключены несколько крупных контрактов в сфере де-

ловых поездок. Комбинация работы с приходящими клиентами по

телефону способствовала появлению баланса, необходимого для рен-

табельности

компании.

3. План маркетинга

Развитие туризма предполагает наличие современного рынка ус-

луг, средств их осуществления и клиентов.

В последние годы, в связи с изменившейся рыночной ситуацией

в нашей стране, у многих российских граждан появилась возмож-

ность выезжать за рубеж. Следовательно появилось большое коли-

чество туристических

фирм,

предлагающих гражданам свои услуги

по организации туризма и отдыха на различных курортах мира.

Государственный орган по управлению туризмом выдал более

10ООО

лицензий на право предоставления туристических услуг раз-

личного характера. Анализ потребности в услугах туристических

фирм показывает значительный неудовлетворенный спрос со сто-

роны государственного хозяйственного сектора, коммерческих

структур, а также со стороны населения.

Своеобразие услуг

Удобное местоположение компании на пересечении двух крупных

магистралей

города - легкодоступно для

клиентов.

В непосредствен-

ной близости от офиса имеется охраняемая стоянка, которой могут

воспользоваться клиенты, приезжающие на своих автомобилях.

504

Высокий уровень обслуживания, подбор квалифицированного

персонала, наличие провожающих в аэропорту в день вылета вы-

годно отличают фирму от конкурентов.

Проводится широкая реклама в публикуемых периодически изда-

ниях, на уличных щитах и других средствах массовой информации.

Имеется гибкий уровень цен, система скидок для постоянных

клиентов.

Предоставляются дополнительные скидки для семей, отдыхаю-

щих с детьми. Дети в возрасте от 2 до

лет проживают бесплатно

при условии размещения в одном номере с двумя родителями. На

каждое бронирование действительна только одна скидка.

В зависимости от количества человек в группе, предоставляются

дополнительные скидки.

Клиенты

Интенсивная конкуренция в сфере организации путешествий

стимулировала более эффективное изучение различных групп кли-

ентов.

Благодаря тщательному анализу потребителей в процессе мар-

кетинговых исследований компания разработала профиль потреби-

теля, наиболее полно удовлетворяющий потребности и соответству-

ющий целям туристического агентства. Основными клиентами

нашей компании могут являются граждане, проживающие в Моск-

ве, а также за пределами Москвы и Московской области, так как

именно в этой группе потребителей уделяется меньше всего внима-

ния со стороны конкурирующих туристических

агентств.

По

подсче-

там наших экспертов эта группа составляет около 32%, т.е. одну

треть всех потенциальных

клиентов.

Схема

2 . Основные конкуренты

Наименование

компании

Примзкспресс

Спутник

Лиатон-Круиз

Располо-

жение

Одесса

Москва

Основные

услуги

Круизы

Отдых

в Греции,

Турции,

на Кипре

Доля

рынка

50%

10%

Предпола-

гаемый объем

продаж

млн. руб.

Предпола-

гаемые потери

от нашего

агентства

0,5%

В настоящее время в Москве действует большое количество тури-

стических компаний и агентств. Крупные компании контролируют

60% рынка туристических услуг.

505

На основе проведенных исследований можно утверждать, что

спрос на услуги нашей туристической фирмы достаточно стабилен

и будет возрастать. Планируемый объем продаж представлен в виде

следующей таблицы:

Количество

клиентов

период 1

480

период 2

750

период 3

1100

период 4

1350

период 5

1500

период 6

1750

Инвестиционный

план

Потребность в

ресурсах

В соответствии с проектом развития туристической компании

«ВОЯЖ» планируется:

приобрести в аренду нежилое помещение под офис;

произвести закупку компьютеров и оргтехники

(принтеры,

факс,

ксерокс, телефонные аппараты);

подключить дополнительные телефонные номера;

нанять квалифицированный персонал;

установить партнерские отношения с фирмами, занимающими-

ся перевозкой пассажиров и предоставлением гостиничных услуг.

Менеджмент

Компания считает одним из важнейших факторов стабильной

реализации проекта сплоченность и опытность команды управле-

ния и возможность решать намеченные задачи и осуществлять пла-

ны перспективного развития компании. Поэтому, компания наби-

рает профессионалов, прошедших специальную подготовку и

способных обеспечить высокий уровень сервиса. Члены команды

обеспечивают высокий организационно-управленческий уровень хо-

зяйственной деятельности

за

счет профессиональной компетенции,

умения находить

взаимоприемлимые

решения и представлять ко-

манду как единое

целое.

Орг&низ&ционныд

плен

Персонал туристической компании «ВОЯЖ» будет представлен

следующим образом:

Должность

Генеральный директор

Главный бухгалтер

Главный

менеджер

Количество человек

Заработная плата

350$

300$

250$

506

Менеджер по региону

Всего:

200$

1900$

Месячный фонд оплаты труда работников туристической компа-

нии «ВОЯЖ» будет составлять

1900

долларов США.

5. Производственный план

В соответствии с действующей схемой реализации инвестици-

онного проекта в представленном бизнес-плане планируется следу-

ющие ежемесячные издержки в долларах США:

Постоянные издержки.

Аренда помещения под офис 800

Амортизация 100

Затраты на персонал

1900

Переменные издержки:

Услуги других

организации

Маркетинг

период 1

3200

4800

период 2

3500

4700

период 3

3700

4500

период 4

3950

4300

период 5

4000

4550

период 6

4000

4500

Калькуляция затрат по одной путевке

ПУТЕВКА В ИТАЛИЮ

ПРОЖИВАНИЕ В

ГОСТИНИЦАХ

ОФОРМЛЕНИЕ ВИЗ

ПРОЕЗД НА АВТОБУСЕ

ПЕРЕЧИСЛЕННЫЕ ЗАВТРАКИ

ЭСКУРСИИ

(ПО

ПРОГРАММЕ)

МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВКА

ИТОГО:

ВОЗМОЖНЫЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ РАСХОДЫ

$ = 5995

200

550

507