Гармаев Ю.П. Методика расследования преступлений: правоприменительная практика и комментарии законодательства. 2003

Подождите немного. Документ загружается.

Способ 2. Подлог ДКД и товаросопроводительных документов на этапе

"пограничная таможня - внутренняя".

При ввозе товара, к примеру, железнодорожным транспортом лицо, перемещающее

товар, предъявляет его для таможенного досмотра в приграничной таможне. В ходе

досмотра товара (если таковой производится) заинтересованные лица вступают в сговор с

таможенником. Предметом сговора является подмена действительных

товаросопроводительных документов подложными, в которых указывается меньшее

количество товара или иной товар, ставки платежей за оформление которого ниже (по

коду ТН ВЭД). В этом случае должностное лицо выписывает заведомо ложный документ

контроля доставки (ДКД) в соответствии с подложными документами, один экземпляр

которого сопровождает товар к внутренней таможне, второй выдается на руки декларанту,

третий остается в пограничной таможне, четвертый, как правило, направляется по почте

или иным образом в соответствующую внутреннюю таможню для контроля доставки.

Если на пограничной таможне досмотр не производится, подлог фиктивных документов

может быть совершен и без участия должностного лица пограничного таможенного

органа, но это создает риск выявления таможенного правонарушения (контрабанды),

поскольку товар может быть досмотрен после пересечения таможенной границы. При

серийных поставках контрабандисты предпочитают "договариваться" и с сотрудниками

внутренних таможен. При предъявлении товара внутреннему таможенному органу

декларант вступает в сговор с должностным лицом, осуществляющим его досмотр, о

невыявлении указанных недостоверных сведений о товаре. В результате уплачиваются

значительно меньшие таможенные платежи. В случае если описанный вариант сговора на

пограничной таможне не имеет места, то документы могут быть подменены в

дальнейшем. В этом случае по сговору с должностным лицом внутреннего таможенного

органа подлинные ДКД изымаются и подменяются поддельными, согласно данным о

товаре в подложных товаросопроводительных документах, или уничтожаются.

Следы:

- данные в результате сверки товаросопроводительных документов, ДКД и др. в

отношении перемещаемого товара во внутренней и пограничной таможне не сходятся,

либо в одной из таможен эти документы "исчезают" или вообще не регистрируются;

- на одной из таможен либо вообще не проводится досмотр товара, либо досмотр

проводится характерно небрежно;

- в акте досмотра может быть сделана отметка "без досмотра". Таким способом

таможенник, уполномоченный к досмотру и вступивший в сговор, обеспечивает себе

правдоподобную причину того, почему он не выявил недостоверное декларирование, то

есть создает себе оправдательное доказательство.

Закономерные взаимосвязи элементов и параметров:

если, например, выявлены признаки подделки (подлога) в документах контроля

доставки в пограничной таможне, то, вероятно, указанные в них данные о товаре не

соответствуют действительности, товар не прошел таможенную очистку, высока

вероятность соучастия в преступной операции таможенника. При этом ввиду

относительной сложности операции таможенник, вероятно, является организатором и/или

разработчиком и одновременно исполнителем операции в части подделки, направления

подделанных документов. Связи: "способ - субъект - мотивы - характеристики

взяточничества - общие следы (данные подсферы ВЭД)" в целом могут быть сходными с

данными по предыдущему способу. Однако мала вероятность того, что таможенник был

"молодым" специалистом. Более вероятно участие опытного специалиста, руководителя

низшего звена (начальник отдела, заместитель начальника и др.);

если участие в операции хотя бы одного таможенника подтверждается, то можно

предположить наличие преступной группы по схеме (цепи) "должностное лицо

пограничной таможни - владелец товара (хозяин фирмы) - должностное лицо внутренней

таможни". При этом вероятно, что первое и третье "звенья цепи" не контактируют между

собой, но оба контактируют со вторым "звеном".

В то же время при наличии данных о многоэпизодности, высокой "технологичности"

преступной деятельности повышается вероятность общего сговора между всеми

"звеньями цепи", то есть наличия устойчивой преступной группы (организации), носящей

межрегиональный, а возможно и межгосударственный, характер <*>. В этом случае

высока вероятность наличия у преступной группы покровителей в вышестоящем

таможенном органе, во властных, в том числе правоохранительных структурах, "круговой

поруки" соучастников. Кроме того, при подтверждении данных о многоэпизодности и

соучастии таможенника(ов) налицо ситуация низкого уровня организации и контроля в

деятельности конкретных таможенных органов. Если это так, то велика вероятность

совершения аналогичных преступлений многими таможенниками, а также

попустительства со стороны руководства таможенного органа, что может быть

квалифицировано по ст. 293 УК РФ - халатность.

--------------------------------

<*> См. признаки преступлений в сфере ВЭД - гл. 7.1. Нельзя не отметить, что эта

взаимосвязь есть характерная иллюстрация тесной "вертикальной" взаимосвязи

параметров комплексной методики расследования преступлений в сфере ВЭД и

настоящей частной методики, являющейся элементом той общей. Правда, точнее будет

сказать, что речь идет о взаимосвязи элементов родовой и видовой криминалистических

характеристик.

Способ 3. Незаконный выпуск товара должностным лицом внутреннего таможенного

органа.

Должностное лицо внутреннего таможенного органа, уполномоченное к выпуску

товара, или вообще любое, имеющее ЛНП и доступ к штампам выпуска таможни,

хранящимся в таможенном органе, в сговоре с заинтересованным лицом получает от

последнего ГТД и товаросопроводительные документы на товар, не прошедший

таможенного оформления в режиме экспорта или выпуска для внутреннего потребления.

ГТД на товар не принята таможенным органом в установленном порядке, или не прошла

некоторые ступени таможенного оформления, или содержит поддельные отметки об их

прохождении и т.п. Таможенник ставит на них штамп выпуска, ЛНП (иногда поддельную,

или печать, вышедшую из употребления, или печать другого сотрудника, с тем чтобы

сокрыть следы преступления) и тем самым выпускает груз. Иногда товар выпускается

вообще без ГТД, а лишь путем заверения товаросопроводительных документов

указанными реквизитами. Подложная ГТД и/или товаросопроводительные документы

либо хранятся в папке предприятия, либо уничтожаются вместе со всеми документами о

перемещении данного товара, либо хранятся отдельно в целях недопущения попадания их

в поле зрения руководства таможни, проверяющих, служб собственной безопасности

таможенного органа или прокуратуры. В целях сокрытия преступления таможенником

может быть организовано отправление фиктивных подтверждений в пограничные

таможни о поступлении товаров и об их оформлении.

Следы:

- наличие поддельных, подложных ГТД, товаросопроводительных документов,

гарантийных писем предприятий и т.п. при самом работнике таможни, в папке

предприятия во внутренней таможне, в пограничной, в документах транспортных

предприятий;

- между различными экземплярами перечисленных документов могут быть

расхождения в датах поступления товара, датах выпуска, реквизитах ЛНП, штампах

выпуска, ссылках на ДКД и т.п.;

- могут быть изъяты соответственно во внутренней и в пограничной таможне

подложные ДКД либо извещения о прибытии (оформлении) товара или соответствующие

зарегистрированные телетайпограммы, записи в журналах учета и т.п.;

- на транспортных предприятиях могут быть изъяты товаросопроводительные

документы (путевые листы, железнодорожные накладные и т.п.) с отметками

таможенного органа о выпуске товара. При этом копии этих документов и сведения о них

могут отсутствовать в соответствующем таможенном органе либо эти документы и

сведения будут искажены, подделаны.

Закономерные взаимосвязи элементов и параметров:

если выявлен товар, не прошедший таможенное оформление, или фиктивные

документы на такой товар, то практически наверняка имело место соучастие таможенника

<*>. В этой ситуации, вероятнее всего, товар был продан нелегально, документы или их

часть уничтожены, причем как в фирме, так и в таможенном органе, хотя возможно, что

они хранятся у таможенника (дома, в сейфе и т.п.).

--------------------------------

<*> Сохраняется незначительная вероятность проведения операции без участия

таможенника, то есть полной подделки пакета документов, включая оттиски ЛНП,

штампов таможни и т.п. Но и в этом случае преступники где-то взяли образцы печатей,

штампов, выяснили все подробности, "узкие места" в таможенной технологии, что вряд ли

возможно без соучастия коррупционера.

Связи: "способ - субъект - мотивы - характеристики взяточничества - общие следы

(данные подсферы ВЭД)" в целом могут быть сходными с данными по предыдущим

способам. Вместе с тем данный способ характеризуется высокой степенью риска для

преступников, самоуверенностью таможенника (если его соучастие установлено), крайне

низким уровнем контроля в таможенном органе. Если это так, то имеет место

закономерность, выявленная по предыдущему способу: "многоэпизодность, участие

таможенника - низкий уровень контроля - попустительство руководства". Кроме того,

велика вероятность того, что субъектом преступления является таможенник из числа

руководителей или, как минимум, весьма влиятельное должностное лицо.

Способ 4. Заведомо ложное применение таможенного режима уничтожения товаров.

В отношении ввезенного товара (чаще всего винно-водочные изделия, продукты

питания, скоропортящиеся товары) декларантом заявляется таможенный режим

уничтожения, который не предусматривает уплаты основных видов таможенных

платежей. Уничтожение товара в соответствии с таможенным законодательством

возлагается на декларанта. В целях контроля должна создаваться комиссия, в которую, как

правило, входят: инспектор отдела таможенного оформления (правоохранительных

подразделений, отдела охраны либо другие), а также декларант. Присутствуют также

представители склада временного хранения, санэпидемстанции и др. Комиссия выезжает

на место уничтожения. По сговору со всеми членами комиссии (или только с одним из

них) декларант не уничтожает товар, но составляет акт об уничтожении, в котором

главное - подпись таможенника, удостоверяющего факт уничтожения товара. Остальные

подписи членов комиссии могут быть подделаны.

Следы:

- видимые признаки подделки акта об уничтожении или его части, например

подделка подписей остальных, кроме таможенника, членов комиссии;

- отсутствие в акте подробностей описания факта уничтожения или наличие

подробностей, противоречащих вероятным обстоятельствам. К примеру, захоронение

большого количества бутылок со спиртом в очень короткое время, в месте, где грунт

очень твердый и т.п.;

- на месте фиктивного уничтожения могут отсутствовать материальные следы

такового;

- неуничтоженный товар либо приходуется у декларанта и других лиц, либо

пускается в реализацию "нелегально".

Закономерные взаимосвязи элементов и параметров:

если на рынке обнаружен товар, который должен был быть уничтожен уже при ввозе

на территорию РФ (например, некачественные продукты питания иностранного

производства), вероятно, что он либо ввезен контрабандным путем помимо таможенного

контроля, либо по способам 1 или 3, либо в таможенном органе был заявлен режим

уничтожения товара. Если имело место последнее, то вероятно, что в таможне имеется

поддельный (подложный) акт, в той или иной мере имеется либо сговор, либо

попустительство со стороны некоторых или всех членов комиссии по уничтожению. Если

будет установлено, что товар не был уничтожен с ведома таможенника, имеется

вероятность того, что он либо вообще не выезжал на уничтожение (и таковое не

состоялось вообще), подписав акт, либо выезжал на уничтожение, но не стал настаивать

на соблюдении всех требований данного таможенного режима. В последнем случае

особенно велика вероятность, что таможенник получил взятку по меньшей мере в виде

части неуничтоженного товара (если, конечно, тот представляет какую-то ценность).

Поскольку акт подписывается несколькими ответственными лицами, то многое

зависит от уровня доверительных отношений между таможенником и хозяином товара;

таможенником и другими членами комиссии. Поэтому вероятно, что имеют место

устойчивые коррумпированные связи, "серийность" преступлений с одними и теми же

"действующими лицами" - членами комиссии по уничтожению. В этом случае могут быть

заранее заготовлено несколько бланков "полуоформленных" актов, куда надо внести лишь

некоторые реквизиты.

* * * * *

На этом завершим представление краткой криминалистической характеристики

данного вида преступлений. Очевидно, что перечислены лишь отдельные, далеко не

полные данные об этом весьма сложном виде преступной деятельности. Мы не ставили

задачу сформулировать все имеющиеся данные криминалистической характеристики

должностных преступлений в таможенных органах, продемонстрировать все вскрытые в

ходе многолетнего исследования взаимосвязи между элементами и параметрами этих

моделей. Это задача для дальнейших исследований.

Основная цель этой, экспериментальной, части работы - анализ

правоприменительной практики и представление результатов формирования частной

методики расследования должностных преступлений в таможенных органах. К ней и

переходим в следующей главе.

7.3. Методика расследования должностных преступлений

в таможенных органах

Функциональная структура данной частной методики включает обоснование и

"расшифровку" цели, выделение предмета (основания), средств методики и субъектов-

исполнителей.

Функциональной целью методики расследования должностных преступлений в

таможенных органах является совокупность доброкачественных доказательств,

необходимых для принятия правовых решений по уголовному делу. Речь идет прежде

всего о "результирующих" решениях - о направлении дела в суд с обвинительным

заключением, прекращении уголовного дела и уголовного преследования и т.п.

Обратим внимание, что одним из вариантов достижения названной цели может быть

законный и допустимый компромисс между сторонами обвинения и защиты, например, в

форме прекращения уголовного преследования по нереабилитирующему основанию <*>.

--------------------------------

<*> Подробно об этом см.: Гармаев Ю.П., Подольный Н.А. Основы

криминалистического обеспечения компромиссов между сторонами обвинения и

защиты // Эволюция права и закона как фактор изменения криминалистики: генезис

профессиональной защиты и представительства. Екатеринбург, 2003. С. 25 - 38.

Нельзя забывать и о необходимости оправдания других уголовно-процессуальных

решений в рамках реализации методики. Наиболее важными из таких решений могут

быть: возбуждение уголовного дела, задержание подозреваемого, предъявление

обвинения, избрание меры пресечения и др.

Предметом методики является преступная внешнеэкономическая деятельность,

связанная с коррупцией в таможенных органах, следы этой преступной деятельности.

Должностные преступления в таможенных органах - это составная часть

преступлений в сфере ВЭД, представляющая собой предусмотренные уголовным законом

общественно опасные деяния, которые совершают должностные лица таможенных

органов, ненадлежаще исполняющие свои профессиональные функции в сфере

таможенного дела.

В эту группу включаются преступления, подпадающие при уголовно-правовой

квалификации под признаки различных составов преступлений, предусмотренных

Особенной частью УК РФ - злоупотребление должностными полномочиями (ст. 285 УК

РФ), превышение должностных полномочий (ст. 286 УК РФ), получение и дача взятки (ст.

ст. 290 и 291 УК РФ), служебный подлог (ст. 292 УК РФ), незаконное участие в

предпринимательской деятельности (ст. 289 УК РФ), уклонение от уплаты таможенных

платежей (ст. 194 УК РФ), контрабанда (ст. 188 УК РФ) и др. Причем последние два

состава преступления встречаются, как правило, в различных формах соучастия.

Краткая криминалистическая характеристика этих преступлений представлена в

предыдущей главе.

Информационными средствами методики являются прежде всего сущностные знания

о деятельности по подготовке, совершению и сокрытию должностных преступлений в

таможенных органах и других преступлений в сфере ВЭД. Важными информационными

средствами являются также знания действующего таможенного законодательства,

практики деятельности таможенных органов и организаций - субъектов ВЭД,

административной практики по делам о нарушениях таможенных правил (НТП), а также

иной информации о сфере внешнеэкономической деятельности в целом. Эти данные в том

или ином объеме подлежат включению в содержание криминалистической

характеристики и методики. Тактико-организационные и технические средства методики

будут рассмотрены ниже.

Настоящая методика разрабатывалась для широкого круга субъектов. Несмотря на

то, что следователь является центральной фигурой в расследовании, предлагаемые

методические рекомендации предназначены не только для него.

Субъектами (исполнителями) методики являются:

- следователи, прежде всего следователи прокуратуры, к чьей подследственности

относятся уголовные дела о должностных преступлениях (п. 1 ч. 2 ст. 151 УПК РФ). Для

расследования уголовных дел данной категории рекомендуется создание следственно-

оперативных групп. В связи с этим в состав группы желательно включить следователей

МВД и ФСБ;

- оперативные работники органов дознания - субъектов ОРД. Как правило, для

обеспечения эффективности расследования по конкретному делу в группу необходимо

включать оперуполномоченных органов ФСБ, МВД и таможенных органов;

- работники надзирающих прокуратур. Речь идет о необходимости взаимодействия

следственной группы с работниками прокуратуры, осуществляющими надзор за

таможенными органами, в которых выявлены преступления. Это, как правило, прокуроры

и их помощники, непосредственно осуществляющие проверки законности.

Широкий круг субъектов методики обоснован значительной сложностью

расследования дел данной категории, спецификой преступности данного вида, широким

выбором средств методики, наибольшая эффективность которых обеспечивается

активным, предметным и комплексным взаимодействием всех перечисленных субъектов-

исполнителей.

Изучение следственной и судебной практики показывает, что аспект взаимодействия

в расследовании дел данной категории имеет не просто важное - определяющее значение

для достижения поставленной цели. В связи с этим рассмотрим вопросы взаимодействия

субъектов настоящей методики более подробно.

Как уже отмечалось в главе 2, в практике расследования экономических (а значит и

внешнеэкономических) преступлений практически все выдвигаемые субъектами-

исполнителями задачи - комплексные. Соответственно, предмет и основания

взаимодействия имеются всегда.

Представляется целесообразным выделить следующие основные принципы

формирования и функционирования следственно-оперативной группы:

1. Своевременность создания группы.

2. Межведомственный характер ее формирования, тесное взаимодействие с

аппаратами ОБЭП и УБОП органов внутренних дел, органами ФСБ,

правоохранительными подразделениями таможни и др.

3. Четкое распределение участков работы.

4. Тщательная разработка мер по преодолению внутреннего и внешнего

противодействия расследованию, а также прогнозирование и предупреждение

противодействия.

5. Надлежащее техническое оснащение группы.

Своевременность создания группы представляется крайне важной. По делам данной

категории на первоначальном этапе часто проводятся неотложные следственные действия

(выемки, обыски, допросы, задержания подозреваемых) в обстановке, когда есть

основания полагать, что важные для дела доказательства могут быть утрачены. Например,

в практике расследования уголовных дел в Восточно-Сибирском регионе распространены

случаи, когда в результате непринятия своевременных мер по выемке находящиеся на

свободе должностные лица полностью уничтожали папки предприятий - участников ВЭД,

в которых хранились документы, свидетельствующие о совершенном должностном

преступлении. Таким образом, настоятельно рекомендуется создавать межведомственную

следственно-оперативную группу (МСОГ) в предлагаемом ниже составе уже при

выявлении первичных следовых картин должностных преступлений в таможенных

органах.

В состав группы целесообразно ввести хотя бы одного следователя транспортной

прокуратуры, обладающего наибольшим опытом расследования этой категории дел и в

целом уголовных дел о преступлениях в сфере ВЭД.

Руководство же группой целесообразно поручить старшему следователю

(следователю по особо важным делам) областного аппарата прокуратуры - авторитетному

и опытному специалисту, знающему все формы взаимодействия следственных и

оперативно-розыскных подразделений различных правоохранительных органов,

умеющего использовать их широкие возможности и при этом не допускать

межведомственных разногласий. Такой следователь должен иметь организаторские

способности и обладать такими личностными качествами, которые позволяли бы ему

умело, правильно и тактично строить отношения с коллегами.

Поскольку характерной особенностью расположения транспортных и

территориальных прокуратур, осуществляющих надзор за таможенными органами,

зачастую является их отдаленность от поднадзорных таможен (в особенности

пограничных), на практике часто таможенный орган - место совершения преступления -

расположен в значительном отдалении от места основной работы руководителя

следственной группы. При определенных организационных неудобствах это создает и

значимое преимущество. Следователь - руководитель группы - в таких условиях может

быть максимально объективным, беспристрастным и в то же время авторитетным лицом,

как для других членов группы, так и для подозреваемых и руководителей

соответствующего таможенного органа, а также, что немаловажно, для лиц, входящих в

местные влиятельные круги, рассчитывающих оказать противодействие расследованию.

При этом руководитель группы в таких случаях часто не знает общие параметры ситуации

(обстановки) и другие элементы криминалистической характеристики с учетом "местных

особенностей".

В этой связи большое значение имеет совместная работа со следователями

транспортной прокуратуры и работниками транспортной (или территориальной)

прокуратуры, осуществляющими надзор за данной таможней, организация с их помощью

непроцессуального взаимодействия с оперативными подразделениями региона. Именно

эти работники (как правило, это помощники прокурора по надзору за таможенными

органами) помогут на начальных этапах расследования изучить параметры субъектов и

обстановки, представят материалы прокурорских проверок, в случае необходимости

посоветуют кандидатуры работников правоохранительного блока таможенного органа для

включения в следственную группу и т.д.

Решая вопрос о необходимости включения в группу работников оперативно-

розыскных подразделений, руководитель группы исходит в том числе из того, что:

- дела рассматриваемой категории всегда требуют на первоначальном этапе

проведения значительного объема следственных и оперативно-розыскных действий и

операций;

- мероприятия оперативно-розыскного характера, в особенности на первоначальном

этапе, являются одними из наиболее важных, ответственных и требующих особой

оперативности;

- направление отдельных поручений по делу не может решить всех поставленных

задач, поскольку в выполнении этих поручений соответствующие органы заинтересованы

значительно меньше, чем в раскрытии преступлений, в группе по расследованию которых

участвуют их работники.

Анализируя нынешнее состояние преступности в стране, М.П. Поляков справедливо

отмечает, что без использования средств и методов оперативно-розыскной деятельности

уголовному судопроизводству сегодня не под силу противостоять напору преступности

<*>.

--------------------------------

<*> Поляков М.П. Уголовно-процессуальная интерпретация результатов

оперативно-розыскной деятельности: Автореф. дис... д-ра юрид. наук. Н. Новгород, 2002.

С. 5.

Как показало изучение массива прекращенных уголовных дел и отказных

материалов, в 56% случаев уголовное преследование прекращалось по основанию

недоказанности мотива: корыстной и иной личной заинтересованности, получения взятки

и т.п., то есть ввиду недоказанности тех обстоятельств, выявление которых входит в

компетенцию прежде всего оперативно-розыскных подразделений. 95% опрошенных

следователей и оперативных работников, участвовавших в группах по расследованию дел

этой категории, считают, что вышеуказанные обстоятельства являются наиболее

сложными и труднодоказуемыми.

В целях организации наиболее эффективного взаимодействия с работниками

оперативно-розыскных подразделений, предупреждения волокиты, снижения инициативы

и заинтересованности в ходе расследования руководителю группы рекомендуется

учитывать следующее:

- работники оперативно-розыскных подразделений, при прочих равных

обстоятельствах, наиболее заинтересованы в раскрытии как можно большего количества

эпизодов преступлений и лиц, их совершивших, нежели детально доказывать один, пусть

очень важный и сложный, эпизод. Последнее более целесообразно поручать следователям;

- учитывая ограниченный выбор "рычагов управления" в руках следователя -

руководителя группы <*>, рекомендуется формально закреплять обязанности каждого

члена группы путем составления межведомственного плана работы, подписанного

руководителями соответствующих подразделений, за выполнение которого члены группы

будут отчитываться не только перед ее руководителем, но и перед своим начальством на

межведомственных оперативных совещаниях по делу. Такие совещания следует

инициировать и проводить периодически, с участием соответствующих членов группы и

их руководства, согласовывать и дополнять план расследования, обсуждать сделанное,

допущенные ошибки и меры по их устранению и т.п.;

--------------------------------

<*> Как уже отмечалось в главе 2, в распоряжении руководителя группы только два

вида связи: процессуальная и функциональная. Неопытным работникам не всегда удается

полноценно использовать эти связи для организации взаимодействия на должном уровне.

- при наличии оснований следует письменно ходатайствовать о поощрении членов

группы перед их руководством, преимущественно не дожидаясь окончания расследования

или приговора суда, принимать меры к обобщению и распространению положительного

опыта раскрытия и расследования преступлений.

Анкетирование уголовных дел показало, что в ходе расследования 85% уголовных

дел для расследования создавалась группа. Из них в 95% - на начальном этапе

расследования, 5% - на последующих этапах и после возвращения дела на дополнительное

расследование. В 80% изученных дел в группу включались оперуполномоченные УБОП и

ОБЭП органов внутренних дел, в 46% - оперуполномоченные и следователи органов ФСБ,

и только в 7% - работники правоохранительных структур таможенных органов. Случаи

включения в группу сотрудников всех перечисленных органов, увы, единичны.

Необходимость включения в группу сотрудников правоохранительных

подразделений таможенных органов продиктована следующими практическими

потребностями:

- особенностями расследования "первичного" дела, необходимостью проведения

специфических для внешнеэкономической сферы мероприятий;

- необходимостью анализа и использования значительного массива таможенного

законодательства;

- необходимостью подготовки на основе данного анализа проектов следственных

документов специфического "таможенного содержания" (запросов, справок и т.п.), вплоть

до помощи в формулировке объективной стороны обвинения;

- необходимостью поиска предметов преступного посягательства -

недекларированных товаров и транспортных средств, документов и средств таможенной

идентификации, организации взаимодействия с другими таможенными органами России и

зарубежья и т.п.;

- необходимостью организационной, технической и иной помощи со стороны

таможенного органа: в назначении специализированных таможенных экспертиз в

таможенных лабораториях; в организации таможенного контроля, специальных проверок

и т.п.; в подборе экспертов и специалистов, контроле за их работой; в использовании

средств связи, банков данных и т.п.

Следует отметить, что на основании ч. 3 ст. 2.1 КоАП РФ привлечение к уголовной

ответственности физического лица, например руководителя фирмы, за совершение

контрабанды не освобождает от административной ответственности юридическое лицо -

фирму, - виновное в нарушении таможенных правил (глава 16 КоАП).

По "первичному" делу субъектам методики очень важно ориентироваться в том,

какое решение может быть принято по факту нарушения таможенных правил, а это

требует наличия специальных познаний <*>.

--------------------------------

<*> В главе 6 было обращено внимание на значение не уголовной практики и не

уголовного законодательства для формирования и использования методик. Были

приведены примеры именно по методикам расследования преступлений в сфере ВЭД.

Работники таможни для включения в состав группы могут быть выбраны из числа

сотрудников подразделений дознания (ОД) и оперативно-розыскных подразделений

(ОРО) <*>.

--------------------------------

<*> Наименования отделов и групп в различных таможенных органах могут не

совпадать с изложенными. В каждом таможенном органе существует своя структура

подразделений правоохранительного блока.

В настоящее время в большинстве таможенных органов России работа

подразделений ОРО находится в стадии организационного формирования. Не наработан

необходимый опыт, хотя состояние работы в этой сфере имеет положительную динамику

развития. К тому же во всех региональных таможенных органах заключены

межведомственные соглашения о борьбе с преступностью, включая взаимопомощь по

линии ОРД, с региональными структурами ФСБ и МВД. На службу в правоохранительные

блоки таможен принимаются бывшие сотрудники ФСБ и МВД, имеющие значительный

опыт следственной и оперативно-розыскной работы и сохранившие "старые связи".

На этих специалистов можно ориентироваться в подборе кандидатов для включения

в группу. Нужно, однако, учесть, что эти сотрудники оказываются в своеобразной

профессиональной изоляции, поскольку, прямо или косвенно, расследуют деятельность

своих коллег. Этот морально-этический дискомфорт частично устраняется тем, что таким

членам группы, как правило, не поручаются некоторые следственные действия: допросы

подозреваемых должностных лиц, выемки и обыски в помещениях таможни и по месту

жительства подозреваемых и т.п. Их деятельность целесообразно ориентировать на

раскрытие прежде всего "первичного" дела, реализацию оперативно-розыскных и

следственных мероприятий в отношении участников ВЭД, на организацию

взаимодействия с учреждениями ВЭК, МВС, банками и другими учреждениями региона,

контакт с которыми необходим в рамках расследования, и, что особенно тактически

верно, на возмещение материального ущерба, понесенного государством в лице

таможенного органа, в виде неуплаченных таможенных платежей.

Субъектам методики необходимо помнить, что большинство составов преступлений,

расследуемых по "первичному делу", относятся к категории небольшой и средней

тяжести. Ведь речь идет, как правило, о преступлениях в сфере экономической

деятельности (глава 22 УК РФ). Практика показывает, что лица, привлекаемые к

уголовной ответственности за эти посягательства, то есть субъекты "первичного дела",

часто освобождаются от уголовной ответственности по нереабилитирующему основанию

(то в связи с деятельным раскаянием, за изменением обстановки - ст. ст. 28, 26 УПК РФ и

др.) <*>. Но допускается это, как правило, в том случае, если они полностью возместили

причиненный ущерб, активно способствовали раскрытию преступления и т.д. Именно эта

задача работы группы - обеспечение законного и этически допустимого компромисса со

стороной защиты по "первичному делу" - может быть поручена работникам таможни как

членам группы <**>.

--------------------------------

<*> Важно подчеркнуть, что уголовное преследование в отношении лиц,

совершивших должностные преступления, в особенности тяжкие, по

нереабилитирующему основанию прекращается значительно реже.

<**> Однако решение о прекращении уголовного дела полностью или частично

принимает только руководитель следственной группы (п. 2 ч. 4 ст. 163 УПК РФ).

Последнее положение также актуально в связи с необходимостью налаживания

конструктивных деловых взаимоотношений с руководством таможенного органа, в

котором выявлены должностные преступления. Очевидно, что определенная негативная

реакция, вплоть до активного противодействия расследованию со стороны руководства,

всего коллектива таможни, в той или иной степени вероятна.

В этой связи при перечисленных условиях включение в группу работника таможни

для ее коллектива и руководителей является даже желательным. В таких случаях в отчетах

перед вышестоящими таможенными органами, как правило, отмечается (и не без

оснований), что преступления раскрыты силами самой таможни. А в случаях же, когда по

делу государству в лице таможенного органа возмещается материальный ущерб, деловое,

активное взаимодействие, по существу, гарантировано. Таможня не только

правоохранительный орган, но и фискальный.

Целесообразным представляется включение в группу следователей и

оперуполномоченных органов ФСБ. В региональных подразделениях Службы

существуют отделы экономической контрразведки, в чью компетенцию входит и борьба с

коррупцией в таможенных органах. В этих подразделениях часто накапливается большой

массив информации оперативного характера, имеющей отношение к преступлениям,

совершаемым должностными лицами таможенных органов. Это и данные об условиях

работы, о конкретных фактах злоупотреблений, взяточничества, личных связях внутри

коллектива таможни, с клиентами, таможенными брокерами, представителями местных

органов власти, данные об образе жизни должностных лиц, уровне материального

благосостояния, личных качествах, круге общения, интересах и т.п.

Для установления вышеперечисленных обстоятельств может быть организована

работа в группе оперативных работников и следователей ФСБ. С помощью органов ФСБ,

в случае необходимости, может быть организована и физическая защита членов группы и

их семей. Немаловажно и то, что участие в группе работника ФСБ придает группе

своеобразный "вес", авторитет в глазах местных влиятельных лиц, имеющих целью

противодействовать расследованию.

С учетом актуальности проблемы внешнего противодействия целесообразно

предусмотреть и другие методы нейтрализации. Например, раскрыв преступление, с

учетом его общественной значимости, не следует исключать возможность представления

в прессу кратких публикаций о фактах противоправной деятельности. Можно

организовать телеинтервью с членами следственной группы или, что иногда лучше, с

прокурором, руководителями оперативно-розыскных подразделений, не превышая при

этом пределов допустимости разглашения тайны предварительного расследования и

презумпции невиновности привлекаемых к уголовной ответственности лиц <*>.

--------------------------------

<*> Более подробно о мерах нейтрализации противодействия см.: Гармаев Ю.П.

Противодействие незаконным способам защиты на предварительном следствии //

Российский следователь. 2002. N 8. С. 16 - 19; он же: Нейтрализация незаконного

противодействия расследованию со стороны защиты // Следственная практика. 2003. N 1.

С. 224 - 232.

Эти и другие тактико-организационные средства методики при продуманном,

взвешенном их использовании демонстрируют общественности крупномасштабность

расследования, создают благоприятный резонанс в обществе, впечатление неотвратимости