Гармаев Ю.П. Методика расследования преступлений: правоприменительная практика и комментарии законодательства. 2003
Подождите немного. Документ загружается.
│ст. ││креди- ││тель-││ УК РФ ││коммерчес-│ │прещен-││прещен-│
│159 -││торов: ││ские:││ и др. ││ких и иных│ │ными ││ными │
│160, ││ст. ││ст. ││ ││организа- │ │предме-││предме-│
│163 -││ст. ││ст. ││ ││циях: гл. │ │тами" ││тами" │
│164 ││176 - ││171 -││ ││ 23 УК РФ │ │ ││ │
│и др.││177, ││175 ││ ││ │ │ ││ │
│ ││195 - ││УК РФ││ ││ │ │ ││ │
│ ││197 ││и др.││ ││ │ │ ││ │
└─────┘└───────┘└─────┘└─────────┘└──────────┘ └───────┘└───────┘
| | | |
| | | |
\|/ \|/ \|/ \|/
┌─────────────┐┌────────────┐ ┌─────────┐┌──────────┐
│Должностные ││Должностные │ │Незак. ││Оружия и │
│в сфере ││в таможен- │ │оборот ││боеприпа- │
│предпринима- ││ных органах │ │наркоти- ││сов: ст. │
│тельства: ст.││и другие │ │ков: ст. ││ст. 222 - │
│ст. 169, 170 ││ │ │ст. 228 -││226 УК РФ │
│УК РФ ││ │ │234 УК РФ││и др. │
└─────────────┘└────────────┘ └─────────┘└──────────┘
К "основному" преступлению (группе преступлений), практически по любому
уголовному делу, "примыкает" одно или несколько преступлений из "сопутствующих"
групп, образуя при уголовно-правовой квалификации, как правило, очень сложные и
взаимосвязанные совокупности, имеющие важнейшее значение для выбора средств,
приемов и методов выявления и расследования преступлений по конкретному уголовному
делу.
Например, контрабандный экспорт крупной партии нефтепродуктов
железнодорожным транспортом практически всегда сопряжен с уклонением от уплаты
таможенных и налоговых платежей со стороны участника ВЭД; чаще всего сопряжен с
лжепредпринимательством либо хищением, отмыванием денег и др. (сопутствующие
экономические преступления); практически невозможен без соучастия таможенника
(злоупотребления, взяточничество, служебный подлог, то есть сопутствующие служебные
преступления); совершается с использованием поддельных документов (ст. 327 УК РФ);
часто бандой, преступным сообществом (ст. ст. 209, 210 УК РФ) (иные сопутствующие
преступления) и т.д.
Из перечней и схемы видно, что объединить столь разнородные преступления в
рамках единой классификационной группы и, соответственно, методики расследования
было бы невозможно, да и нецелесообразно, если бы не применение дополнительного -
криминалистически значимого - критерия классификации, которым является одна из сфер
деятельности - внешнеэкономическая деятельность.
Понятие "внешнеэкономическая деятельность" сформулировано в ст. 1
Федерального закона "Об экспортном контроле" от 18.07.99 N 183-ФЗ. Под этим
термином понимается внешнеторговая, инвестиционная и иная деятельность, включая
производственную кооперацию, в области международного обмена товарами,
информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности, в том
числе исключительными правами на них (интеллектуальная собственность).
Очевидно, что в каждой из приведенных в определении подсфер деятельности
(внешнеторговая, инвестиционная и др.) совершаются различные виды
вышеперечисленных преступлений. Они различаются по способу, механизму
следообразования, источникам криминалистически значимой информации, субъектам
совершения и т.д., но имеют при этом общие закономерности.
К этим закономерностям относятся:
1) преступная деятельность, как правило, характеризуется взаимодействием
участников ВЭД двух и более государств;
2) участниками ВЭД являются российские юридические и физические лица,
обладающие правом осуществления внешнеэкономической деятельности, а также
иностранные лица (ст. 1 ФЗ "Об экспортном контроле");
3) эта деятельность регулируется различными нормами права: таможенного,
валютного, банковского, административного и др.;
4) важную роль в регулировании ВЭД играют особенности законодательства
иностранного государства (государств), международное законодательство;
5) регулирование ВЭД осуществляется государством в лице уполномоченных им
органов, среди которых центральное место занимает ГТК РФ. Участвуют в регулировании
и контроле за этой деятельностью и другие структуры: органы валютно-экспортного
контроля, Центральный банк и др.;
6) реализация ВЭД ее участниками находится в тесной связи с действиями
(бездействием) должностных лиц и государственных служащих вышеназванных
государственных органов и учреждений;
7) ВЭД связана с перемещением различных объектов через таможенную границу. К
числу этих объектов относятся: товары, в том числе и указанные в диспозициях ст. ст. 189
- 190, 193 УК РФ, иные предметы, в том числе перечисленные в диспозиции ч. 2 ст. 188
УК РФ и др. <*>
--------------------------------
<*> Андриянов В.Н. Некоторые особенности преступлений в сфере
внешнеэкономической деятельности // Право и экономика. 2003. N 6. С. 72 - 75.
Детальную классификацию преступлений в сфере ВЭД "внутри"
криминалистического классификационного критерия дает В.Д. Ларичев. Автор помимо
уголовно-правовой выделяет следующие основания классификации:
1) вид ВЭД (а точнее подсфера - Ю.Г.): в сферах внешней торговли, иностранного
инвестирования, в том числе свободных экономических зонах, офшорного бизнеса, при
перевозке товаров и грузов;
2) этап осуществления ВЭД: стадия заключения сделок, таможенное декларирование
(от декларирования до выпуска в свободное обращение), перемещение товаров по
таможенной территории РФ (транзит, доставка товаров под таможенным контролем,
таможенное сопровождение товара), осуществление расчета по контрактам и т.п.;
3) категория участников ВЭД: преступления, совершаемые юридическими и
физическими лицами;
4) категория субъектов преступлений - участников ВЭД: должностные лица
таможенных органов, сотрудники подразделений инфраструктуры ВЭД (таможенные
брокеры, таможенные перевозчики и др.), должностные лица ОВД и других
правоохранительных органов;
5) степень организованности субъектов преступлений: преступления, совершаемые
единолично, группой лиц, организованной преступностью.
Отмечая условность данной классификации, В.Д. Ларичев адресует ее прежде всего
оперативным работникам аппарата БЭП органов МВД РФ. Такое деление помогает
оперуполномоченным специализироваться на выявлении и раскрытии преступлений при
осуществлении отдельных видов, этапов ВЭД, организовать оперативное обслуживание
отдельных сфер ВЭД, осуществить оптимальный подбор негласных сотрудников для
выявления определенных правонарушений и т.п. <*>
--------------------------------
<*> Ларичев В.Д. Указ. соч. С. 204 - 209.
Представляется, что данная нами классификация и классификация, предложенная
В.Д. Ларичевым, не противоречат, а взаимно дополняют друг друга. Кроме того,
необходимо отметить, что авторский коллектив цитируемого издания не ставил перед
собой цель формирования методики расследования внешнеэкономических преступлений.
В монографии речь идет, скорее, о междисциплинарной характеристике сферы ВЭД и
типичных преступных посягательств в этой сфере <*>, об организационных,
законодательных, оперативно-розыскных и иных мерах борьбы с ними. Кроме того,
основными субъектами, "потребителями" рекомендаций определены работники органов -
субъектов ОРД. Цель сформулированных рекомендаций также отличается от той, что
провозглашается в настоящей работе. Напомним, цель любой методики - формирование
системы доказательств, необходимых для принятия правового решения. Задачу же
анализируемой работы можно обозначить скорее так: профилактика, выявление и
пресечение преступлений с применением средств и методов оперативно-розыскной
деятельности. При ближайшем рассмотрении различия в целях не только очевидны, но и
существенны. Это подтвердит любой следователь: выявить, пресечь преступление и
собрать доброкачественные доказательства его совершения - разница более чем значимая.
--------------------------------
<*> Авторы оригинально структурировали характеристику сферы
внешнеэкономической деятельности, выделив в оперативно-экономическую,
организационно-правовую, экономико-правовую характеристику. Указ. соч. С. 7 - 345.
Изложенное наглядно показывает, насколько влияет разность цели и субъектов
расследования на "конечный продукт" - структуру и содержание криминалистических
методических рекомендаций.
Итак, классификационная общность преступлений в сфере ВЭД формируется на
основании двух критериев:
- уголовно-правового: объединяющего таможенные и сопутствующие, то есть
разнородные, преступления;
- криминалистического: сферы экономики - внешнеэкономической деятельности,
объединяющей различные виды посягательств, исходя из видов, этапов, субъектов ВЭД и
т.п.
Таким образом, мы формируем основы комплексной <*> методики расследования
преступлений. В качестве информационной основы формируемых рекомендаций
выступает криминалистическая характеристика преступлений в сфере ВЭД <**>.
--------------------------------
<*> См. гл. 5.
<**> Точнее речь идет об отдельных ее элементах и "разбросанных фрагментах",
поскольку на сегодняшний день вряд ли можно говорить о наличии
систематизированного, полного и достаточно репрезентативного варианта
криминалистической характеристики преступлений в сфере ВЭД.
Любой выделенный структурный элемент этой характеристики должен
рассматриваться в качестве основы для выдвижения версии. Иерархическая система
типовых версий закономерно превращается в систему обстоятельств, подлежащих
установлению по делам о преступлениях в сфере ВЭД. Устойчивые программы проверки
типовых версий и есть сущность и содержание настоящей, как и любой другой, методики.
Целью методики расследования преступлений в сфере ВЭД является формирование
системы доказательств, необходимых для принятия обоснованных правовых решений по
любому уголовному делу данной категории. Эта цель определяет структуру и содержание
всего комплекса рекомендаций. Субъектами настоящей методики являются участники
уголовного судопроизводства со стороны обвинения. Среди них центральная фигура -
следователь (дознаватель), в чьем производстве находится уголовное дело о
преступлениях в сфере ВЭД.
Если же рассматривать формируемую нами комплексную методику с иной позиции -
как систему входящих в нее частных методик, то можно прийти к любопытным выводам.
Исходя из "двойного" основания ее формирования, перед нами две относительно
самостоятельные, многоуровневые классификационные системы частных методик, с
большим количеством членов деления, первая из которых построена по признакам,
имеющим уголовно-правовое значение, вторая - по криминалистическому признаку -
сфере деятельности.
Среди всех видов преступлений в сфере ВЭД в настоящем исследовании внимание
было обращено на одну из самых сложных и распространенных групп посягательств,
наносящих колоссальный ущерб экономике страны, ее безопасности, авторитету органов
власти и управления. Речь идет о должностных преступлениях в таможенных органах.
7.2. Криминалистическая характеристика должностных
преступлений в таможенных органах
В целях построения криминалистической характеристики должностных
преступлений в таможенных органах использован методологический подход,
предложенный А.Ф. Лубиным. Напомним, в наиболее кратком изложении к базовым
функциональным элементам преступной деятельности автор относит связку "субъект -
ситуация (обстановка) - способы - следовые картины" <*>.
--------------------------------
<*> Лубин А.Ф. Механизм преступной деятельности. Методология
криминалистического исследования. Н. Новгород, 1997. С. 143.
Рассмотрим краткую криминалистическую характеристику этих преступлений,
используя названные базовые функциональные элементы, непосредственные параметры
которых выделены с учетом криминалистически значимых особенностей преступности
данного вида. Каждый из этих параметров в дальнейшем может быть использован в
качестве версии. Если параметры закономерно связаны между собой, то так же
закономерно будут связаны и версии. То есть криминалиста-разработчика, а за ним и
криминалиста-практика интересуют не только элементы и их параметры, но и
характеристика закономерных взаимосвязей между ними, на основе которых в рамках
частной методики будет формироваться иерархическое версионное дерево.
Из элемента "субъект" для должностных преступлений в таможенных органах
наиболее значимыми являются параметры должностных полномочий таможенника,
ролевые функции и наличие признаков соучастия, мотивы преступной деятельности,
уровень благосостояния, порочные наклонности.
Субъектами рассматриваемых преступлений являются работники таможенных
органов, обладающие функциями представителя власти, организационно-
распорядительными и административно-хозяйственными функциями <*> и реализующие
их в сфере таможенного дела <**>.
--------------------------------
<*> См. примечание 1 к ст. 285 УК РФ и п. п. 2 - 3 Постановления Пленума
Верховного Суда РФ от 10.02.2000 N 6 "О судебной практике по делам о взяточничестве и
коммерческом подкупе".
<**> О содержании понятия "таможенное дело в РФ" см. ст. 1 Таможенного кодекса
РФ от 28 мая 2003 г. N 61-ФЗ.
По характеру труда должностные лица таможенных органов условно могут быть
разделены на руководителей и специалистов. К должностям руководителей следует
отнести все руководящие должности в системе таможенных органов, начиная с
начальников отделов (отделений, групп) таможен (таможенных постов, акцизных постов,
таможенных лабораторий и т.п.) и их заместителей; начальники таможен (постов), их
заместители и далее в соответствии с иерархией таможенных органов.
Вместе с тем в случаях, предусмотренных должностными инструкциями
конкретного сотрудника, функции руководителей могут нести и главные (ведущие,
старшие) инспектора отделов. Эти функции в зависимости от конкретных должностных
инструкций могут носить как организационно-распорядительный, так и административно-
хозяйственный характер, наряду с наличием функций представителя власти.
К числу специалистов следует отнести служащих таможенных органов, которые
выполняют работу, требующую специальных знаний и трудовых навыков,
непосредственно реализующих таможенное дело и обладающих определенным объемом
прав и обязанностей, но не являющихся руководителями.
Специалистами являются инспектора (старшие, ведущие, главные) соответствующих
подразделений таможенных органов, эксперты, юрисконсульты, дознаватели и др. Чаще
всего специалисты таможенных органов, равно как и руководители, являются
должностными лицами по признаку наличия у них властных полномочий. В практике
должностными лицами по признаку наличия властных полномочий признаются
таможенники, работающие непосредственно с клиентами таможенного органа,
участниками ВЭД, таможенными брокерами, таможенными перевозчиками и т.д.
Таковыми в таможне могут быть инспектора отделов: таможенного оформления и
таможенного контроля (ОТО и ТК); пассажирского; валютного контроля и контроля
таможенной стоимости (ВК и КТС); таможенных платежей (ОТП); дознания (ОД);
таможенных расследований (ОТР); оперативно-розыскного (ОРО); тарифного и
нетарифного регулирования (ОТНР) и др.
Изучение следственной и судебной практики показало, что субъектами
преступлений 92% анкетированных уголовных дел о взяточничестве, по которым
вступили в силу приговоры суда, являются должностные лица этой категории, то есть
специалисты и реже - низший руководящий состав таможенных органов. По единодушной
оценке опрошенных респондентов большинство преступлений этой категории
совершается инспекторами, осуществляющими различные виды таможенного досмотра,
прежде всего в пограничных таможенных органах.
Примерно 73% умышленных преступлений совершаются по мотиву получения
взяток, 22% - по мотивам иной корыстной заинтересованности и лишь 5% - по мотивам
иной личной заинтересованности <*>.
--------------------------------
<*> О содержании признаков "корыстной или иной личной заинтересованности" см.
положения частично отмененного Постановления Пленума Верховного Суда СССР от
30.03.90 N 4 "О судебной практике по делам о злоупотреблении властью или служебным
положением, превышении власти или служебных полномочий, халатности и должностном
подлоге" (п. п. 15 и 17).
Изучение массива уголовных дел дало возможность выделить следующие мотивы
совершения преступлений этой категории:
- по мотивам простого "эпизодического" взяточничества, разовой помощи по
знакомству, родственным и иным личным мотивам, из иной личной заинтересованности
(чаще "молодые" специалисты);
- на основе преступного слияния, коррумпированных связей должностных лиц
таможенного органа с коммерческими и иными структурами - участниками ВЭД региона,
на основе регулярного взяточничества за общее покровительство и попустительство по
службе, взаимной помощи в удовлетворении иных личных корыстных интересов (чаще
давно работающие специалисты, руководители);
- по мотивам, основанным на незаконном воздействии отдельных представителей
местных органов власти, вышестоящих и других контролирующих органов, влиятельных
кругов, крупных промышленных структур и учреждений региона, организованных
преступных формирований (чаще руководители);
- по мотивам преступного укрывательства, попустительства преступлениям со
стороны вышестоящих должностных лиц в отношении нижестоящих, по мотивам ложно
понятых интересов службы (сохранение репутации, ложно благополучной отчетности и
т.п.).
В 53% изученных дел обвиняемым предъявлялось обвинение в получении взяток,
включая совершение иных преступлений по мотиву их получения. Характерно, что по
большинству уголовных дел следствие имело прямые и косвенные доказательства
широкой практики взяточничества, со своими "традициями", типичными ставками за те
или иные действия должностных лиц.
Из числа выявленных преступлений по подавляющему большинству предъявленных
обвинений суммы взяток характеризовались небольшими размерами конкретных сумм
(81% всех эпизодов характеризовались суммами взяток менее 10 МРОТ, 15% - суммами
более 10 МРОТ и лишь 4% - суммами более 100 МРОТ <*>), однако при наличии
признаков систематического их получения. Определяющим моментом для сумм взяток,
как правило, является процент от суммы укрытых, "сэкономленных" в интересах
заинтересованных лиц, таможенных платежей либо иных необходимых расходов (плата за
погрузку-выгрузку, хранение и т.п.). Таможенник, получая взятку, практически всегда
знает, какую примерно сумму он "экономит" заинтересованному лицу, и получает процент
от этой суммы в зависимости от сложности процедуры, характера предмета перемещения,
риска, которому он подвергает себя, и т.п. Но, как правило, сумма взятки не превышает
50% "сэкономленных" платежей.
--------------------------------
<*> В силу высочайшего коэффициента латентности анализируемых преступлений
эти данные должны оцениваться критически.
В 55% эпизодов взятка передается в российской валюте, в 40% - в иностранной
валюте, в 5% - в других формах (перемещаемыми товарами, иным имуществом или
выгодами имущественного характера). В 55% случаев получение взяток сопровождается
вымогательством.
В 47% от общего числа умышленных преступлений корыстная заинтересованность
выражается, кроме прочих мотивов, в бесплатном угощении в ресторанах, в
предоставлении товаров по низким ценам, в получении денег в долг на длительные сроки
без процентов либо с последующим невозвращением долга и т.п.
В 36% дел к уголовной ответственности привлекались два и более должностных
лица таможенных органов. В 71% уголовных дел судом рассматривались два и более
эпизодов преступной деятельности.
Как уже отмечено, в криминалистическом аспекте должностные преступления в
таможенных органах - это разновидность внешнеэкономических преступлений.
Соответственно, большая часть анализируемых преступных посягательств совершается в
совокупности с другими таможенными, иными экономическими, служебными
преступлениями и др.
"Среди работников таможни много тех, кто является соучастниками таможенных
преступлений. Некоторые таможенные преступления вообще не были бы возможны без их
участия" <*>. Эта специфическая закономерность, "атрибут" должностных преступлений
в таможенных органах имеет определяющее значение для разработки и применения
методики расследования.
--------------------------------
<*> Диканова Т.А., Осипов В.Е. Борьба с таможенными преступлениями и
отмыванием грязных денег: Методическое пособие. М., 2000. С. 20.
Из этого также следует, что уголовные дела о должностных преступлениях в
таможенных органах имеют в большинстве своем "двухслойный" характер. Поясним на
примере: в результате проведения ОРМ выявлен факт выпуска должностным лицом
таможенного органа перемещаемого товара для внутреннего потребления (ст. ст. 163 - 164
ТК РФ 2003 г.) за взятку от декларанта, без таможенного оформления и уплаты
таможенных платежей. Если возбужденное против декларанта уголовное дело об
уклонении от уплаты таможенных платежей и контрабанде (ст. ст. 194, 188 УК РФ)
назвать "первичным" делом, то дело о получении взятки таможенником будет
"вторичным".
Соответственно, отличительной особенностью рассматриваемой категории дел
является то обстоятельство, что к уголовной ответственности привлекается, как правило,
не только должностное лицо, но и субъект преступления (правонарушения) по
первичному делу. Для краткости назовем его "субъектом первичного дела". В этом случае
работник таможенного органа, совершивший должностное преступление, будет
"субъектом вторичного дела".
Даже в том случае, если в деяниях "субъекта первичного дела" отсутствует состав
внешнеэкономического преступления <*>, в рамках уголовного дела необходимо
выдвигать и проверять версии о его соучастии (как правило, в форме подстрекательства
или пособничества) в должностном преступлении. Так, по делам о взяточничестве в
таможенных органах "субъект первичного дела" всегда выступает в качестве взяткодателя
или соучастника в даче взятки. В свою очередь подлежат обязательной проверке версии о
соучастии должностного лица - "субъекта вторичного дела" - в таможенных и других
внешнеэкономических преступлениях.
--------------------------------
<*> Например, размер контрабанды не превышает 500 МРОТ. См. примечание к ст.
188 УК РФ.
Изложенное свидетельствует о том, что данные первичного дела должны быть
объектом самого тщательного криминалистического анализа по делам о должностных
преступлений в таможенных органах. Условное выделение в структуре
криминалистической характеристики должностных преступлений в таможенных органах
"первичного" и "вторичного" дела имеет важное практическое значение для:
- более точной квалификации деяний;
- выдвижения и проверки версий;
- определения обстоятельств, подлежащих установлению;
- планирования расследования в целом и отдельных следственных действий,
оперативно-розыскных и иных мероприятий.
Из элемента "ситуация (обстановка)" для должностных преступлений в таможенных
органах наиболее значимыми являются параметры места совершения преступления,
конкретный участок работы таможенника, характеристика отдельных положений
таможенного законодательства, предмет (объект) посягательства.
В связи с этим криминалистически значимыми являются следующие данные:
- таможенный орган, в связи с деятельностью которого совершено преступление,
включая пределы его территориальной компетенции, профиль работы (пограничный или
внутренний, таможенный пост, акцизный пост, таможенная лаборатория и т.п.), основные
цели и задачи, организационная и штатная структура, функциональная схема и схема
документооборота. Особо важное значение имеет деление таможенных органов на
пограничные и внутренние.
Для значительной части преступлений (около 36% изученных уголовных дел)
свойственно их совершение в сфере деятельности как минимум двух таможенных
органов. Так, к примеру, в случае подготовки недостоверного декларирования во
внутренней таможне товара, ввезенного железнодорожным транспортом, для оформления
его по более выгодному коду ТН ВЭД при ввозе на пограничной таможне совершается
подлог документов контроля доставки. Подлог совершается за взятку должностным лицом
пограничной таможни. Вместо действительных товаров в документах указываются
другие, облагаемые меньшими ставками таможенных платежей. По прибытии товара в
пункт назначения сотрудник внутренней таможни, осуществляющий таможенный
досмотр, за взятку умышленно не выявляет недостоверность декларирования и составляет
подложный акт досмотра;
- конкретный участок работы, в рамках которого совершается преступление
(подразделение таможенного органа, сфера таможенного дела, этап таможенного
оформления или контроля и т.п.). При этом преступлением могут затрагиваться несколько
этапов таможенного оформления, на каждом из которых совершаются нарушения
таможенного законодательства, служебных инструкций и т.п. Так, таможенники по
предварительному сговору между собой с целью снижения суммы подлежащих уплате
таможенных платежей для "нужной" фирмы могут поэтапно организовать: 1) применение
ложного кода ТН ВЭД; 2) затем может быть занижена таможенная стоимость товара; 3)
далее будет занижена ставка начисления таможенных платежей; 4) и, наконец, при
проведении таможенного досмотра в акте будет занижен объем (количество) товара.
Чаще всего в практике предметом преступления являются таможенные платежи.
Вновь отметим, что именно по поводу неправомерного освобождения от их уплаты чаще
всего совершаются должностные преступления в таможенных органах.
Другими предметами преступления могут быть товары и транспортные средства,
причем, как правило, облагаемые высокими ставками таможенных платежей (сырьевые
ресурсы - при экспорте, товары народного потребления - при импорте и т.п.), а также
предметы, запрещенные к обороту или оборот которых ограничен (оружие, наркотики,
культурные ценности и др.).
Из элемента "следовые картины" для должностных преступлений в таможенных
органах наиболее значимыми являются параметры (характеристики) сферы
внешнеэкономической деятельности определенного региона и/или подсферы ВЭД,
предметы и документы, - типичные носители доказательственной информации и др.
Следовые картины следует условно разделить на:
- общие, то есть присущие широкому спектру анализируемых преступлений;
- частные, то есть присущие конкретным способам преступной деятельности.
Целенаправленное изучение субъектами методики характеристик сферы ВЭД
региона может указать на следующие общие следовые картины:
1. Крайне низкие розничные цены ввезенных на территорию РФ товаров и
транспортных средств (далее для краткости - "товаров") в регионе по сравнению с
другими, соседними регионами, мировыми ценами, ценами официальных дилеров.
2. Низкие, "демпинговые" цены на эти товары у отдельных участников ВЭД региона.
3. Явное несоответствие объемов оформляемых в установленном законом порядке
товаров в таможенных органах их количеству на рынке, объему их перевозок
предприятиями-перевозчиками (железной дорогой, авиапредприятиями и др.).
4. Неоправданно большой приток в регион товаров из близлежащих регионов,
специально перемещаемых исключительно с целью их таможенного оформления.
5. Отсутствие динамики снижения объемов внешнеэкономических сделок со
стороны тех или иных участников ВЭД региона, несмотря на введение более жестких
условий таможенного оформления (повышение ставок таможенных платежей, введение
лицензирования, квотирования, сертифицирования отдельных товаров и т.п.).
К данным, полученным на основе анализа данных оперативно-розыскного характера,
относятся:
1. Данные о формировании в регионе "черного рынка" поддельных документов,
штампов, печатей, бланков, их изготовлении, размножении за определенную, иногда
фиксированную плату. Такими поддельными документами, в том числе и строгой
отчетности, могут быть грузовые таможенные декларации (ГТД), таможенные
удостоверения, уведомления о прибытии груза в таможенный орган, фиктивные
подтверждения о таможенном оформлении, счета-справки, гербовые печати таможенных
органов, личные номерные печати (ЛНП) таможенников, штампы выпуска и др.,
имеющиеся данные о "расценках" на изготовление и использование этих документов и
т.п., данные о наличии "твердых расценок" на те или иные "услуги" со стороны
должностных лиц таможенных органов, то есть устоявшиеся в преступной практике
размеры взяток.
2. В регионы, где преступления такого рода "встали на профессиональную основу",
приобрели организованные формы, с целью незаконного таможенного оформления
товаров и транспортных средств устремляются заинтересованные лица, преступные
формирования из других регионов. Так, по оперативным данным после возбуждения
нескольких уголовных дел в 1995 - 1996 гг. в отношении должностных лиц Бурятской
таможни в среде владельцев автомашин иностранных марок распространилось суждение о
том, что в Бурятии "растаможивать" и регистрировать автомашины стало "невыгодно", и
их начали перегонять в другие регионы, в частности в Иркутскую область. После
возбуждения в 1997 г. ряда подобных уголовных дел в г. Иркутске и этот регион стал
"невыгодным". Наиболее "благоприятными" для таможенного оформления автомашин в
1998 - 1999 гг. считались регионы Приморского края, Санкт-Петербурга, Москвы.
3. Данные о поступающих запросах, ориентировках из таможенных и других
правоохранительных органов других регионов о массовых случаях подделки
вышеперечисленных средств таможенной идентификации на товары, оформление
которых в таможенном отношении производилось либо должно было производиться в
данном регионе.
4. Данные о привилегированном положении отдельных участников ВЭД региона
(для краткости далее будем называть их фирмами) при таможенном оформлении
перемещаемых товаров.
5. Данные о жесткой конкурентной борьбе между участниками ВЭД в этой сфере
торгового оборота, основанной на "завоевании доверия" у определенных должностных
лиц таможенного органа.
6. Данные об активизации организованных преступных групп в определенной
подсфере ВЭД, о проявляемом с их стороны интересе к каким-либо
внешнеэкономическим сделкам, оформляемым в таможенном органе, об их участии в
оформлении и дальнейшем сбыте данных товаров.
Характерно, что все подобные данные - следовые картины, как правило, уже в
избытке имеются в распоряжении оперативно-розыскных подразделений регионов, в
особенности органов ФСБ и МВД. Однако они не реализуются, в том числе и по причине
отсутствия криминалистических характеристик, методик выявления и расследования
преступлений этой категории, отсутствия практических разработок о тактических
операциях, недостатков межведомственного взаимодействия и т.п.
Необходимо также отметить, что большинство данных из обеих названных групп
легко добываются средствами прокурорского надзора. Полученные таким путем сведения
- наиболее полные, точные и объективные. Причем процесс изучения этих сведений в
рамках общенадзорной проверки, как правило, не вызывает подозрений со стороны
должностных преступников, не побуждает их принять меры к сокрытию доказательств.
Таким образом, следовые картины, полученные в ходе прокурорских проверок, в
сочетании с результатами оперативно-розыскных мероприятий образуют наиболее
качественную информационную основу для выдвижения версий, проведения тактических
операций при расследовании должностных преступлений в таможенных органах.
Элемент "способ".
Далее рассмотрим некоторые способы должностных преступлений в таможенных
органах в сочетании с частными следовыми картинами их совершения, а также
закономерные связи между элементами и параметрами криминалистической
характеристики.
Способ 1. Перемещение товаров и транспортных средств контрабандным путем при
соучастии должностного лица таможенного органа.
Осуществляется путем "простого" разрешения таможенником пограничного
таможенного органа незаконного перемещения товаров и транспортных средств через
таможенную границу без досмотра, иногда с составлением подложных
товаросопроводительных документов, ГТД, ДКД и ВТТ или без таковых. Чаще
применяется в отношении объектов перемещения "криминального характера", то есть
указанных в ч. 2 ст. 188 УК РФ, реже - в отношении объектов перемещения, которые в
соответствии с таможенным законодательством облагаются высокими ставками
таможенных платежей, а также товаров, подлежащих сертификации, мерам нетарифного
регулирования, таких, как винно-водочные изделия, ГСМ и др.
Следы:
- наличие в папке фирмы (хранящейся в таможенном органе), подложных ГТД и
других документов, необходимых для таможенных целей, этих же документов на руках
контрабандистов;
- данные о перемещении товаров и транспортных средств в документах органов
пограничного, санитарного контроля;
- свидетельства очевидцев - пограничников, работников транспорта, граждан,
пересекающих границу в данное время и в данном месте;
- сведения, получаемые от конкурентов фирмы, где работают контрабандисты и др.
<*>
--------------------------------
<*> Перечисленные идеальные следы в той или иной мере присущи всем
нижеприведенным способам.
Закономерные взаимосвязи элементов и параметров:
если налицо признаки контрабандного перемещения крупной партии товара фирмой
с уклонением от уплаты значительных сумм таможенных платежей, то наиболее вероятно
(свыше 90%), что контрабанда совершена в соучастии с таможенником (таможенниками).
При этом как минимум один соучастник - должностное лицо пограничного таможенного
органа (специалист или руководитель низшего звена), вероятнее всего, работник отдела
ОТО и ТК, менее вероятно - других подразделений пограничного таможенного органа.
Если установлен факт соучастия таможенника, то наиболее вероятно, что преступление
совершено по мотиву получения взятки (73% и более) или по мотиву иной корыстной
заинтересованности (22%), например угощение в ресторане, предоставление денег взаймы
и т.п.;
если получена взятка, то наиболее вероятно, что в российской валюте (55%), менее
вероятно - в иностранной (40%). Велика вероятность того, что получение взятки
сопровождалось вымогательством (что, как известно, вызывает ярко выраженное
недовольство взяткодателей). Если таможенник - "молодой" специалист, эпизод
взяточничества единичный, то размер взятки, вероятно, был небольшой. Однозначно,
взяточник знал примерную сумму "сэкономленных" контрабандистами платежей, и сумма
взятки вряд ли превышала 50% этой "экономии";
если имеются признаки двух и более эпизодов подобной контрабанды и получения
взяток, то наиболее вероятно, что таможенник действует в составе организованной
коррумпированной преступной группы, имеет "прикрытие" в руководстве таможенного
органа, широкие связи в среде недобросовестных предпринимателей, материально
обеспечен (имеет собственность, на которую может быть наложен арест), может
организовать активное противодействие расследованию и т.д.;
если контрабанда имела место, особенно неоднократная, в больших объемах, то
вероятно, что данный товар будет продаваться по "демпинговой" цене, возможно
нелегально (по подложным документам, без отражения по бухгалтерским проводкам и
т.п.), могут быть ущемленные в своих интересах конкуренты - продавцы аналогичного
товара, заинтересованные в изобличении контрабандистов и т.д.