Гармаев Ю.П. Методика расследования преступлений: правоприменительная практика и комментарии законодательства. 2003

Подождите немного. Документ загружается.

<*> См., например: Диканова Т.А. Нормативное регулирование некоторых вопросов

таможенного дела и планирование расследования // Расследование контрабанды:

Практическое пособие. М., 1999. С. 69 - 89; Жегалов Е.А. О правовой природе и месте

таможенных платежей в системе государственных доходов РФ // Расследование

уклонений от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического

лица. Автореф. дис... канд. юрид. наук. Томск, 2001. С. 11 - 12 и др.

Однако вопрос о влиянии этих норм права и, соответственно, наук на методику

расследования по-прежнему остается малоисследованным. Зачастую авторы, включив

соответствующую главу в свое исследование, ограничиваются лишь конспективным

изложением тех или иных правовых норм, обычным комментарием отраслевого

законодательства, без анализа закономерностей, влияющих на совершение преступлений

и практику их предупреждения и расследования.

Эти весьма распространенные недостатки использования правовых источников

методик расследования вызваны прежде всего отсутствием теоретических разработок в

области использования неуголовного законодательства для формирования методик

расследования.

Перечислим ряд аспектов, в которых может и должно использоваться неуголовное

законодательство при разработке и использовании методик расследования преступлений.

К основным отраслям и институтам такого законодательства относятся: конституционное,

гражданское, международное, таможенное, банковское, валютное, трудовое,

экологическое, законодательство о государственной службе, службе в органах местного

самоуправления и в других организациях и др. Все эти отрасли, безусловно, являются

вспомогательными к основным правовым источникам методики расследования, к числу

которых относятся уголовное право и уголовный процесс. Для целей настоящего

исследования перечисленное неуголовное законодательство назовем "сопутствующими

правовыми источниками".

Итак, основными направлениями использования сопутствующих правовых

источников при формировании и использовании криминалистических характеристик и

методик расследования преступлений являются:

1) анализ особенностей правового регулирования той сферы деятельности, в которой

обычно совершаются преступления. Используется преимущественно для формирования

криминалистической характеристики;

2) разработка основания формирования конкретной методики расследования на

основе криминалистической классификации преступлений, которая, в свою очередь,

может быть построена на классификациях, используемых в сопутствующих правовых

источниках;

Так, в качестве одного из криминалистически значимых оснований классификации

преступлений в сфере ВЭД можно использовать деление посягательств на виды.

Например, на основании предусмотренных Таможенным кодексом РФ (ТК РФ)

таможенных режимов, определяющих статус товаров и транспортных средств,

перемещаемых через таможенную границу РФ. По данному основанию следует выделять

преступления:

- связанные с выпуском товара для внутреннего потребления;

- связанные с экспортом;

- связанные с международным таможенным транзитом и др. <*>

--------------------------------

<*> Ст. 155 ТК РФ от 28.05.2003 N 61-ФЗ.

Анализируя наряду с правовыми источниками криминалистическую характеристику

таможенных преступлений, практику их расследования, разработчики методики без труда

приходят к выводу о том, что классификацию общественно опасных посягательств, в

целях их наиболее эффективного выявления и расследования, целесообразно проводить

именно по указанным в ТК РФ критериям <*>. Аналогичный подход применим и в

вопросах классификации иных видов преступлений, прежде всего экономической и

коррупционной направленности;

--------------------------------

<*> Несколько иной, но методологически сходный подход использует В.Д. Ларичев.

Он классифицирует преступления в сфере ВЭД по: сферам внешнеэкономической

деятельности; этапам осуществления ВЭД; категории участников ВЭД и др. См.: Ларичев

В.Д. Классификация преступлений, совершаемых в сфере ВЭД // Преступность в сфере

внешнеэкономической деятельности / В.Д. Ларичев, Е.В. Милякина, Е.А. Орлова и др. М.,

2002. С. 205 - 209.

3) анализ недостатков, пробелов в нормативно-правовом регулировании

соответствующей сферы деятельности (отрасли законодательства), подталкивающих,

"соблазняющих" преступников к совершению общественно опасных деяний, дающих им

возможности для более эффективной преступной деятельности, позволяющих им

получить наибольшие доходы и преимущества от преступной деятельности, а также

различными способами уклонится от ответственности за нее.

Так, во многих исследованиях по квалификации и методике расследования

таможенных и сопутствующих преступлений выявлена закономерность, выражающаяся в

том, что установленные таможенным законодательством чрезвычайно высокие импортные

пошлины на ввозимые иномарки с 1994 г. детерминировали беспрецедентный рост

преступности, связанной с уклонением от уплаты таможенных платежей за их таможенное

оформление. Большая часть выявленных должностных преступлений в таможенных

органах (по некоторым данным 68%) совершается именно в связи с незаконным

таможенным оформлением иномарок <*>.

--------------------------------

<*> Гармаев Ю.П. Должностные преступления в таможенных органах. М., 2002. С.

146 - 150.

КонсультантПлюс: примечание.

Вопросы, касающиеся должностных преступлений в таможенных органах,

рассмотрены также в монографии Ю.П. Гармаева "Уголовно-правовая характеристика

должностных преступлений в таможенных органах", включенной в информационный

банк.

Вместе с тем установленная тем же таможенным законодательством процедура

таможенного оформления иномарок, когда важнейшие правовые решения могли

приниматься одним должностным лицом, создала благодатную почву для коррупции,

породила десятки способов совершения и сокрытия преступлений <*>. К слову говоря,

можно с большой степенью вероятности ожидать, что введенное повышение импортных

пошлин на ввоз иномарок, возраст которых превышает 7 лет, вновь повлечет очередной

виток коррупции в таможенных органах, а также в регистрационных подразделениях

ГИБДД.

--------------------------------

<*> Диканова Т.А., Осипов В.Е. Борьба с таможенными преступлениями и

отмыванием грязных денег: Методическое пособие. М., 2000. С. 86 - 91.

Анализ в рамках методики недостатков и пробелов в законодательстве позволяет

разработчику формировать рекомендации не только по выявлению, но и по

прогнозированию способов преступлений, механизму следообразования и др.;

4) установление нормативной модели <*> деятельности лиц, наделенных правами и

обязанностями в той сфере общественных отношений, которая регулируется

соответствующим законодательством, то есть выяснение того, как в соответствии с

требованиями правовых норм должна была осуществляться деятельность, в рамках

которой совершено преступление.

--------------------------------

<*> Здесь мы используем терминологию, предложенную В.А. Образцовым. См.:

Криминалистика / Под ред. Образцова В.А. М., 1997. С. 636 - 641.

Это направление использования сопутствующих правовых источников наиболее

широко применяется при разработке методик расследования. Именно такой характер

использования неуголовных отраслей права подразумевает Р.С. Белкин и другие ученые.

Поэтому подробно останавливаться на этом нет необходимости. Нужно лишь уточнить,

что важнейшим моментом в использовании указанной нормативной модели является

установление ее антипода - фактической модели данной деятельности, то есть того, как та

или иная деятельность осуществлялась в действительности заподозренными лицами,

иными участниками события, содержащего признаки преступления. Сопоставление

нормативной и фактической моделей и выявление на этой основе имеющихся между ними

расхождений, отступлений от нормативных требований позволяют установить уголовно-

релевантные признаки преступлений <*>.

--------------------------------

<*> Об этом подробно см.: Криминалистика / Под ред. В.А. Образцова. М., 1997. С.

636.

К сожалению, некоторые разработчики методик не идут дальше краткого описания

нормативной модели, упуская два последующих этапа - рекомендации по выявлению

фактической модели и их последующему сопоставлению;

5) использование норм сопутствующих правовых источников для формирования

рекомендаций по организации расследования, оптимизации взаимодействия не только

между субъектами-исполнителями методики, но и между ними и государственными

органами, иными организациями, учреждениями и гражданами, чья помощь в

расследовании необходима для достижения его цели и задач.

Так, некоторые рекомендации по использованию таможенного и административного

законодательства, данные следователю в рамках методики расследования контрабанды,

позволят ему максимально эффективно использовать для задач расследования

полномочия таможенных органов в вопросах проведения проверок финансово-

хозяйственной деятельности субъектов ВЭД, ведения производства по делам о нарушении

таможенных правил, проведения экспертиз в таможенных лабораториях, для организации,

в случае необходимости, таможенного контроля товаров после выпуска для внутреннего

потребления и т.п.

Рекомендации по использованию валютного законодательства, данные следователю

в рамках методики расследования преступного невозвращения из-за границы средств в

иностранной валюте, позволят ему организовать специальную проверку субъекта ВЭД со

стороны органов валютно-экспортного контроля РФ (ВЭК РФ), использовать в

расследовании механизм банковского контроля за валютными операциями резидентов и

т.д.

Особо следует выделить возможности, заложенные в неуголовном законодательстве

для обеспечения возмещения ущерба, причиненного преступлениями. Например, для

привлечения юридического лица к административной ответственности за нарушение

таможенных правил нет нужды доказывать умысел конкретных физических лиц.

Административным законодательством предусмотрена ответственность без вины в ее

уголовно-правовом значении. Достаточно доказать только то, что у юридического лица

была возможность для соблюдения соответствующих правил и норм, но данным лицом не

были приняты все зависящие от него меры к их соблюдению (ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ). Этого

уже достаточно для наложения штрафа в размере от одной второй до трехкратного

размера стоимости товаров, являющихся орудием административного правонарушения, с

их конфискацией или без таковой (см., например, ст. 16.1 КоАП РФ).

Следователь, получивший эти рекомендации из методики, может инициировать

применение мер административного принуждения, в том числе привлечение

юридического лица к материальной ответственности, а также использовать иные способы

восстановления нарушенных прав граждан, общества и государства <*>.

--------------------------------

<*> Следственные органы, безусловно, не уполномочены непосредственно

применять санкции против участников ВЭД. Однако следственная практика показывает,

что по делам, где следователь и прокурор компетентны в вопросах сопутствующего

законодательства, ущерб, причиненный преступлением, возмещается чаще и в полном

объеме. Надлежащая координация субъектами-исполнителями деятельности по борьбе с

преступлениями, специальные тактические приемы позволяют эффективно и на законных

основаниях решать эти вопросы.

Некоторые рекомендации, относящиеся к нормам экологического законодательства,

например в части расчета ущерба, причиненного загрязнением окружающей среды,

позволят следователю не только правильно квалифицировать экологические преступления

(ст. ст. 246, 250, 251 УК РФ и др.), но и организовать расследование, назначить и провести

экспертизы и др. Следственные органы, безусловно, не уполномочены непосредственно

применять санкции против участников ВЭД. Однако следственная практика показывает,

что по делам, где следователь и прокурор компетентны в вопросах сопутствующего

законодательства, ущерб, причиненный преступлением, возмещается чаще и в полном

объеме. Надлежащая координация субъектами-исполнителями деятельности по борьбе с

преступлениями, специальные тактические приемы позволяют эффективно и на законных

основаниях решать эти вопросы.

Таковы, на наш взгляд, основные направления использования сопутствующих

правовых источников не только в рамках расследования по конкретным делам, но и при

формировании методик расследования преступлений.

Разработчики методик обязательно должны учитывать эти направления и

формулировать соответствующие рекомендации. При этом предложенный перечень

направлений использования не является исчерпывающим. Развивающееся

законодательство, новейшая следственная практика будут создавать условия для его

пополнения. Разработчикам методик и практическим работникам нужно только уметь

увидеть эти возможности и грамотно их использовать. Вновь обратим внимание - в

основных чертах, с учетом специфики законодательства, сферы деятельности и др. эти

источники и направления применимы при разработке любых методик расследования, но

прежде всего по делам об экономических, служебных, экологических преступлениях,

организованной преступной деятельности.

Следующим обобщенным источником криминалистической методики расследования

является практика. Она одновременно выступает и как источник методических

рекомендаций, и как критерий их истинности, эффективности <*>. В науке, строго говоря,

принято считать, что речь идет не только о следственной практике. Выделяются две

области человеческой деятельности, данные о которых являются источником методик. Во-

первых, это - криминальная деятельность и, во-вторых, ее антипод - деятельность по

расследованию преступлений. Применительно к каждой из этих областей наука

формирует конкретные цели их изучения. Но правомерно ли утверждать, что только эти

две области и являются единственными составляющими практики как источника

методических рекомендаций? Думается, что нет.

--------------------------------

<*> Белкин Р.С. Курс криминалистики: Учеб. пособие для вузов. 3-е изд.,

дополненное. М., 2001. С. 759.

Более того, позволим себе утверждать, что изучение и использование практиками и

учеными только этих двух областей человеческой деятельности существенно "обедняет",

снижает качество расследования и обоснованность формируемых рекомендаций, их

репрезентативность и даже тормозит разработку новейших, современных методик.

Обоснуем нашу позицию на примере процесса разработки некоторых частных

методик. С 1999 по 2001 гг., в ходе работы по формированию автором настоящего

исследования основ методики расследования преступного невозвращения из-за границы

средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) <1>, по всей стране удалось найти только

40 уголовных дел об этих преступлениях. Показатели следственной практики по стране

были и остаются незначительными <2>. Статья 193 УК РФ остается, как говорят

практики, "мертвой". Причина этого прежде всего в крайне неудачной законодательной

конструкции диспозиции статьи 193 УК РФ <3>. Подавляющее большинство

возбужденных уголовных дел прекращается по реабилитирующим основаниям. До 2001 г.

включительно по данной статье УК осуждалось от одного до трех человек в год <4>. Все

расследованные уголовные дела относились к невозвращению валюты только по

экспортным контрактам, хотя реально большая часть капиталов "утекает" за границу

путем фиктивного импорта и бартера, способами "черного вывоза капиталов" и др.

--------------------------------

<1> По нашей классификации это частная типичная, сокращенная методика.

<2> Гармаев Ю.П. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. М.,

2001. С. 9.

КонсультантПлюс: примечание.

Монография Ю.П. Гармаева "Невозвращение из-за границы средств в иностранной

валюте (ст. 193 УК РФ): уголовно-правовая характеристика и проблемы квалификации"

включена в информационный банк.

<3> Подробно об этом, см.: Гармаев Ю.П. "Оживить" норму об ответственности за

невозвращение валютных средств из-за границы // Российская юстиция. 2001. N 11. С. 67.

<4> Подробно о проблемах расследования преступлений, предусмотренных ст. 193

УК РФ, см.: Устинова У., Истомин А., Бурковская В., Четвертакова Е. Состояние

уголовного законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической

деятельности (гл. 22 УК РФ) // Уголовное право. 2001. N 2. С. 41; Бюллетень Генеральной

прокуратуры. 2001. N 1. С. 9.

Таким образом, если опираться только на имеющуюся следственную практику, то

разработка хоть сколько-нибудь значимой и востребованной методики была бы

невозможна. Эти обстоятельства заставили автора заняться изучением практики

таможенных органов по административным делам о нарушении таможенных правил

(далее - дела о НТП). Практика эта весьма богата, особенно в регионах с развитой

внешнеэкономической деятельностью. Было изучено более 500 дел о НТП. Кроме того,

была исследована практика проведения проверок органами ВЭК РФ (90 материалов

проверок), изучена практика валютного контроля в уполномоченных банках РФ (в 4

банках изучено 40 материалов), проинтервьюированы работники указанных организаций,

а также участники ВЭД, реализовавшие непреступные с точки зрения уголовного закона,

но неправомерные с позиции таможенного и валютного законодательства валютные

операции.

Анализ прежде всего именно этой практики и лег в основу методики. Только эти

данные позволили выявить типичные и наиболее опасные способы подготовки,

совершения и сокрытия преступного вывоза капиталов за границу, в том числе и

совершенно неизвестные следственной практике, выявить типичные следы преступлений

и т.п. Как это ни парадоксально, именно "некриминальная" практика показала наиболее

эффективные механизмы выявления, расследования и предупреждения этих опасных

деяний. Раскрытая правоохранительными органами криминальная деятельность, практика

расследования уголовных дел по сравнению с "некриминальной" практикой оказалась

более чем скудной, "выхолощенной". Оказалось, что раскрываются и расследуются лишь

самые незначительные, не причинившие существенного вреда деяния, к уголовной

ответственности не привлекаются представители организованных преступных

формирований. На скамью подсудимых попадают лишь наиболее "безобидные" из

правонарушителей либо "подставные лица".

Большинство изученных приговоров по делам этой категории, по нашему мнению,

не являются законными и обоснованными. Они "устояли", вероятно, лишь ввиду

недостаточной компетентности судей и участников уголовного судопроизводства со

стороны защиты.

Таким образом, источниками настоящей методики стали прежде всего данные

"неуголовной" практики, которую, в свою очередь, следует разделить на:

- практику реализации законных сделок, а также опыт совершения

заинтересованными субъектами деяний, подпадающих под признаки административных и

иных правонарушений;

- практику работы органов и учреждений, осуществляющих контроль за

деятельностью участников ВЭД, ведущих производство по делам о НТП и др.

В связи с этим полученный "продукт" следует считать "прогностической",

"опережающей" методикой расследования преступного невозвращения из-за границы

средств в иностранной валюте.

Практически во всех современных разработках по методике расследования

таможенных преступлений подчеркивается необходимость использования именно такой

"неуголовной" практики. Так, Т.А. Диканова и В.Е. Осипов отмечают, что с таможенной

преступностью можно бороться только совместными усилиями. Требуется поднять на

новый качественный уровень взаимодействие всех контролирующих, а также

правоохранительных органов. Важно уметь максимально использовать все возможности,

которыми располагают эти органы. Авторы отмечают особую компетенцию органов

Государственного таможенного комитета (ГТК РФ), далеко не исчерпанные возможности

органов прокуратуры в части проведения общенадзорных проверок, возможности,

заложенные в координации деятельности различных органов <*>.

--------------------------------

<*> Диканова Т.А., Осипов В.Е. Борьба с таможенными преступлениями и

отмыванием грязных денег: Методическое пособие. М., 2000. С. 5 - 8.

Характерно, что и в новейших методиках расследования других преступлений

настойчиво подчеркивается необходимость использования опыта неуголовной практики.

Так, А.И. Леднев в целях разработки методики расследования преступлений,

совершаемых при осуществлении кредитно-банковских операций, изучил материалы 73

ревизий, проведенных органами КРУ МФ РФ, опубликованные материалы ЦБ РФ о

нарушениях, которые допускаются коммерческими банками в процессе кредитования.

Автором проводилось интервьюирование ревизоров и др. Результаты анализа этих

источников, а также системы функционирования кредитно-банковского процесса,

системы учета и отчетности банков и т.д. вылились в оригинальные и, судя по всему,

эффективные рекомендации по выявлению и расследованию этих высокоорганизованных

и коррумпированных экономических преступлений <*>.

--------------------------------

<*> Леднев А.И. Криминалистическая методика расследования преступлений,

совершаемых при осуществлении кредитных операций: Дис... канд. юрид. наук. Н.

Новгород, 2000. С. 8, 185 - 190.

Аналогичный метод использовала Л.А. Иванова. В качестве эмпирической базы для

формирования методики расследования преступлений, связанных с загрязнением вод и

атмосферы, по специальной методике были изучены 188 административных производств

по делам об экологических правонарушениях, проинтервьюировано 114 работников

предприятий и природоохранных органов по вопросам выполнения экологических

требований. Для сравнения - число опрошенных следователей составило только 23 <*>.

Очевидно, что и в данном случае речь идет о формировании основ прогностической

методики расследования.

--------------------------------

<*> Иванова Л.А. Криминалистическая характеристика и первоначальный этап

расследования преступлений, связанных с загрязнением вод и атмосферы. Дис... канд.

юрид. наук. Екатеринбург, 2003. С. 8 - 9.

Третьим, заключительным, обобщенным источником методических рекомендаций

принято считать науку. Анализ литературы показывает, что в данном аспекте в основном

принято рассматривать внутридисциплинарные связи методики с другими разделами

криминалистики - техникой и тактикой. Однако бесспорно и то, что к методике, как к

разделу криминалистики, относятся и все связи науки с другими отраслями знаний.

Не вдаваясь в перечисление всех наук, используемых криминалистикой в качестве

источников, хотелось бы лишь отметить важное значение методов научного

экономического анализа в выявлении и расследовании преступлений, например, в сфере

ВЭД. Эти методы лишь недавно стали обозначаться и применяться в методических

рекомендациях по расследованию экономических преступлений. Их применение

позволяет установить, в частности, какое влияние на изменение экономических

показателей оказывают противоправные деяния, способствующие им причины и условия.

Экономико-правовой анализ позволяет выяснить, как издание и реализация конкретных

правовых актов сказываются на экономических показателях и преступной деятельности

<*>.

--------------------------------

<*> Розенфельд В.Г. Выявление и пресечение правонарушений и способствующих

им факторов методами экономического анализа // Расследование преступлений: вопросы

теории и практики. Воронеж, 1997. С. 126 - 127.

Применение этих методов в наиболее общем виде основано на одном из свойств

организованной преступной деятельности - способности адаптироваться к правовой среде

функционирования субъектов предпринимательской деятельности, адаптировать саму эту

среду для достижения преступного результата, придавать вид законности фиктивным

хозяйственным операциям. Организованная преступная деятельность находит

обязательное отражение в системе экономической информации, что позволяет выявлять ее

признаки с помощью информационно-поисковых систем (ИПС) диагностического типа

методами экономико-правового и оперативно-экономического анализа <*>.

--------------------------------

<*> См., например: Матвеев А.А. Использование экономической информации при

выявлении и предупреждении организованных преступлений. Автореф. дис... канд. юрид.

наук. Н. Новгород, 1999. Вопросам применения данных методов посвящены работы таких

ученых, как А.Д. Берензон, Б.Е. Богданов, В.А. Дубровин, М.К. Каминский, А.Ф. Лубин и

др.

Данные методы использованы автором настоящей работы при разработке

вышеупомянутой методики, а также методики расследования должностных преступлений

в таможенных органах, к рассмотрению особенностей которой мы перейдем в следующих

главах. Однако речь идет лишь об отдельных "робких" попытках, скорее

иллюстрирующих потенциальные возможности методов экономического анализа, но вряд

ли в полной мере раскрывающих их реальные возможности.

Глава 7. ПРАКТИКА РАССЛЕДОВАНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ

ВИДОВ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

7.1. Основы методики расследования преступлений в сфере

внешнеэкономической деятельности

В настоящей главе мы предпримем попытку проанализировать практику

расследования и опыт формирования криминалистических методических рекомендаций,

входящих в общность "комплексная методика расследования преступлений в сфере ВЭД".

Во введении уже было отмечено, что автор исследования в той или иной мере ставил

эту цель на протяжении всей своей профессиональной деятельности. Сначала - на уровне

криминалиста-практика, расследуя уголовные дела данной и смежных категорий,

поначалу обобщая только свой опыт и опыт своих коллег-следователей; затем - на уровне

криминалиста-разработчика, в процессе формирования и внедрения рекомендаций по

расследованию данного вида преступлений. Поэтому, строго говоря, на суд читателя

представляется не столько новая, сколько "глубоко модернизированная" совокупность

криминалистических методических рекомендаций по расследованию преступлений в

сфере ВЭД.

Вопрос о классификации преступлений, входящих в общность "преступления в

сфере ВЭД" ранее в криминалистических исследованиях предметно не рассматривался

<*>. До настоящего времени разрабатывались только методики расследования отдельных

видов преступлений, прежде всего контрабанды (ст. 188 УК РФ). Подразумевалось, что

этот состав входит в классификационную группу "таможенные преступления",

сформированную уголовно-правовой наукой.

--------------------------------

<*> Исключение составляет только одна из последних работ В.Д. Ларичева. См.:

Ларичев В.Д. Классификация преступлений, совершаемых в сфере ВЭД // Преступность в

сфере внешнеэкономической деятельности / В.Д. Ларичев, Е.В. Милякина, Е.А. Орлова и

др. М., 2002. С. 201 - 209. К ней мы обратимся ниже.

Вместе с тем в криминалистической литературе общепризнанно, что уголовно-

правовые критерии не в состоянии обеспечить учет всех особенностей преступных

деяний, которые имеют значение для выявления и раскрытия преступлений <*>, хотя

большинство ученых признает основополагающий характер уголовно-правовой

классификации.

--------------------------------

<*> См., например: Герасимов И.Ф. Вопросы криминалистической классификации в

методике расследования преступлений // Демократия и право развитого

социалистического общества: Материалы Всесоюз. конф., 21 - 23 ноября 1973. М., 1975.

С. 339.

Поэтому, с одной стороны, очевидно, что в основу криминалистической

классификационной группы преступлений в сфере ВЭД необходимо положить ряд

составов, объединяемых в уголовно-правовой и криминологической литературе термином

"таможенные преступления". С другой стороны, анализируемая общность вряд ли может

ограничиваться только таможенными преступлениями. Рассмотрим проблему поэтапно.

В последние годы в науке уголовного права к вопросам о понятии и видах

таможенных преступлений обращались многие ученые. Среди них Б.В. Волженкин, Л.Д.

Гаухман, Т.А. Диканова, В.А. Жбанков, С.Ю. Иванова, Н.А. Лопашенко, С.В. Максимов,

В.И. Михайлов, А.В. Федоров, А.И. Чучаев, П.С. Яни и др.

Перечень этих преступлений до настоящего времени остается предметом дискуссий

во всех науках уголовно-правового цикла. Для реализации поставленной задачи - создания

оснований формирования комплексной методики - к таможенным преступлениям мы, как

и многие другие ученые, относим контрабанду (ст. 188 УК РФ); незаконный экспорт

технологий, научно-технической информации и услуг, сырья, материалов и оборудования,

используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники

(ст. 189 УК РФ); невозвращение на территорию РФ предметов художественного,

исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран (ст. 190 УК

РФ); невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ);

уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического

лица (ст. 194 УК РФ). Это, на наш взгляд, наиболее полный, исчерпывающий и

практически значимый перечень, исходя из уголовно-правовой классификации.

Обозначив группу из пяти таможенных преступлений (точнее сказать - статей УК

РФ) как единый комплекс, основанный на уголовно-правовом классификационном

критерии, можно было бы предположить, что эта группа удовлетворяет целям

криминалистической классификации и, соответственно, может служить единственным и

достаточным основанием формирования методики расследования преступлений в сфере

ВЭД.

Однако, на наш взгляд, такой вывод был бы преждевременным, не основанным на

учете современных закономерностей преступной деятельности в сфере ВЭД, с одной

стороны, и состояния практики раскрытия и расследования этих преступлений, с другой

стороны.

Анализ рассмотренных в главе 6 источников криминалистической методики

позволяет, кроме иных важных особенностей преступности в сфере ВЭД, особо выделить

две:

1) преступность в сфере ВЭД - это специфическое явление, по своему содержанию

редко ограничивающееся однородными и единичными, в частности, таможенными

преступлениями. Этот вид преступности носит комплексный, высокоорганизованный,

профессиональный и транснациональный характер. Соответственно, таможенные

преступления на практике зачастую сопряжены с совершением нескольких групп

сопутствующих преступлений.

Так, по оценкам Генеральной прокуратуры РФ, в качестве основных

правонарушений, доходы от которых незаконно вывозятся за границу (ст. 193 УК РФ),

выступают злоупотребления при приватизации и акционировании, хищения,

злоупотребления должностными полномочиями, получение взяток, контрабанда,

уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей и т.д. Все это создает основу для

легализации (отмывания) незаконных доходов и незаконного вывоза денежных средств за

границу <*>.

--------------------------------

<*> Бюллетень Генеральной прокуратуры. 2001. N 1. С. 8.

Т.А. Диканова подчеркивает тесную связь таможенных преступлений с

преступлениями в сфере экономики, в частности с отмыванием денег (174 - 174.1 УК РФ),

монополистическими действиями и ограничением конкуренции (ст. 178 УК РФ) и др.

Рассматриваются возможности выявления таможенных преступлений через иные

экономические и наоборот <*>. В.Д. Ларичев среди сопутствующих

внешнеэкономическим выделяет преступления, связанные с отмыванием денег и иного

имущества (ст. ст. 174, 174.1 УК РФ), преступления против собственности

(мошенничество - ст. 159 УК РФ, присвоение или растрата - ст. 160 УК РФ) и др. <**>;

--------------------------------

<*> Диканова Т.А. Актуальные проблемы борьбы с таможенными преступлениями:

Автореф. дис... д-ра юрид. наук. М., 2000. С. 13.

<**> Ларичев В.Д. Указ. соч. С. 208.

2) следующей особенностью, вытекающей из предыдущей, является тесная связь

преступлений в сфере ВЭД с коррупцией в органах власти и управления, а также среди

управленцев коммерческих и иных организаций. Так, в литературе отмечается "жесткая"

связь таможенных преступлений с должностными преступлениями в таможенных

органах. Констатируется, что наиболее организованные и опасные способы контрабанды,

уклонения от уплаты таможенных платежей и невозвращения валюты совершаются в

соучастии с должностными лицами таможенных органов <*>.

--------------------------------

<*> См., например: Жбанков В.А. Таможенная преступность // Криминология:

Учебник для вузов / Под общ. ред. Долговой А.И. М., 2001. С. 615.

Таким образом, общественно опасные деяния в сфере ВЭД при уголовно-правовой

квалификации практически всегда подпадают под признаки идеальных либо реальных

совокупностей разнородных преступлений.

Преобладающими в таких совокупностях являются связи таможенных преступлений

<*> с тремя группами сопутствующих:

--------------------------------

<*> Далее, для краткости, они будут обозначаться как "основная группа".

- сопутствующие экономические;

- сопутствующие служебные;

- иные сопутствующие.

В свою очередь каждая группа сопутствующих преступлений может быть

классифицирована по нескольким основаниям и уровням (см. схему).

Основная группа преступлений и три сопутствующие находятся в специфической

взаимосвязи. Преступная деятельность в сфере ВЭД практически всегда связана с

совершением одного или нескольких преступлений основной группы. Чаще всего это

контрабанда (ст. 188 УК РФ) и/или уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194

УК РФ).

СХЕМА

┌──────────────────────────────────────────────────┐

│ Преступления в сфере ВЭД │

│уголовно-правовое основание формирования методики │

└──────────────────────────────────────────────────┘

\|/

┌─────────────────────────────────────┐

│ Таможенные преступления │

│ (основная группа) │

│ ст. ст. 188 - 190, 193 - 194 УК РФ │

└─────────────────────────────────────┘

/|\ /|\ /|\

| | |

\|/ \|/ \|/

┌─────────────────────┐┌───────────────────┐┌────────────────────┐

│ Сопутствующие эко- ││Сопутствующие слу- ││Иные сопутствующие: │

│ номические: ст. ││жебные: гл. 23 и ││ст. ст. 222, 228, │

│ ст. 159 - 160, 163, ││30 УК РФ и другие ││210, 238, 327 УК РФ │

│ 198, 199, 171 - 175 ││ служебные ││ и др. │

│ УК РФ и др. ││ ││ │

└─────────────────────┘└───────────────────┘└────────────────────┘

| | | | | | |

\|/ \|/ \|/ \|/ \|/ \|/ \|/

┌─────┐┌───────┐┌─────┐┌─────────┐┌──────────┐ ┌───────┐┌───────┐

│Хище-││Против ││Пред-││ Должно- ││Против │ │Престу-││Не свя-│

│ния: ││инте- ││при- ││ стные: ││интересов │ │пления ││занные │

│ст. ││ресов ││нима-││ гл. 30 ││службы в │ │с "за- ││с "за- │