Галімов А.В., Бастричев В.С., Михайловська І.М. Страхування: кредитно-модульний курс

Подождите немного. Документ загружается.

133

c взб

SSSО

⋅

де S

с.в

– сума страхового відшкодування; S

зб

– сума збитку; S –

страхова сума за договором;

О – страхова оцінка.

Якщо будівлі застраховані на повну вартість, то відбувається

повне відшкодування збитку.

Сума збитку розраховується таким чином:

S = (B – I + P) – З,

де В – первинна вартість будівлі; І – сума зносу; Р – витрати з

рятування будівлі; З – вартість залишків, придатних для будівництва.

Страхове відшкодування виплачується страхувальникові про-

тягом обумовленого договором терміну (двох, трьох днів) після одер-

жання всіх необхідних документів.

Страхування технічних ризиків охоплює сфери транспорту-

вання будівельних матеріалів, обладнання, техніки, їх зберігання, буді-

вельно-монтажні і пусконалагоджувальні роботи та технічне обслуго-

вування об’єктів (рис. 8.1).

У світовій практиці, коли йдеться про страхування технічних

ризиків, розрізняють, як правило, види страхування, які надають по-

криття ризиків або виробника, або експлуатаційника:

− страхування будівельного підприємця від усіх ризиків (САR);

− страхування всіх монтажних ризиків (ЕАR);

− страхування машин;

− страхування електронних пристроїв.

Страховою сумою, на яку страхуються будівельні роботи, є

договірна вартість будівництва, включаючи вартість наданих забудов-

ником будівельних матеріалів і (або) виконаних ним робіт.

134

Рис. 8.1 – Страхування технічних ризиків

Наприкінці строку страхування перевіряють відповідність роз-

міру страхових сум вартості об’єкта. При потребі дораховується час-

тина остаточної премії.

У страхуванні САR відсутні загальноприйняті страхові тарифи

твердих ставок премій, оскільки кожний будівельний об’єкт слід оці-

нювати з урахуванням технічних та місцевих умов, які в кожному

окремому випадку різні.

Згідно з Порядком визначення вартості будівництва, що здій-

нюється на території України, до договірної ціни будівництва можуть

включатися витрати зі страхування ризиків, які виникають під час ви-

конання будівельно-монтажних робіт у розмірах, що визначені замов-

ником, але не більш як 2 % від вартості будівництва.

При розгляді страхування майна сільськогосподарських під-

приємств рекомендується визначити специфічність об’єктів страху-

вання та умови, на яких воно здійснюється.

Так, сільськогосподарське виробництво – одна з важливих і

водночас найбільш ризикових галузей економіки, яка перебуває постійно

під впливом стихійних сил природи. Економічний механізм страху-

Сфера страхування

Страхування

вантажів

Страхування

машин, робочого

обладнання

Страхування

технічного

обладнання

Процеси діяльності

Перевезення

Експлуатація

– зберігання;

– будівельно-

монтажні роботи;

– пусконалаго-

джувальні роботи

Ризики

Вогневі ризики, удар блискавки, коротке замикання, стихійні

лиха, протиправні дії третіх осіб, ДТП, поломки механізмів тощо

135

вання сільськогосподарського виробництва полягає у створенні та

використанні страхового фонду з метою відшкодування непередба-

чених збитків, заподіяних стихійними лихами та іншими несприятли-

вими подіями.

Економічний механізм страхування сільськогосподарського

виробництва полягає у створенні і використанні страхового фонду з

метою відшкодування непередбачених збитків, заподіяних стихійними

лихами та іншими несприятливими подіями.

В сільському господарстві виділяють такі групи страхування:

− врожай сільськогосподарських культур та насаджень;

− врожай багаторічних насаджень;

− тварини;

− нерухоме майно та транспортні засоби і сільськогосподарська

техніка.

Воно може здійснюватися як у добровільній, так і у обов’язко-

вій формах. Так, згідно з ЗУ “Про страхування” (ст. 7) обов’язковими

видами страхування є:

− страхування врожаю сільськогосподарських культур і багато-

річних насаджень державними сільськогосподарськими підприємст-

вами, врожаю зернових культур і цукрових буряків сільськогоспо-

дарськими підприємствами усіх форм власності;

− страхування тварин на випадок загибелі, знищення, виму-

шеного забою, від хвороби, стихійних лих та нещасних випадків у ви-

падках згідно з переліком

тварин, встановлених КМУ.

Страхування врожаю сільськогосподарських культур і тварин є

основними видами сільськогосподарського страхування. Страхування

врожаю має свої особливості порівняно з іншими видами майнового

страхування. Збиток при страхуванні врожаю визначається як різниця між

розміром середньої за п’ять попередніх років врожайності і врожайністю

поточного року в розрахунку на всю площу культури в господарстві.

Урожай, як правило, страхується в розмірі не більш 70 % його розра-

хованої вартості. Розмір франшизи може коливатися від 10 до 30 %.

Обов’язки страховика та страхувальника визначаються Пра-

вилами страхування врожаю.

Термін дії договору страхування обумовлений тривалістю ви-

рощування культур від моменту посіву до отримання врожаю.

Страхування може здійснюватися комплексно від усіх страхо-

вих випадків або від окремих ризиків: посухи, градобою, зливи та бурі,

вимерзання та приморозків, випрівання та вимокання. При комплекс-

ному страхуванні встановлюється єдиний страховий тариф.

136

Об’єктом обов’язкового страхування тварин є племінне по-

голів’я кожного виду сільськогосподарських тварин та циркові тва-

рини (взагалі). Страхування тварин здійснюється на випадок їхньої

загибелі (пошесті, вимушеного забою або знищення) у результаті сти-

хійних лих, інфекційних захворювань, пожежі. Страхова сума стано-

вить, як правило, до 80 % балансової вартості тварин, а відшкодування

виплачується, як правило, у розмірі 70 % від страхової суми.

Страховий збиток при страхуванні сільськогосподарських

тварин визначається:

− при їх загибелі – за балансовою (інвентарною, вказаною при

договорі страхування) вартістю (робочої худоби – з урахуванням амор-

тизації) на день загибелі;

− у разі вимушеного забою – із суми збитку вираховується

вартість м’яса, придатного для використання, вартість шкурки, відхо-

дів, що використовуються.

За цим видом страхування відшкодовується тільки прямий зби-

ток – загибель (пошесть, вимушений забій) тварини. Вироби продукції,

що с непрямим збитком, при страхуванні не відшкодовуються.

Транспортний комплекс відноситься до об’єктів підвищеної

небезпеки. Транспортне страхування проводиться як у добровільній,

так і в обов’язковій формі та передбачає страхування транспорту: авіа-

ційного, водного, наземного та вантажів.

Страхування транспортних засобів має назву “каско”, вантажів –

“карго”.

До наземного транспорту відносяться автомобільний, заліз-

ничний і трубопровідний. Розглянемо особливості страхування най-

більш поширеного транспорту – автомобільного.

Страхування засобів автомобільного транспорту може здійс-

нюватися від таких страхових ризиків:

− дорожньо-транспортного випадку (ДТВ) – пошкодження

транспортного засобу чи його втрати внаслідок ДТВ;

− вогневих ризиків і ризиків стихійних явищ (пошкодження

або втрати транспортного засобу внаслідок стихійного лиха (буря,

повінь, землетрус, інші аномальні атмосферні та геологічні явища), на-

пад тварин, а також пожежі або вибух в

транспортному засобі);

− противоправних дій третіх осіб (викрадення або пошко-

дження при спробі викрадення транспортного засобу, навмисних дій

третіх осіб).

У разі страхування транспортного засобу за кількома ризиками

одночасно страхувальнику може надаватися знижка в розмірі від 10 %

до 20 % страхового платежу.

137

Страхова сума визначається за згодою сторін і на підставі

документів про придбання (довідка-рахунок або інші документи). У

разі відсутності таких документів можливе експертне оцінювання

транспортного засобу. У кожній страховій компанії, яка здійснює цей

вид страхування, як правило, є свої фахівці-експерти.

На страхування беруться всі марки автомобілів, яким, як пра-

вило, не більше 10 років.

Страховий збиток при страхуванні транспорту визначається:

1) при крадіжці – за його вартістю з урахуванням зносу на

момент настання страхового випадку;

2) при знищенні – за його вартістю з урахуванням зносу за

вирахуванням вартості залишків (можливо і знецінених), придатних

для подальшого використання;

3) при пошкодженні – за вартістю ремонту в такому порядку:

− до

вартості нових деталей, зменшеної відповідно до від-

сотка зносу, який вказується в договорі страхування, додається вар-

тість ремонтних робіт, далі віднімається вартість залишків, придатних

для подальшого використання та переоцінених відповідно до відсотка

зносу і ступеня їх знецінення, що викликані страховим випадком;

− включаються також витрати на рятування транспортного

засобу (у

тому числі й додатковий збиток, викликаний рятуванням людей)

під час страхового випадку, на приведення його в належний вигляд та

його транспортування до найближчого ремонтного пункту чи постій-

ного місця проживання (але не далі найближчого ремонтного пункту);

− окремо страховик оплачує вартість робіт зі складання кош-

торису втрат на ремонт, крім того

, страховик оплачує збиток втрати

товарного виду автотранспортного засобу.

Незалежно від виду транспорту страхування вантажів здійс-

нюється у добровільній формі. Страхувальниками можуть бути будь-

які фізичні або юридичні особи, вантажовідправники чи вантажоодер-

жувачі. Не виключається укладення договору страхування вантажо-

перевізником. При страхуванні вантажів установлюється франшиза,

розмір якої обумовлюється при укладанні договору страхування.

В міжнародній практиці торгових і транспортних операцій за-

стосовуються Правила “INCOTERMS-90”. Правила містять 13 роз-

ділів, згрупованих у 4 категорії, згідно з котрими здійснюються між-

народні поставки вантажів. Кожна категорія має 10 окремих позицій і

третя з них – “Договір перевезення і страхування”, де визначаються

умови доставки багажу і його страхування.

Із 13 базових умов поставки тільки дві – CIF (вартість вантажу,

страхування і вартість перевезення) та CIP (вартість перевезення і

138

страхування оплачені до пункту...) прямо ув’язані зі страхуванням і

означають, що обов’язок застрахувати продукцію (вантаж) лежить на

продавцеві (виробнику).

В Україні умова CIF застосовується лише при морському пере-

везенні вантажів, а умова CIP – при морському, автомобільному,

залізничному і повітряному перевезені при здійснені зовнішньоеконо-

мічних операцій. В межах України ці умови не застосовуються, і стра-

хування вантажу здійснюється в добровільній формі.

Страхова сума встановлюється не вище вартості вантажу.

Фінансові і кредитні ризики розмежовують за суб’єктом, у

котрого вони виникають. Так, фінансові ризики виникають у суб’єктів

господарювання, переважно у підприємств виробничої сфери. Кре-

дитні ризики виникають у комерційних банків при здійсненні ними ак-

тивних операцій.

Фінансово-кредитні ризики мають тільки добровільну

форму страхування. Організаційні схеми страхування фінансово-кре-

дитних ризиків можуть бути від дво- до п’ятиелементних (рис. 8.2).

Рис. 8.2 – Організаційна схема страхування фінансового ризику:

1 – страхувальник (виробник); 2 – страховик;

3 – застрахований; 4 – покупець

Фінансово-кредитні ризики мають тільки добровільну форму

страхування. До фінансових ризиків слід віднести такі:

− ризики неплатежу при продажу товарів у кредит та лізинго-

вих операціях;

− неотримання прибутку при інвестиційних операціях;

− втрати або зменшення прибутку внаслідок непередбачува-

них (форс-мажорних) обставин.

Як правило, при страхуванні фінансово

-кредитних ризиків за-

стосовується безумовна франшиза розміром не менш як 10 %.

1=3

Страхові платежі

Договір страхування

Страхове відшкодування

Товар

139

Страхування засобів застави – найбільш поширений вид стра-

хування, пов’язаний з кредитом. Він полягає в тому, що кредиторові

гарантується забезпечення позики. Застава використовується як за-

става рухомого майна та іпотека (нерухоме майно).

Не менший інтерес викликає страхування виданих і прийнятих

гарантій (порук), що представлене на вітчизняному ринку страхових послуг.

Умови страхування гарантійних відносин обох типів передба-

чають, що у ролі страхувальника можуть виступати як боржники, так і

їхні гаранти. Страхувальником є той, хто бере на себе обов’язок сплати

страхових внесків. Страховим випадком при страхуванні гарантій є

невиконання гарантом (поручителем) своїх зобов’язань, яке може на-

стати внаслідок банкрутства гаранта, протиправних дій третіх осіб сто-

совно гаранта, тимчасової неплатоспроможності гаранта.

При гарантійному (заставному) страхуванні у відносини всту-

пають не дві, як при делькредерному страхуванні, а три сторони: кре-

дитор – суб’єкт, на користь якого має бути виконане зобов’язання і

який одночасно є застрахованим та бенефіціантом страхової гарантії;

позичальник – суб’єкт, зобов’язаний повернути борг, він же страху-

вальник; гарант – страховий заклад, який гарантує виконання зобов’я-

зань, він же страховик.

Оскільки майже кожна фізична особа володіє певним майном,

то захист його за допомогою страхування є конче необхідним. При

вивченні питання страхування особистого майна доцільно чітко усві-

домити, що може бути застраховано, а що – ні. Страхування майна, що

належить громадянам, здійснюється тільки на добровільних засадах.

Завдання для самостійної роботи

1. Зробіть аналіз структури майнового страхування та темпів

їх розвитку в Україні за останні роки.

2. Окресліть проблеми розвитку обов’язкових видів страху-

вання в сільському господарстві.

3. Дайте аналітичну оцінку сучасному стану розвитку транс-

портних засобів в Україні.

4. Проаналізуйте перспективи розвитку ринку страхування

вантажів

в Україні.

5. Надайте та охарактеризуйте основні тенденції розвитку ринку

морського страхування.

6. Окресліть напрями використання новітніх технологій стра-

хування в банківській сфері.

7. Проаналізуйте класифікацію майнового страхування, вихо-

дячи з різних ознак.

140

8. Визначте роль та місце страхування у розвитку агропромис-

лового комплексу України.

9. Визначте роль та місце страхування у розвитку підприєм-

ницької діяльності.

Теми рефератів та доповідей

1. Сучасні тенденції розвитку ринку майнового страхування в

Україні.

2. Стан та перспективи розвитку страхування майна юридич-

них осіб в Україні. Досвід

зарубіжних країн у страхуванні майна юри-

дичних осіб.

3. Стан і перспективи розвитку авіаційного страхування в Україні.

4. Страхування майна сільськогосподарських підприємств: стан

і перспективи розвитку.

5. Регіональні види страхування майна громадян.

6. Сучасний стан і перспективи розвитку морського страху-

вання в Україні.

7. Основні види та особливості проведення страхування транс

портних засобів.

8. Проблеми та перспективи розвитку страхування підприєм-

ницьких ризиків в Україні.

9. Страхування банківських установ від злочинів (шахрайства).

10. Особливості та основні умови страхування фінансових ризиків.

Питання для самоконтролю

1. Система депозитного страхування в Україні.

2. Програми страхування банківських депозитів у зарубіжних

країнах.

3. Що виступає об’єктом майнового страхування?

4. На які види майнового страхування видається ліцензія?

5. Назвіть критерії класифікації в майновому страхуванні.

6. Які страхові події переважно зазначаються, а які виключа-

ються з договору страхування майна юридичних осіб?

7. Які оцінки вартості майна застосовують при страхуванні?

8. Який строк передбачений для повідомлення про настання

страхового випадку?

9. У чому полягають особливості страхування технічних ризиків?

10. Від яких ризиків здійснюється страхування врожаю?

11. Що вам відомо про зарубіжний довід страхування у сільсь-

кому господарстві?

141

12. У якій формі здійснюється страхування майна громадян?

13. Які види транспортного страхування вам відомі?

14. Від чого залежить розмір страхових платежів при страху-

ванні транспортних засобів?

15. Які пільги можуть надаватися страхувальникам при стра-

хуванні транспортних засобів?

16. Що є об’єктом в авіаційному страхуванні?

17. Від яких ризиків здійснюється страхування в морському

страхуванні?

18. Зазначте особливості страхування вантажів.

План практичного заняття

1. Організаційна схема та економічний механізм страхування

майна. Системи відповідальності.

2. Страхування транспортних засобів і вантажів.

3. Особливості страхування врожаю та тварин у сільськогоспо-

дарських підприємствах.

4. Страхування технічних ризиків.

5. Страхування майна громадян.

6. Розв’язування задач та вирішення тестових завдань.

Розв’язування задач

Задача 1. Страхова оцінка об’єкта – 400 тис. грн. Страхова

сума – 200 тис. грн. Страховий тариф – 0,2 % від страхової суми.

Збиток внаслідок зливи становить 50 тис. грн. Визначте величину стра-

хових платежів та величину страхового відшкодування при умовній і

безумовній франшизі в 10 %.

Задача 2. Автомобіль вартістю 1,6 млн грн застрахований у

двох страхових компаніях від

одного і того ж самого ризику. У стра-

ховій компанії А – на страхову суму 1,0 млн грн, а у страховій компанії Б –

на страхову суму 1,2 млн грн. У результаті загальна страхова сума

складає 2,2 млн грн. Збиток з настанням страхового випадку складає

0,8 млн грн. Визначте суму страхового відшкодування, яку виплатять

страхові компанії

А і Б та загальну суму виплати за страховим випадком.

Задача 3. Дійсна початкова вартість автомобіля становить

500 тис. грн, знос на момент укладання договору страхування – 16 %.

У результаті страхового випадку автомобіль знищено. Вартість дета-

142

лей, придатних для подальшого використання, із урахуванням зносу –

168 тис. грн, витрати на приведення майна в належний стан – 5350 грн.

Визначте розмір страхового відшкодування, якщо межа відповідаль-

ності страховика становить 70 %; безумовна франшиза – 2 %.

Задача 4. Визначте величину страхового платежу, розмір збитку і

величину страхового відшкодування при страхуванні врожаю ярової

пшениці, яка була висіяна

на площі 20 га і пошкоджена градом.

Врожай страхувався на 75 %. Страховий тариф становить 8 % від стра-

хової суми. Витрати на підсів становили 2400 грн. Врожай дав валовий

збір 400 центнерів. Середньорічна врожайність пшениці за попередні

п’ять років 26 центнерів з 1 га. Ціна одного центнера пшениці за

попередній рік становила 80 грн.

Задача 5. Державне племінне

господарство застрахувало

6 племінних корів. Страхова сума за кожну корову встановлена в роз-

мірі 5 тис. грн. Страховий тариф – 4 % від страхової суми. Протягом

дії договору одна корова загинула внаслідок удару електричним

струмом і була реалізована на м’ясо. Норматив виходу м’яса від живої

ваги корови – 50 %, вага тварини – 700 кг. Фактично було реалізовано

м’ясо вагою 300 кг за ціною 15 грн/кг (довідка про ціну продажу пред-

ставлена страховій компанії). Визначте розмір страхового платежу за

групу тварин та страхового відшкодування за загиблу тварину.

Задача 6. Страхова компанія застрахувала кредит на суму

100 тис. грн. Протягом дії договору боржник погасив кредит на суму

40 тис. грн. Внаслідок пожежі

, визнаної страховим випадком, підпри-

ємство не змогло повернути решту кредиту. Визначте величину збитку

і величину страхового відшкодування, якщо договором страхування

цього кредиту передбачена умовна франшиза в розмірі 10 % або безу-

мовна франшиза в розмірі 20 %.

Задача 7. Обчислити суму збитків банку, якщо позичальник не

повернув ні суми кредиту, ні відсотків за користування

ним. Сума

кредиту дорівнює 300 тис. грн, строк кредиту – 3 місяці, плата за кре-

дит – 30 % річних, відповідальність страховика – 90 %.

Задача 8. Визначте суму страхового відшкодування, яку стра-

ховик має виплатити банку, якщо позичальник не повернув суми боргу

і половини суми відсотків за користування кредитом. Сума кредиту

дорівнює 25 тис. грн, строк кредиту – 12 місяців, плата за

кредит –