Фогельсон Ю. Введение в страховое право

Подождите немного. Документ загружается.

достаточно длительное время. При этом с течением времени эта

сумма увеличивается - соответственно должен увеличиваться и

объем собственных средств управляющей компании.

Предположим, вначале управляющей компании дали достаточное

количество средств ее учредители, сформировав уставный капитал.

Затем копания начинает работать и в качестве вознаграждения

получает процент от дохода, заработанного в результате

управления пенсионными деньгами НПФ. Но активы НПФ растут,

как правило, гораздо быстрее, чем получаемый компанией процент.

Это означает, что управляющая компания должна увеличивать

собственные средства не только за счет управления чужими

деньгами, но и за счет грамотного размещения своих денег, т.е. она

должна эффективно управлять не только пенсионными, но и

своими деньгами. Это само по себе является определенной

гарантией профессионализма и надежности управляющей

компании, так как тот, кто может заработать деньги для себя, может

заработать их и для другого, разумеется, если ему будет это

выгодно.

г) Взаимоотношения компании с НПФ

Между управляющей компанией и НПФ заключается договор.

Имеется утвержденный “примерный договор по управлению

активами НПФ”, однако, как и в предыдущем случае, в нем

содержатся достаточно общие положения и Попечительскому

совету НПФ при подготовке договора с управляющей компанией

целесообразно включить в него следующее:

• порядок размещения компанией активов НПФ - от своего ли

имени, от имени ли НПФ, самостоятельно принимая решения

о размещении или по согласованию с органами НПФ и т.д.;

• обязанность управляющей компании регулярно (желательно,

не реже двух раз в год) отчитываться перед попечительским

советом, при этом отчет должен быть подтвержден

независимым аудитором, назначенным советом; следует

указать также и показатели, которые должны содержаться в

отчете;

• порядок определения вознаграждения компании в

зависимости от достигнутых экономических показателей

инвестирования средств (порядок определения

вознаграждения должен быть разработан специалистами);

• право НПФ отказаться от услуг компании, условия при

которых такой отказ возможен и условия взаиморасчетов в

этом случае;

• порядок возмещения компанией убытков НПФ, если они

возникнут.

Все эти условия должны содержаться в договоре в максимально

конкретной форме. Следует помнить - чем конкретнее определены

в договоре права и обязанности сторон, тем меньше конфликтов

возникает при исполнении договора. И наоборот - условия,

определенные в общей форме порождают неоднозначность

толкования и сопутствующие ей конфликты.

д) Контроль за деятельностью НПФ и управляющих компаний

Деятельность НПФ и управляющих компаний подлежит

лицензированию, как и деятельность страховщиков, однако,

лицензии им выдает не орган страхового надзора, а другой

надзорный орган - Инспекция негосударственных пенсионных

фондов при Минтруда РФ. При этом, если страховщик сначала

должен зарегистрироваться в качестве юридического лица, а затем

подавать документы на лицензию, то для НПФ дело поставлено

иначе. НПФ сначала подает документы в Инспекцию на экспертизу

на предмет будущего получения лицензии и только после

положительного результата экспертизы НПФ зарегистрируют в

качестве юридического лица. После регистрации НПФ подает уже

зарегистрированные документы на получение лицензии. Таким

образом, прежде чем получить разрешение на сбор пенсионных

денег, документы НПФ проходят двойной контроль.

Имеется целый ряд требований, которым должны удовлетворять

НПФ и управляющие компании, чтобы получить лицензию. Они

касаются, прежде всего, уставного капитала, так как на

первоначальном этапе только уставный капитал в состоянии

обеспечить выполнение фондом своих обязательств. В настоящее

время уставный капитал НПФ не может быть меньше 5 тысяч

минимальных размеров оплаты труда т.е около 420 тыс.рублей, но

планируется увеличение его до 20 тысяч минимальных размеров

оплаты труда, т.е. примерно до 2 млн.рублей. Все требования к

фондам и правила лицензирования интересующиеся могут найти в

“Положении о лицензировании деятельности НПФ и компаний по

управлению активами НПФ”, утвержденном Постановлением

Правительства РФ от 07.08.95 № 792 и во "Временном положении о

порядке регистрации уставов НПФ”, утвержденных Инспекцией

НПФ 15.12.95

Кроме контроля со стороны государства, НПФ и управляющие

компании контролируются также и Попечительским советом.

Предусмотрены ежегодные аудиторские проверки, как для НПФ

так и для управляющих компаний. Таким образом, пенсионные

деньги находятся под неусыпным вниманием общества. Это,

конечно, не означает, что их нельзя украсть - украсть можно все что

угодно. Но структура управления пенсионными деньгами такова,

что украсть пенсионные деньги трудно, труднее, чем обычные.

Следовательно, по принципу наименьшего действия, и усилия

мошенников будут направлены на тот объект, с которым легче

справиться.

Б. Государственный пенсионный фонд (ПФР)

а) Правовое положение ПФР

Во всех странах существует государственная пенсионная система.

У нас она реализуется через специализированное государственное

учреждение - государственный внебюджетный Пенсионный фонд

Российской Федерации (ПФР) - он аккумулирует обязательные

пенсионные взносы и все государственные пенсии выплачиваются

только через него.

Пенсионный фонд РФ образован Постановлением Верховного

Совета РФ в 1991 г. и действует на основании Положения,

утвержденного при создании фонда. В соответствии с этим

Положением ПФР является финансово-кредитным учреждением с

правами юридического лица. Руководит фондом государственный

чиновник в ранге министра, хотя формально ПФР не входит в

структуры Правительства, а независим от них. Средства фонда

находятся в государственной собственности.

Формально к функциям ПФР относится как накопление, так и

управление накопленными пенсионными деньгами, но их, как мы

знаем, постоянно не хватает для регулярной выплаты пенсий,

поэтому пока бессмысленно говорить о выгодном размещении

денег.

б) Платежи работодателей и работников в ПФР

Работодатели и работники обязаны платить в ПФР взносы.

Работодатели - 28% от фонда оплаты труда, а работники - 1% о

начисленной зарплаты. Формально взносы называются

страховыми, но в настоящее время система пенсионного

обеспечения не является страховой.

ПФР в отношении сбора этих взносов предоставлены такие же

драконовские права, как и налоговым органам. Предусмотрена

огромная пеня за просрочку уплаты взносов. Когда собранных

взносов не хватает на выплату пенсий, начинают требовать платить

взносы в ПФР со все новых и новых выплат гражданам. Дело

дошло до того, что требуют перечислять взносы в ПФР с сумм

начисленной, но не выплаченной зарплаты и Высший арбитражный

суд поддерживает ПФР в этом отношении. Предприятие, которому

не хватает денег на выплату зарплаты все же должно платить

пенсионные взносы. Из всего этого видно, что сегодня пенсионные

взносы в ПФР - это просто дополнительный налог на работодателей

и работников, так как в конечном счете известно лишь, что денег в

ПФР не хватает, но ни работодателям (формально страхователям)

ни работникам (формально застрахованным лицам) не известно,

каким образом расходуются собранные ими деньги.

3. Реформа пенсионного обеспечения

А. От назначения пенсий к пенсионному страхованию

а) Необходимость реформы

При существующей у нас системе пенсионного обеспечения

человек практически лишен возможности сам отрегулировать

уровень своей жизни в старости. Пенсии назначаются государством

и уровень жизни всех пенсионеров практически одинаков.

Большинство лиц, достигших пенсионного возраста могут

“организовать” себе максимальную пенсию, договорившись, чтобы

перед уходом на пенсию предприятие, на котором они работают

начисляло как можно большую зарплату. Предприятию это все

равно, так почему бы не сделать доброе дело для заслуженного

работника, уходящего на пенсию.

Одновременно с этим существуют различные виды специальных

пенсий (военные пенсии, персональные пенсии), которые никак не

связаны ни ни с получаемым заработком, ни с тем какие суммы

взносов работодатель отчислял в Пенсионный фонд.

Другое дело, если бы пенсионное обеспечение строилось по

принципу накопительного страхования, как это принято во многих

странах - сколько накопил за трудовую жизнь, столько и будешь

получать по выходе на пенсию. В этом случае решалось бы сразу

несколько вопросов. Во-первых, будущий пенсионер сам бы

регулировал свой уровень жизни. Во-вторых, у общества появились

бы инвестиционные ресурсы - деньги, отложенные людьми на

старость могли бы работать в промышленности и приносить доход

будущим пенсионерам и рабочие места трудоспособным

гражданам. В-третьих, решилась бы такая специфическая для

сегодняшней России проблема, как выплата зарплаты “черным

налом”, минуя кассу предприятия, так как любой человек, зная, что

часть его зарплаты должна быть отчислена предприятием на его же

пенсию требовал бы соответствующих отчислений, следовательно,

сами работники не допустили бы сокрытия своей зарплаты от

официального учета.

Таким образом, общая пенсионная уравниловка, которая

существовала и существует до сих пор уступит место пенсионному

страхованию.

Кстати, примерно такая же ситуация в

настоящее время и в такой стране, как Швеция.

Пенсионная система в Швеции очень похожа на

нашу и не удовлетворяет шведов - с 1999 г. они

переходят на пенсионное накопительное

страхование.

б) Содержание реформы

7 августа 1995 г. Правительство приняло Постановление № 790 под

названием “О мерах по реализации концепции реформы системы

пенсионного обеспечения в РФ”. В принятой концепции система

пенсионного обеспечения представляет собой трехуровневый

характер.

Первый уровень

- базовая пенсия. Эта пенсия - государственная. Ее

получает каждый человек, достигший определенного возраста,

ставший инвалидом или потерявший кормильца. Базовая пенсия -

это тот минимум, который государство считает необходимым

платить человеку, чтобы он мог хоть как-то жить. Средства на

выплату этих пенсий формируются за счет обязательных

отчислений работодателей и граждан. Отчисления делаются в

“общий котел” и не индивидуализируются.

Второй уровень

- трудовая или страховая пенсия. Она также

является государственной, так как выплачивается из накоплений,

сделанных в государственном пенсионном фонде за счет

обязательных отчислений с различных видов заработка. Эта пенсия

индивидуализирована и отчисления на выплату пенсии этого вида

производятся на именные пенсионные счета. Следовательно,

пенсия этого вида зависит от размера накоплений. Те, кто не

работал и не имеет накоплений не получает эту пенсию, а получает

только базовую.

Третий уровень

- негосударственные пенсии. Эти пенсии также

зависят от накоплений, но сделанных в негосударственных

пенсионных фондах не на обязательной, а на добровольной основе.

В концепции пенсионной реформы из негосударственных пенсий

особенно выделены профессиональные пенсионные системы.

Предполагается, что лица определенных профессий создадут свои

негосударственные пенсионные системы и такие системы будут

обладать определенными льготами, например, взносы в

профессиональные негосударственные пенсионные фонды

предполагается исключать из налогооблагаемой прибыли. Не

совсем ясно, правда, почему такую льготу не нужно предоставлять

в отношении других добровольных пенсионных взносов.

Б. Именные пенсионные счета в системе государственных пенсий

Главным изменением, которое должно произойти для превращения

государственных пенсий в страховые - появление застрахованных

лиц, а вместе с ними и личных пенсионных счетов вместо “общего

котла”, в который сегодня собираются взносы и из которого

раздаются пенсии. Это настолько важное изменение, что ради него

принят специальный закон, который так и называется “Об

индивидуальном (персонифицированном) учете в системе

государственного пенсионного страхования”. Правительством

издана инструкция к этому закону. И закон и инструкция вступили

в силу на всей территории России с 1 января 1997 г.

Основные положения закона и инструкции следующие:

• каждый гражданин должен быть зарегистрирован в

Пенсионном фонде РФ, ему присваивается страховой номер,

по этому номеру заводится лицевой счет и выдается

страховое свидетельство; пенсионный страховой номер

присваивается человеку один раз и сопутствует ему всю

жизнь;

• граждан, работающих по найму регистрирует работодатель,

граждане, не работающие по найму регистрируются

самостоятельно;

• поступая на работу, заключая договор подряда или любой

другой договор, по которому вам причитается

вознаграждение, вы предъявляете свое пенсионное страховое

свидетельство и пенсионные отчисления, которые в

настоящее время платятся в “общий котел” будут платиться

на ваш лицевой счет;

• гражданину предоставляется право один раз в год бесплатно

получить в Пенсионном фонде РФ информацию о состоянии

своего лицевого счета.

Такие именные пенсионные счета - это очень важный, но лишь

первый шаг в реформе. Второй шаг - переход к выплатам пенсии в

соответствии с накопленными средствами.

В. Переход, запланированный Правительством

Переход от уравнительной системы государственного пенсионного

обеспечения к накопительному пенсионному страхованию очень

непрост. Ведь, с одной стороны, старшее поколение работающих -

от 40 до 60 лет - уже не успеет накопить достаточно средств на

своих именных счетах для того, чтобы получать пенсию в

зависимости от этого накопления. С другой стороны, именные

счета нельзя вводить только для части населения - получится, что

будущие пенсионеры будут разделены как бы на два сорта -

имеющие личные накопления и не имеющие их. Соответственно,

старшее поколение работающих получит возможность поставить

свою пенсию в зависимость от накоплений только через

негосударственную пенсионную систему. Но эти люди итак

находятся в сложнейших условиях кризисного развития экономики

и в значительно большей степени нуждаются в защите со стороны

государства, чем младшие, которые пришли и придут в уже

практически перестроенную экономическую систему.

Понятно, что негосударственная пенсионная система, которая

только начала зарождаться итак построена по принципу

накопительного страхования. А для государственных пенсий

предложена следующая схема перехода от старой системы к новой.

Именные пенсионные счета с 1998 г. будут открыты всем

работающим и пенсионные страховые взносы с 1998 г. начнут

поступать каждому на его счет. Лицам старшего работоспособного

возраста, которые к 1998 г. достигнут 40 лет пенсии будут

начисляться по старому принципу, а накопленные на именном

счете средства будут служить небольшой добавкой,

рассчитываемой по специальным правилам. Лица младшего

работоспособного возраста, не достигшие к 1998 г. 31 года будут

копить средства на своих именных счетах и к моменту выхода на

пенсию их накопления достигнут такой величины , которая будет

достаточной для выплаты вполне приличной пенсии. Лица между

30 и 40 годами смогут выбрать для себя одну из этих двух схем.

Жизнь покажет насколько эта схема перехода окажется

работоспособной

КОНЕЦ