Фогельсон Ю. Введение в страховое право

Подождите немного. Документ загружается.

Тем не менее, ФОМСы - это реальность, с которой следует

считаться и знать о возложенных на них функциях и об их

возможностях.

в) Задачи и функции фондов ОМС

Фонды ОМС представляют собой систему территориальных

фондов ОМС, во главе которой стоит Федеральный фонд ОМС.

Главные задачи системы фондов ОМС уже обсуждались - это

аккумулирование средств, отчисляемых работодателями на ОМС и

возмещение страховщикам их расходов на оплату медицинских

услуг по базовым программам ОМС.

Кроме того, фондам фактически предоставлены права органов

власти и управления. Все работодатели подлежат регистрации в

ФОМС, как плательщики взносов на ОМС. ФОМСам

предоставлены права налоговых органов в части взыскания взносов

и штрафов. Хотя тарифы взносов на ОМС утверждаются

федеральным законом, а инструкция по взиманию взносов с

работодателей издана Правительством (постановление № 1018),

Федеральному фонду ОМС разрешено разъяснять положения

инструкции, т.е. фактически издавать подзаконные нормативные

акты.

В каждом ФОМСе существует исполнительная

дирекция. Дирекция Федерального фонда

действует на основании Положения,

утвержденного Правительством (постановление

№ 930 от 22.09.93). Вот выдержка из п.3

данного положения

3. Дирекция выполняет следующие функции:

• аккумулирует финансовые средства

Федерального фонда и осуществляет

финансово - кредитную деятельность;

• использует права по взысканию не

внесенных в срок страховых взносов,

предоставленные налоговым органам

Российской Федерации;

• участвует в разработке базовой

программы обязательного медицинского

страхования граждан;

• создает нормированный страховой запас,

фонд оплаты труда, фонд материальных

и приравненных к ним затрат, фонд

производственного и социального

развития, фонд материального

поощрения, фонд представительских

расходов и другие фонды;

• разрабатывает модели обязательного

медицинского страхования, варианты

взаимодействия обязательного и

добровольного медицинского

страхования;

• разрабатывает проекты нормативно -

методических документов,

обеспечивающих реализацию Закона

Российской Федерации "О медицинском

страховании граждан в Российской

Федерации";

• разрабатывает предложения о тарифе

страховых взносов на обязательное

медицинское страхование граждан;

• осуществляет международное

сотрудничество и внешнеэкономическую

деятельность по вопросам обязательного

медицинского страхования;

• участвует в развитии материально -

технической базы учреждений

здравоохранения и совершенствовании

их лекарственного обеспечения в рамках

целевых программ обязательного

медицинского страхования;

• проводит симпозиумы, конференции,

семинары и иные мероприятия,

способствующие решению возложенных

на Федеральный фонд задач.

Из всего этого видно, во-первых, что ФОМС, не являясь органом

государственной власти и управления, может реально вмешиваться

в хозяйственную деятельность предприятия и во-вторых, что часть

средств, перечисляемых работодателями на ОМС пойдет вовсе не

на оплату медицинских услуг, а на “фонд оплаты труда, фонд

материальных и приравненных к ним затрат, фонд

производственного и социального развития, фонд материального

поощрения, фонд представительских расходов, международное

сотрудничество и внешнеэкономическую деятельность”

сотрудников дирекции ФОМС.

г) Резюме

Все сказанное выше о действующей у нас системе ОМС не

означает, что все осталось по-старому. Хотя изменилось мало, а

посетители районных поликлиник и больные в городских

больницах в массе своей не отмечают изменений к лучшему. Тем

не менее, и здесь возникли “точки роста”. Во все времена были и

сейчас остаются врачи, которые хотят и умеют лечить и стараются

использовать для этого все возможности - страховая медицина

предоставляет им дополнительные финансовые средства и они этим

пользуются. Во многих вполне обычных поликлиниках и

больницах создаются кабинеты, функционируют отделения,

выгодно отличающиеся от других и качеством лечения и уровнем

обслуживания больных. Были и раньше врачи-энтузиасты, но им

приходилось тратить огромную энергию на поиски

финансирования - сейчас финансирование получить значительно

легче, так как есть страховщики, а у них имеются резервы

предупредительных мероприятий, которые все равно никуда

больше не потратишь. Поэтому таких кабинетов и отделений

становится все больше. Между тем, эти кабинеты и отделения

обслуживают отнюдь не богатых людей, которые могут оплачивать

подобные услуги, но обычных посетителей обычной поликлиники.

Т.е. изменения происходят, но гораздо медленнее, чем могли бы.

Сохранился груз старой системы, требующей содержать за счет

средств, направляемых на медицину армию чиновников и

неквалифицированных врачей. Тем не менее, ситуация и в

гарантированной медицине для малообеспеченных изменится, как

уже изменилась она в медицине для более обеспеченных, хотя

создание ФОМСов в значительной степени затормозило процесс

перехода гарантированной медицины на страховые принципы, т.е.

повышение ее качества.

Глава 5. Медицинское и пенсионное страхование

§13. Пенсионное страхование

1. Пенсионное страхование - это накопление денег и

управление ими

А. Пенсии - вид накопительного страхования

а) Пенсионные схемы

В восьмом параграфе при обсуждении видов

страховых выплат мы уже рассматривали вопрос о

накопительном страховании и о его видах. Виды

накопительного страхования отличаются друг от

друга схемами выплат и событиями, в результате

которых производятся выплаты. Здесь

рассматривается один из видов накопительного

страхования, при котором, начиная с того момента,

когда в жизни застрахованного лица наступит

определенное событие (достижение определенного

возраста, наступление инвалидности, смерть

кормильца, длительное выполнение определенных

профессиональных обязанностей и др.) и при

условии наличия у него определенного трудового

стажа, пожизненно производятся регулярные

выплаты самому застрахованному или другому

указанному лицу. Такой вид накопительного

один из видов накопите

страхован кия, при

начиная с того момента,

жизни застрахов

наст

пит определенное с

(достижен ел

возраста, наст

ие опред

уп

инвалидности,

кормильц лит

выполнен

а, д

ие профессион

обязанностей и др.)

словии я наличи

довог по стажа, ожи

тр

производятся рег

ул

выплаты

застрахованном

или д

лиц

пенсионн

носи на

ого, а в

называются пенсией.

страхования носит название пенсионного,

выплаты называются пенсией.

Существуют два принципиально отличающихся типа пенсионных

схем:

пенсионная схема с установленными

размерами пенсионных взносов, в которой

определен размер взносов и порядок их

поступления, а размеры и период выплаты

пенсии устанавливаются после

приобретения лицом права на выплату ему

пенсии исходя из пенсионных накоплений;

пенсионная схема с установленными

размерами пенсионных выплат, в которой

лицу гарантируются определенные

размеры или не ниже определенных

размеров пенсионные выплаты при

условии поступления в установленном

размере и порядке пенсионных взносов.

Понятно, что первая схема зависит от той суммы, которая

накоплена, а вторая - не зависит. Однако, в первой схеме, как

правило, предусматривают возврат неиспользованной пенсионером

суммы наследникам в случае его смерти, а во второй - не

предусматривают.

В основном используется вторая схема, так как она позволяет не

думать о будущем, т.е. о том, что накопления могут закончится.

б) Принципы, на которых основан пенсионный бизнес

На первый взгляд кажется, что с экономической точки зрения

пенсионное страхование, особенно по второй схеме, не может быть

выгодным.

С одной стороны, во-первых

, взносы вносятся в течение

определенного отрезка времени - периода активной работы,

который составляет 35 - 40 лет. Во-вторых

, взносы - это часть

заработка, которую человек откладывает на старость и поэтому

размер взносов значительно меньше заработка, так как реально

можно отложить лишь не очень большую часть заработанного.

С другой стороны, во-первых

, выплата пенсий производится в

течение неограниченного отрезка времени - пожизненно, а во-

вторых, ее размер должен быть близок к заработку, чтобы в

старости человеку не пришлось резко менять образ жизни, к

которому он привык. Таким образом, при второй пенсионной схеме

может оказаться, что человек получит в виде пенсий большую

сумму, чем он накопил в течение жизни. При первой же схеме, если

человек умирает, не израсходовав полностью накопленные деньги,

остаток возвращается наследникам. На какие же средства жить

страховщикам и для чего им заниматься таким видом страхования,

если он не только не прибылен, но может оказаться и убыточным ?

Для ответа на этот вопрос нужно вспомнить, о двух важных

принципах, на которых основан весь страховой бизнес, уже

обсуждавшихся в первом параграфе - принцип случайности

страхового события и инвестиционный принцип “деньги к

деньгам”.

Как мы видели, страховые события при пенсионном страховании

носят случайный характер, т.е. могут наступить, а могут и не

наступить. Т.е. путем статистических расчетов, о которых уже

много говорилось, можно рассчитать такой тариф, при котором

пенсионное страхование будет выгодным не только для

страхователя, но и для страховщика. Однако, в пенсионном

страховании, в качестве страхового события наиболее часто

встречается достижение застрахованным определенного возраста

при наличии определенного трудового стажа. Хотя это событие

также случайно - человек может умереть до достижения

соответствующего возраста - тем не менее, оно гораздо чаще

происходит, чем не происходит и случайность здесь должна

учитываться, но она не слишком повлияет на экономические

показатели при пенсионном страховании.

В пенсионном страховании неизмеримо более важную роль играет

второй, инвестиционный принцип. Действительно, деньги на

пенсию откладываются большим количеством людей и на очень

длительный срок. Следовательно можно накопить значительные и

весьма долгосрочные инвестиционные ресурсы и заставить их

приносить прибыль значительно большую, чем мог бы сделать это

человек, откладывая деньги на пенсию в одиночку.

Все уже хорошо усвоили - даже в Сбербанке

процент по вкладу размером 100 тыс. рублей и

сроком на 10 лет значительно выше, чем

процент по вкладу размером 1 тыс. рублей

сроком на 1 год.

Таким образом, накопление инвестиционных

ресурсов и их выгодное размещение - это то

главное, что делает пенсионное страхование

выгодным и для будущих пенсионеров и для

страховщиков.

накоплен ицие инвест

рес

рсов и их в

размещение - это то г

что делает пенс

страхован

ие выгодным

щих пенсионеров

страховщиков

Б. Управление пенсионными деньгами

а) Отделение функции накопления от функции управления деньгами

Для того, чтобы собранные деньги начали работать, т.е. приносить

прибыль, чтобы стал реализовываться принцип “деньги к деньгам”

можно, конечно, просто накопить много денег и положить их на

депозит в банк. Но даже и в этом случае возникает вопрос - как

быть с процентами.

Кроме того, ситуация на рынке непрерывно меняется и класть

деньги на депозит в один банк никак нельзя - вдруг он разорится и

все накопленные людьми деньги пропадут.

Далее, всегда существуют доходные и не слишком рискованные

ценные бумаги, которые приносят доход больший, чем простой

депозит в банке.

Сейчас, например - это государственные

краткосрочные облигации (ГКО).

Иными словами, встает вопрос об эффективной работе с

накопленными людьми деньгами, а для работы с деньгами нужны

профессионалы этого дела. Таким образом, потребности жизни

диктуют необходимость создания специализированных компаний,

управляющих чужими деньгами за определенное вознаграждение,

как правило, за процент от прибыли.

С другой стороны, учитывая, что накопленные

деньги являются будущей пенсией и что их потеря

стала бы трагедией для большого количества

людей, управление деньгами должно быть

практически безрисковым, т.е. исключать

возможность потери денег в результате

неблагоприятной конъюнктуры рынка.

организационная стр

пенсионн ахого стр

возникла из дв

х потребн

выгодног азмо р

накопленных рес

рсо

надежности их размещен

Из этих двух потребностей - выгодного

размещения накопленных ресурсов и надежности

их размещения и возникла организационная

структура пенсионного страхования. Он

существенно отличается от структуры обычного

страхования тем, что в обычном страховании

страховые резервы и фонды являются

собственностью коммерческой компании -

страховщика - которая ими и управляет, а при

пенсионном страховании накопленный денежный

фонд полностью отделен от управляющей

компании, является самостоятельным, причем

некоммерческим, юридическим лицом и находится

под контролем государства и будущих

пенсионеров.

В обычном страх

страховщик создает стр

фонды и

правляет и

ом же страхован

й фонд тан

пенсионн

страхово с

юридическим лицом,

только накапливает ден

не управлением ими

Таким образом, накопительный, а не рисковый характер

пенсионного страхования диктует необычную для страхования

структуру. В обычном страховании юридическое лицо -

страховщик - создает страховые фонды и управляет ими, в

пенсионном же страховании сам страховой фонд становится

юридическим лицом, которое занимается только накоплением

денег, но не управлением ими. Жизнеспособность именно такой

структуры пенсионного страхования проверена практикой стран с

развитой рыночной экономикой.

б) Государственный контроль за управлением пенсионными деньгами

Совершенно ясно, что не только каждому конкретному будущему

пенсионеру, но и обществу в целом важно, чтобы накопленные за

трудовую жизнь деньги не пропали. Получается противоречивая

ситуация. С одной стороны, нельзя, чтобы деньги лежали - они

должны приносить доход. С другой стороны, доход всегда связан с

риском потери денег. Из этой ситуации найден следующий выход -

государство берет под свой жесткий контроль все, что связано с

управлением пенсионными деньгами.

Для государственных пенсий этот контроль обеспечивается тем,

что деньги аккумулируются в специализированном внебюджетном

государственном Пенсионном фонде РФ, который контролируется

Правительством.

Для негосударственных пенсий этот контроль осуществляется

специально созданным государственным органом - Инспекцией

негосударственных пенсионных фондов при Минтруда РФ, которая

наделена полномочиями по лицензированию деятельности

негосударственных пенсионных фондов и управляющих компаний,

а также другими полномочиями, аналогичными органу страхового

надзора, о котором шла речь в шестом параграфе. В частности,

размещение накопленных инвестиционных ресурсов производится

только по специальным правилам, действуют специальные

экономические нормативы надежности пенсионных фондов,

соблюдение которых проверяется Инспекцией ежеквартально (для

интересующихся - эти правила и нормативы утверждены Приказом

Инспекции № 90 от 15.12.95). Таким образом, Инспекция может на

ранней стадии обнаружить нарушение и ликвидировать его, не

доводя до потери денег.

2. Пенсионные фонды

Во всех странах существует минимальная пенсия, которую платит

государство лицам, достигшим определенного возраста,

независимо от того сколько и как они работали в трудоспособный

период. Эта пенсия крайне невелика и обеспечивает только

возможность не умереть с голода. Основную пенсию человек

зарабатывает себе сам, откладывая на старость часть своего

заработка. Это накопление состоит из двух частей - обязательной и

добровольной. Обязательное накопление осуществляется в

государственном пенсионном фонде, добровольное - в

негосударственных. Государственный фонд более надежен, так как

его обязательства обеспечиваются активами государства, но менее

гибок, так как является бюрократической структурой.

Негосударственные фонды представляют клиентам более гибкие

пенсионные схемы, но они менее надежны так как их активы в

большей степени зависят от конъюнктуры.

Мы видим, что в системе пенсионного страхования, где самым

важным является накопление денег, государственный фонд

выполняет ту же функцию, что и остальные, но только в отношении

определенной части средств. Поэтому он органически вписывается

в структуру пенсионного страхования и является ее необходимой и

очень важной составляющей. Аналогичный государственный фонд

в медицинском страховании - структура чужеродная, так как в

медицинском страховании накопление денег отнюдь не самое

главное.

А. Негосударственные пенсионные фонды (НПФ)

а) НПФ - некоммерческая организация

Негосударственный пенсионный фонд - это некоммерческая

организация, которая создается частными лицами или

организациями и не ставит своей целью получение прибыли. НПФ

только накапливает средства, а получением прибыли занимается

специализированная управляющая компания, которая размещает

накопленные фондом средства под проценты. Таким образом,

функции накопления денег и распоряжения ими отделены друг от

друга и поэтому НПФ нужен очень небольшой исполнительный

орган, функции которого состоят в заключении договоров с

клиентами и осуществлении выплат. Гораздо более важен для НПФ

попечительский совет, который формируется учредителями фонда.

Как правило, о надежности фонда судят по составу

попечительского совета. Люди, известные своей честностью,

порядочностью никогда не примут предложения войти в состав

попечительского совета сомнительного фонда.

Таким образом, выбирая НПФ, в котором вы хотите откладывать

деньги на пенсию, ознакомьтесь сначала с составом

попечительского совета. Немаловажным является также и состав

активов НПФ, т.е. того чем располагает фонд, так как именно

состав активов определяет возможность фонда выполнить свои

обязательства.

В настоящее время трудно дать более конкретный совет по выбору

пенсионного фонда. Надежность фонда - это надежность его

инвестиций, а оценка надежности инвестиций в современной

России не может быть достаточно достоверной, как из-за

инфляции, так и из-за большого числа рисков, которым

подвергаются вложенные деньги. Поэтому, собственно говоря, и

пенсионный бизнес пока не слишком развит.

б) Взаимоотношения НПФ с клиентами

Взаимоотношения НПФ с клиентами строятся на основе договора.

Как правило, это договор между НПФ и предприятием, на котором

работает будущий пенсионер. Такое предприятие называется

вкладчиком фонда, так как именно оно вносит взносы (делает

вклады) в НПФ. Будущий пенсионер является в этом договоре

выгодоприобретателем - он называется участником фонда.

Аналогично тому, как в обычных договорах страхования

выгодоприобретателям выдается полис, каждому участнику НПФ

выдается пенсионное свидетельство. Это свидетельство

подтверждает право участника на получение пенсии при

наступлении события, определенного в договоре и при соблюдении

участником и вкладчиком условий договора.

Для каждого из участников в НПФ открывается лицевой счет и

деньги собираются не в “общей куче”, а индивидуально - ведется

строгий учет средств, перечисленных вкладчиком на лицевой счет

каждого участника. При этом в договоре обязательно и подробно

описывается пенсионная схема, которая для каждого участника

может быть своей.

Существует так называемый “примерный договор о

негосударственном пенсионном обеспечении”, текст которого

утвержден Инспекцией негосударственных пенсионных фондов

(приказ от 12.09.05 № 58), однако он составлен в весьма общих

выражениях и на практике каждый фонд применяет свою форму

договора. Заключая договор с НПФ очень важно требовать

включения в него следующих условий:

• конкретной ответственности за неисполнение или

ненадлежащее исполнение НПФ своих обязательств перед

участником, например в виде неустойки;

• право вкладчиков и участников на получение информации о

состоянии лицевых счетов и о размещении пенсионных денег

с ответственностью за непредоставление этой информации

также в форме неустойки;

• конкретные способы перерасчета пенсионных выплат в

случае, если вкладчик нарушил правила перечисления

пенсионных взносов, в зависимости от вида нарушения;

• право вкладчика при определенных условиях и до получения

участником права на пенсию расторгнуть договор с

урегулированием финансовых вопросов в этом случае;

• право участника после получения права на пенсию

расторгнуть договор с урегулированием финансовых

вопросов в этом случае

В “примерный договор” ни одно из этих условий в конкретной

форме не включено - есть только общие упоминания об

ответственности, о расторжении договора и о пересчете выплат, а

об информации вообще нет ни слова.

Если НПФ отказывается урегулировать перечисленные выше

вопросы, не рекомендуем заключать договор с таким НПФ - это

означает, что люди хотят собирать деньги, но опасаются нести

реальную ответственность по своим обязательствам.

в) Надежность компании, управляющей активами НПФ

Компании, управляющие активами НПФ - это, как

правило, профессиональные участники рынка

ценных бумаг, так как наиболее крупные вложения

пенсионных денег производятся в ценные бумаги,

например, не менее 30% активов НПФ должно

быть вложено в государственные ценные бумаги.

Для обе нспече ия наде

правляю

введено

щей ком

правило, по ко

компания может

пр

деньгами о НПФ т льк

определен о

межд

ном соотн

наличием собст

средств у самой компа

ммами

которым

пенсионных

и она управляет

Для обеспечения надежности управляющей компании, т.е.

способности отвечать по своим обязательствам введено правило, по

которому компания может управлять деньгами НПФ только при

определенном соотношении между наличием собственных средств

у самой компании и суммами пенсионных денег, которыми она

управляет. Это соотношение зависит от того, куда инвестируются

средства, но и в самом лучшем случае, при инвестировании средств

исключительно в государственные ценные бумаги - самый

надежный объект инвестиций - компания должна иметь

собственных средств не менее чем 10% от общей суммы

размещаемых активов. Для других объектов вложений это

соотношение будет большим. Например, для размещения

пенсионных денег на депозитных вкладах в банке компания должна

иметь собственных средств не менее, чем 34% от суммы

размещаемых на депозитах денег, а при покупке ценных бумаг

предприятий - наименее надежный сегодня объект инвестиций - не

менее 52% от суммы на которую куплены ценные бумаги.

Таким образом, мы видим, что введены достаточно жесткие

требования к управляющим компаниям. Ведь чем больше собрано

пенсионных денег, тем больше собственных средств должно быть у

компании, которая ими управляет, но для юридического лица очень

непросто иметь собственных средств 10% от суммы, которую

совместно накопили предприятия для своих работников за