Турковская М.Б. Деньги, кредит, банки. Учебно-методический комплекс

Подождите немного. Документ загружается.

бами расчетов: удобство в использовании средств карточного счета, защищен-

ность средств, хранящихся на счете (особенно на смарт-карте), быстрота совер-

шения расчетных операций, возможность получения банковского кредита и т.д.

В современных условиях в РФ преобладают операции по снятию наличных де-

нежных средств с карточных счетов над безналичными операциями, совершае-

мыми

в торгово-сервисной сети.

2.7. Понятие и виды платежных систем. Межбанковские расчеты

Платежная система – это совокупность правил, договорных отношений,

технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, ко-

торые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расче-

ты друг с другом. Эффективность платежной системы – это своевремен-

ность и надежность

передачи и учета платежных ресурсов, выделяемых на

проведение платежей. Основной функцией любой платежной системы является

обеспечение динамики и устойчивости хозяйственного оборота. Основными эле-

ментами платежной системы являются: 1) институты, предоставляющие услуги

по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств; 2)

финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие пере-

вод денежных средств между экономическими

агентами; 3) контрактные согла-

шения, регулирующие порядок безналичных расчетов. Основными участниками

платежной системы являются центральный банк, коммерческие банки, небанков-

ские учреждения, включая клиринговые и расчетные центры.

Платежная система России является основой для осуществления Цен-

тральным банком денежно-кредитной политики. Банк России координирует и ре-

гулирует расчетные отношения в России, устанавливает формы,

сроки и стандар-

ты осуществления безналичных расчетов, которые обязательны для всех юриди-

ческих и физических лиц. Задача Банка России заключается в повышении эффек-

тивности, бесперебойности системы расчетов, ее быстродействия и надежности.

При этом он занимает особое место в платежной системе, являясь ее руководи-

телем и одновременно непосредственным участником через свои подразделения.

Центральный банк может выступать в качестве: а) пользователя платежной

системы, т.е. осуществлять свои собственные операции; б) участника платежной

системы, т.е. совершать или получать платежи от имени своих клиентов; в

) лица,

предоставляющего платежные услуги; г) защитника государственных интересов,

т.е. выполнять функцию регулятора платежной системы, осуществляя надзор за

ее участниками и устанавливая общие правила их работы. К компетенции цен-

тральных банков относится управление рисками платежных систем. Он регули-

рует риск ликвидности, кредитный и системный риски в платежной системе,

осуществляет регулирование

ликвидности ее участников, в том числе на основе

функции кредитора последней инстанции, выступает как оператор платежной

системы. Основные принципы построения платежных систем определены Коми-

тетом по платежным системам, который действует в рамках Базельского комите-

та по банковскому надзору (г. Базель, Швейцария).

Любые взаимодействия участников платежной системы построены на оп-

ределенных договорных

отношениях. На основании договора открывается кор-

респондентский счет в расчетной сети Банка России и корреспондентские счета в

других банках и кредитных организациях. В зависимости от организации меж-

банковских расчетов выделяют различные виды платежных систем. Основными

различиями между ними являются: а) оператор системы (центральный банк или

частная организация); б) механизм расчета (

валовые "брутто" или чистые "нетто"

расчеты); в) кредитный механизм (с предоставлением или без предоставления

кредита участнику его расчетов в течение рабочего дня).

Расчеты между банками в РФ осуществляются:

• через РКЦ, в которых открываются корреспондентские счета всем банкам;

• корреспондентские счета, которые коммерческие банки открывают друг другу

на основе межбанковских соглашений

;

• специально созданные расчетные центры, клиринговые палаты;

• систему внутрибанковских расчетов по счетам межфилиальных оборотов.

Расчеты между клиентами одного банка проводятся путем зачисления (или

списания) средств клиентов, минуя РКЦ. Расчеты между банками, обслуживае-

мыми одним РКЦ, проводятся путем списания и зачисления средств по их корс-

четам в этом РКЦ. Для расчетов между банками, обслуживаемыми разными

РКЦ, в этих РКЦ открываются счета «взаимные межфилиальные расчеты».

Корреспондентский

счет, открытый другим банком в нашем банке, являет-

ся пассивным и называется «ЛОРО». Счет, открытый нашим банком в другом

коммерческом банке, является активным и называется «НОСТРО».

Резиденты-кредитные организации открывают только один корсчет в од-

ном из учреждений банка России (РКЦ или Операционном управлении). Количе-

ство счетов НОСТРО и ЛОРО в

российских банках не ограничивается. Филиалы

кредитных организаций для осуществления расчетных операций могут иметь

корреспондентский субсчет, но могут и не иметь его. В последнем случае они

осуществляют расчеты через корсчет головной организации или субсчет другого

филиала. Юридические лица только в особых случаях могут открыть счет в уч-

реждениях Банка России (в

общем случае они обслуживаются коммерческими

банками).

Расчеты по корсчетам в кредитных организациях делятся на два вида:

1) по обслуживанию клиентов; 2) собственные межбанковские операции. Кли-

ринговые расчеты представляет систему взаимозачетов платежных требований

банков друг другу или банков внутри группы банков – участников системы,

осуществляемую на основе двух- или многосторонних нетто-расчетов. Объем

расчетов

через клиринговые учреждения пока невелик. Внутрибанковские рас-

четы включают расчеты между головной кредитной организацией и филиалами,

а также между филиалами.

Каждому участнику расчетов через расчетную сеть Банка России (это не

относится к клиентам коммерческих банков) присвоен банковский идентифика-

ционный код (БИК). Банк России ведет Справочник идентификационных кодов

участников расчетов на территории

РФ (Справочник БИК РФ), который включа-

ет информацию о наименовании, местонахождении и корсчете кредитной орга-

низации в РКЦ и периодически корректируется. БИК включает девять разрядов

(ХХ ХХ ХХ ХХХ), где первые два разряда означают код России (04), вторые

два – код территории, следующих два знака – два последних разряда трехзначно-

го условного номера РКЦ, последние три знака – условный номер участника рас-

чета (для РКЦ – 000).

Электронные расчеты представляют собой

систему выполнения межбан-

ковских расчетных операций на основании распоряжений клиентов, передавае-

мых в электронной форме с помощью электронных средств связи. Электронные

платежи в системе Банка России проводятся на внутри- и межрегиональном

уровнях. Под внутрирегиональными электронными расчетами (ВЭР) понимает-

ся совокупность отношений между подразделениями расчетной сети Банка Рос-

сии, а также

между кредитными организациями, другими клиентами Банка Рос-

сии, находящимися на территории одной области (республики, края), по совер-

шению платежей с использованием платежных и служебно-информационных

документов, составляемых в электронной форме. Межрегиональные электрон-

ные расчеты (МЭР) – это отношения между подразделениями расчетной сети

Банка России, кредитными организациями и другими клиентами Банка России

находящимися на территории различных субъектов.

Внутрирегиональные электронные платежи должны выполняться "день в

день". Организация и учет межрегиональных электронных расчетов выполняется

их Головным участником МЭР, которым, как правило, является ГРКЦ. В систе-

мах МЭР и ВЭР перевод платежей осуществляется на основе электронного пла-

тежного поручения (ЭПД). Различают полный и сокращенный форматы

элек-

тронных платежных поручений. Полный формат содержит все основные рекви-

зиты платежного поручения. При проведении платежей в системе МЭР применя-

ется исключительно полный формат ЭПД. В этом случае не требуется предос-

тавлять сопутствующие расчетные документы на бумажном носителе. Во внут-

рирегиональных расчетах могут применяться и те, и другие форматы платежных

документов

. Однако использование сокращенных форматов увеличивает время

прохождения документов и приводит к необходимости передачи сопроводитель-

ных материалов (на бумажных носителях).

Коммерческие банки осуществляют электронные расчеты и внутри своей

структуры, что позволяет им производить расчеты, минуя систему РКЦ, т.е. по

схеме "головной банк – филиалы". Такая схема особенно характерна для бывших

специализированных банковских структур (Промстройбанка, Сбербанка и др.), а

также крупных вновь образованных коммерческих банков с множеством филиа-

лов в различных регионах России.

В структуре Банка России методологическое и организационное обеспече-

ние эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы в

РФ осуществляет Департамент методологии и организации расчетов.

2.8. Налично-денежный оборот в РФ и его прогнозирование

Организация налично-денежного оборота

на территории РФ регламентиру-

ется нормативными документами Центрального банка РФ. Налично-денежный

оборот (денежное обращение) отражает движение наличных денег как в качестве

средства обращения, так и в качестве средства платежа. Сфера использования

наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения. Налич-

но-денежный оборот между предприятиями незначителен. В

настоящее время

юридические лица вправе рассчитываться между собой наличными деньгами, ес-

ли суммы по одному платежу не превышают 60 тыс. р. Платежи между юридиче-

скими лицами сверх указанной суммы должны осуществляться в безналичном

порядке. Расчеты с участием граждан, не занимающихся предпринимательской

деятельностью, разрешено производить в любой форме без ограничения сумм.

Банком Росси

утверждено Положение «О правилах организации наличного

денежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.1998 г.,

которое обязательно для выполнения всеми территориальными учреждениями

БР, РКЦ, банками, а также всеми предприятиями, организациями и учреждения-

ми на территории РФ.

В соответствии с этими правилами организации, учреждения, предприятия,

независимо от их организационно-правовой формы, хранят свободные денежные

средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных усло-

виях. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими

учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководите-

лями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости

денег и своевремен-

ного поступления их в кассы банков.

Лимит остатка наличных денег в кассе предприятия устанавливается бан-

ком по согласованию с руководителем предприятия, для чего в банк представля-

ется «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление

разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его

кассу».

В противном случае лимит считается нулевым, а несданная денежная на-

личность – сверхлимитной. В установленных случаях лимит может пересматри-

ваться в течение года. Превышение лимита возможно только для выдачи зара-

ботной платы, выплат социального характера и стипендии в течение не более

трех дней. Поступающую в кассу денежную наличность предприятия могут рас-

ходовать

только на предусмотренные законами и иными правовыми актами цели.

На основании сведений предприятий о размерах и сроках выплаты зара-

ботной платы в учреждениях банков ежегодно составляется календарь выдач на-

личных денег на заработную плату и выплаты социального характера. На осно-

вании материалов, полученных от банков, территориальные учреждения Банка

России ежегодно

составляют соответствующий календарь выдач наличных по

республике, краю, области (по месяцам) и в срок до 29 марта и 29 сентября вы-

сылают Банку России для свода в целом по РФ.

Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями на-

личных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан тер-

риториальные учреждения Банка

России или по их поручению расчетно-

кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и их филиа-

лов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной

кассе на конец дня.

С 1991 г. в нашей стране осуществлен переход от кредитного и кассового

планирования денежного обращения к составлению прогнозов кассовых оборо-

тов. Основной их целью является определение потребности в наличных деньгах в

целом по РФ, регионам и учреждениям банков и в соответствии с этим разработ-

ка мероприятий по стабилизации денежного обращения. Прогнозы отражают

объем и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков, размеры и

целевое направление их выдач предприятиям, организациям, учреждениям и от-

дельным лицам, а также эмиссионный результат, т.е. сумму выпуска или изъятия

из обращения.

С 1 января 1998 г. Центральным банком РФ вышеуказанным Положением

установлен определенный порядок прогнозирования наличного денежного обо-

рота. Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах,

необходимых для обеспечения расходных операций своих клиентов, составляют

прогнозные расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы и их вы-

дач на основании динамических рядов и «Отчета о кассовых оборотах учрежде-

ний Банка России и кредитных организаций» или на базе кассовых заявок, полу

чаемых от обслуживаемых предприятий. Эти расчеты составляются ежеквар-

тально с распределением по месяцам и направляются в РКЦ, где открыт корсчет

данной организации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала.

Расчетно-кассовые центры ежеквартально с распределением по месяцам

составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному

результату в целом по обслуживаемым

кредитным организациям на основе ана-

лиза оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от

кредитных организаций прогнозных расчетов. За 7 дней до начала квартала дан-

ные прогнозы сообщаются территориальному учреждению Банка России.

Территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассо-

вых оборотов по области, краю, республике по источникам поступлений налич-

ных

денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач на предстоящий

квартал с разбивкой по месяцам на основе оценки перспектив социально-

экономического развития региона, отчетных данных о кассовых оборотах за пре-

дыдущие периоды, а также полученных от РКЦ или кредитных организаций со-

общений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.

За три дня до начала прогнозируемого квартала территориальные учреждения

Банка России сообщают расчетные данные по оборотам в целом по региону Де-

партаменту регулирования денежного обращения Центрального банка РФ. Де-

партамент, обобщив

полученные данные, составляет сводный расчет потребно-

стей экономики страны в денежной наличности. В расчете учитываются и проис-

ходящие в экономике структурные изменения, темпы инфляции, а также прини-

маемые Банком России меры в области денежно-кредитной политики по стаби-

лизации денежного обращения. Составленный сводный прогноз потребностей

народного хозяйства в денежной наличности

на предстоящий квартал передается

в Департамент эмиссионно-кассовых операций ЦБ РФ и в итоге определяет ме-

ханизм эмиссионно-кассового регулирования денежной массы в обращении в

предстоящем квартале.

Прогнозные расчеты эмиссии денег территориальные учреждения БР учи-

тывают при разработке мер по организации налично-денежного оборота в регио-

не, а также при составлении

планов завозов наличных денег в резервные фонды

РКЦ. Ежеквартально территориальные учреждения ЦБ РФ анализируют состоя-

ние наличного денежного оборота в регионах. Результаты анализа используются

ими для составления прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и

осуществления совместно с учреждениями банков мер по улучшению организа-

ции оборота наличных денег и сокращению

эмиссии.

Начинается налично-денежный оборот в расчетно-кассовых центрах

Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов

в оборотные кассы, поступая таким образом в обращение. Из оборотных касс

РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих бан-

ков. Часть этих денег банки могут на платной основе передавать друг

другу, но

большая часть наличных выдается клиентам – юридическим и физическим лицам

(в кассы предприятий или непосредственно населению). Часть наличных денег,

находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов

между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов

денежных доходов. Население также использует наличные деньги для взаимо-

расчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, страховых пла-

тежей, квартплаты, погашение ссуд, покупку товаров, уплату штрафов и т.д

.. В

результате деньги опять поступают либо непосредственно в операционные кассы

КБ, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего, предприятий тор-

говли и услуг).

Принципы организации налично-денежного оборота в РФ:

• все предприятия и организации должны хранить наличные деньги в КБ (за ис-

ключением части, установленной лимитом);

• обращение

наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

• управление денежным оборотом осуществляется централизованно;

• организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчи-

вость, эластичность и экономичность денежного обращения;

• наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их

учреждениях банков.

Тема 3. ТЕОРИИ ДЕНЕГ И ИХ ЭВОЛЮЦИЯ

3.1. Закон денежного

обращения

Анализируя пути развития форм стоимости и денежного обращения,

К. Маркс открыл закон денежного обращения, сущность которого выражается в

том, что количество денег, необходимых для выполнения функции средства

обращения, должно быть равно сумме цен реализуемых товаров, деленной на

число оборотов (скорость обращения) одноименных денежных единиц. Таким

образом, закон денежного

обращения выражает экономическую связь между

массой обращающихся товаров, уровнем цен на них и скоростью обращения де-

нег.

С развитием товарного производства, денежного обращения и использова-

ния денег в функции средства платежа закон денежного обращения приобретает

следующий вид:

КДО = (ЦР – ЦК + ПО - ВП) / КО,

где КДО – количество денег в обращении;

ЦР – Σ цен реализуемых товаров и услуг;

ЦК – Σ цен товаров, проданных в кредит, срок оплаты которых не наступил;

ПО – Σ платежей по обязательствам;

ВП – Σ взаимопогашающихся платежей;

КО – среднее число оборотов денег как средства обращения и платежа.

Таким образом, потребность хозяйства

в деньгах прямо зависит от количе-

ства обращающихся товаров и уровня цен на них. При этом обратное влияние на

количество денег, необходимых для обращения, оказывают:

• степень развития кредита;

• развитие безналичных расчетов;

• скорость обращения денег.

При функционировании полноценных денег количество денег в обращении

регулировалось стихийно, с помощью денег

в функции накопления сокровища:

при сокращении потребности в деньгах золотые монеты уходили из обращения в

сокровище и наоборот. Следовательно, количество денег в обращении всегда

поддерживалось на необходимом уровне, без государственного регулирования.

3.2. Теории денег

Различают три основные теории денег: металлическую, номиналистиче-

скую и количественную.

Металлическая теория денег возникла в Англии

в период первоначаль-

ного накопления капитала в XVI–XVII вв. Одним из ее основателей был У.