Турковская М.Б. Деньги, кредит, банки. Учебно-методический комплекс

436

Ю

Регулирование деятельности коммерческих банков со стороны ЦБ РФ

Я

Нетрадиционные операции коммерческих банков

Часть 2 (практическая)

ЗАДАЧА 1

Определить среднюю реальную стоимость привлеченных ресурсов бан-

ка при следующих исходных данных.

Нормы отчисления в фонд обязательного резервирования в ЦБ РФ:

по привлеченным средствам физических лиц в рублях – 7%;

по иным привлеченным средствам – 10%.

Годовой уровень инфляции (по вариантам):

Вариант

1 2 3 4

Инфляция, % 10 15 20 26

Структура привлеченных ресурсов по вариантам:

Рыночная процентная

ставка, %

Удельный вес, %

Варианты Варианты

Виды ресурсов по срокам

1 1 2 3 4 2 3 4

Вклады до востребования

в том числе: физических лиц

1 2 3 4

45

20

40

20

50

25

45

20

Срочные депозиты до 30 дней

в том числе: физических лиц

5 6 10 18

35

10

30

25

10

35

10

Срочные депозиты от 31 до 90

дней

в том числе: физических лиц

8

11

15

22

15

10

25

20

10

15

10

Срочные депозиты свыше 90

дней

в том числе: физических лиц

9

15

18

25

5

ИТОГО х х х х 100 100 100 100

Методические указания

В условиях инфляции реальная стоимость каждого вида привлеченных ресурсов

находится из следующего выражения:

i

реал

+ i

реал

· τ + τ = i

рын

/(1 – γ).

Здесь τ – уровень инфляции за год, десятичная дробь;

γ – норма обязательного резервирования;

437

i

рын

– рыночная процентная ставка по отдельным видам привлеченных ре-

сурсов;

i

реал

– реальная процентная ставка по отдельным видам привлеченных ре-

сурсов (реальная стоимость привлеченных ресурсов).

Средняя реальная стоимость привлеченных ресурсов определяется по

формуле средней арифметической взвешенной (сумма произведений реальной

процентной ставки каждого вида ресурсов на его удельный вес в общем объеме

ресурсов).

ЗАДАЧА 2

Определить ориентировочный уровень ссудного процента на первый квар-

тал с учетом следующих исходных данных по вариантам.

Исходные данные по вариантам Показатель

1 2 3 4

Рыночный уровень депозитного про-

цента, % годовых:

январь

февраль

март

14

15

12

13

14

10

13

12

8

10

12

Объем депозитов, млрд р. :

январь

февраль

март

20

26

28

10

15

14

18

10

15

16

Норма обязательного резервирования

(для всех ресурсов), %

8 8 8 8

Средняя реальная ставка по МБК в

первом квартале, %

16 16 20 18

Средняя реальная ставка по счетам до

востребования в первом квартале, %

7 4 6 5

Структура привлекаемых банком ре-

сурсов (доля в общем объеме), %:

МБК

срочные депозиты

счета до востребования

30

25

45

25

30

45

25

40

35

30

35

Минимальная доходная маржа, % 1,85 2 1,5 1,6

Уровень прибыльности банковских

ссудных операций, %

4 5 4 3

Методические указания

Этапы решения задачи:

438

1. Рассчитать реальный уровень депозитного процента по месяцам с

учетом нормы обязательного резервирования.

2. Рассчитать средний реальный уровень депозитного процента в пер-

вом квартале (по формуле средневзвешенной, где в качестве весов приняты объ-

емы депозитов по месяцам).

3. Рассчитать реальную цену кредитных ресурсов по формуле средне-

взвешенной (с учетом реальной цены и

удельного веса МБК, срочных депозитов

и счетов до востребования).

4. Найти ориентировочный процент по ссудным операциям (с учетом

средней реальной цены ресурсов, минимальной доходной маржи и уровня при-

быльности ссудных операций).

ЗАДАЧА 3

Определить:

1) ставку процентов при выдаче ссуды;

2) коэффициент наращения; индекс инфляции;

3) погашаемую сумму с учетом инфляции;

4) погашаемую сумму с учетом ее покупательной способности (без уче-

та инфляции).

при двух условиях:

9 проценты начисляются один раз в год по простой ставке;

9 проценты начисляются ежеквартально с капитализацией.

Исходные данные:

439

Показатель Вариант 1 Вариант 2 Вариант

3

Вариант

4

Выданная сумма ссуды, млн р.

2 3 1. 5 2. 5

Срок ссуды, лет 2 2 3 3

Прогнозируемый уровень ин-

фляции, % годовых

15 10 20 14

Требуемая реальная доходность

операции, % годовых r

4 3 5 4

Методические указания

Простая ставка процентов при выдаче ссуды с учетом инфляции определя-

ется по формуле

(1 + n r) (1 + τ

г

)

n

- 1

i

τ

= ——————————.

n

Номинальная ставка сложных процентов при их начислении m раз в году,

обеспечивающая требуемую реальную доходность операции r

j

при заданном

уровне инфляции τ

г

за срок ссуды n лет, будет определяться следующим обра-

зом:

m ――――

j

τ

= m [(1 + r

j

/ m) √ 1+ τ

г

– 1].

Индекс инфляции за n лет при уровне инфляции τ

г

составит

I

τ

= (1 + τ

г

)

n

.

Покупательная способность погашаемой суммы определится по формуле

S = S / I

τ

.

ЗАДАЧА 4

440

Провести анализ структуры и сроков платежей по активам и пасси-

вам с помощью измерения ГЭПа. Оценить степень процентного риска.

АЧП по вариантам ПЧП по вариантам Срок, дней

1 2 3 4 1 2 3 4

ГЭ

П

Кумуля-

тивный

ГЭП

1

30

60

91

182

365

10

20

25

30

35

45

15

20

30

40

30

35

30

20

35

25

10

20

25

30

40

30

20

50

40

30

25

20

10

40

20

50

35

30

20

15

10

20

30

40

20

15

30

20

40

20

ИТОГО

Свыше 1 года 60 50 40 40 25 10 20 30

Капитал КБ ─ ─ ─ ─ 25 15 25 30 ─ ─

ВСЕГО 0 ─

Методические указания

Для измерения степени процентного риска, связанного с проведением ак-

тивных и пассивных операций, можно применить следующие показатели:

а) степень процентного риска: _ _

δ = Д

а

─ Д

п

,

_ _

где Д

а

, Д

п

– активы и пассивы, взвешенные по срокам:

_ Σ ДС

i

· Д

i

Д = —————,

Σ ДС

i

где ДС

i

– поток денежных средств до уплаты или получения;

Д – промежуток времени;

441

Средняя длительность – это средний срок, необходимый для получения

обратно изначальной стоимости;

б) интегральный показатель различия в сроках привлечения и размещения

средств банка:

_ _

К

t

= Д

а

/ Д

п.

Максимально допустимое значение равно 1.75, оптимальное – 1. 25.

ЗАДАЧА 5

Провести ГЭП-анализ изменения чистого процентного дохода банка.

Объем, млн р.

% ставка факт.

Изменен. %

ставки

Показатели

вар.1,2 вар.3,4

Удельн.

вес, %

вар.1,2 вар.3,4 вар.1,2 вар.3,4

Активы, чувстви-

тельные к измене-

нию % ставки

4000

6500

18

16

+2

-2

Активы с фиксиро-

ванной процентной

ставкой

1600

2000

20

Недоходные акти-

вы

2000 2500 0 0 0 0

ВСЕГО 7600 11000 100 ─ ─

Пассивы, чувстви-

тельные к измене-

нию % ставки

3500

4000

13

14

+2

-2

Пассивы с фикси-

рованной ставкой

700

1500

15

442

процента

Беспроцентные

обязательства

1800

2500

0

Собственный капи-

тал

1600 3000 18%-я ставка дивидендов

ВСЕГО 7600 11000 100 ─ ─

Методические указания и этапы решения задачи

1. Определить фактическую средневзвешенную ставку по активам банка,

%.

2. Определить фактическую средневзвешенную ставку по обязательствам

банка, %.

3. Чистый фактический процентный доход ЧПД (процентная прибыль) по

формуле

ЧПД = ПД – ПР,

где ПД – процентные доходы банка;

ПР – процентные расходы банка.

4. Чистая процентная маржа ЧПМ

= ЧПД / Доходные активы; (критерий

= 3…6%).

5. Рассчитать ГЭП.

6. Пункты 3–4 повторить с использованием новых значений процентных

ставок.

7. Рассчитать изменение ЧПД двумя способами:

1) ΔЧПД = ГЭП х Δi;

2) ΔЧПД = ЧПД

факт

– ЧПД

изм. .

8. Рассчитать темп прироста ЧПМ (%) по формуле

ГЭП

Δi

443

Т

ЧПМ

= ———————— х —— .

Доходные активы ЧПМ

9. Сделать вывод о влиянии изменения процентной ставки на изменение

ЧПМ и ЧПД.

10. При падении финансовых показателей сделать корректировку баланса

(за счет изменения структуры актива), при которой ГЭП = 0.

11. Рассчитать основные показатели (ЧПД и ЧПМ) после корректировки с

учетом фактических процентных ставок.

12. Рассчитать ЧПД и ЧПМ после

корректировки баланса с учетом изме-

ненных процентных ставок.

13. Сделать вывод о влиянии изменения процентных ставок на финансовые

показатели при нулевом значении ГЭП.

ЗАДАЧА 6

Определить влияние факторов на отклонение от плана величины до-

ходов способом "разниц" (методом подстановок) и резервы увеличения дохо-

да.

Заполните до конца таблицу, используя

следующие исходные данные (по

вариантам В):

Значение показателя Отклонение (+, -) Резервы

444

В том числе за

счет

Показатель

плановое

фактическое

Всего

суммы

кредита

%-й

ставки

увеличения

дохода

По краткосрочным кредитам

В

1

105,500 120,340

В

2

120,600 110,500

В

3

90,350 95,200

Доход (Д) –

полученные

проценты,

млн р.

В

4

150,200 174,340

В

1

680,250 720,300 ─ ─ ─

В

2

700,500 680,500 ─ ─ ─

В

3

580,300 700,240 ─ ─ ─

Средняя Σ

выданных

кредитов(К),

млн р.

В

4

940,350 850,200 ─ ─ ─

Средняя %

ставка (i), %

─

По долгосрочным кредитам

В

1

20,340 25,560

В

2

25,100 27,350

Доход (Д) –

полученные

проценты,

млн р.

В

3

15,240 14,209

445

В

4

30,450 33,500

В

1

75,300 80,950 ─ ─ ─

В

2

84,340 120,300 ─ ─ ─

В

3

50,250 65,200 ─ ─ ─

Средняя Σ

выданных

кредитов(К),

млн р.

В

4

103,200 87,500 ─ ─ ─

Средняя %

ставка (i), %

─

ВСЕГО ─ ─ ─ ─ ─ ─

Методические указания и этапы решения задачи:

1) влияние факторов на изменение доходов по краткосрочным кредитам:

а) общее увеличение доходов (млн. р.): ∆Д = Д

ф

– Д

пл

;

б) влияние изменения суммы выданных кредитов на изменение до-

ходов:

∆Д

К

= (К

Ф

– К

пл

) · i

пл

;

в) влияние изменения средней процентной ставки на изменение до-

ходов:

∆Д

i

= (i

Ф

– i

пл

) · К

пл

;

баланс факторов: ∆Д = ∆Д

К

+ ∆Д

i

;

2) влияние факторов на изменение доходов по долгосрочным кредитам:

рассчитывается аналогично расчетам п. п. 1) … 5).

3) определение резервов роста доходов (отрицательное влияние отдельного

фактора).

Вывод (примерный образец):

Турковская М.Б. Деньги, кредит, банки. Учебно-методический комплекс

Подождите немного. Документ загружается.