Турковская М.Б. Деньги, кредит, банки. Учебно-методический комплекс

Подождите немного. Документ загружается.

446

Расчеты свидетельствуют, что перевыполнение плана по доходам от крат-

косрочных кредитных вложений в целом составило …, в том числе за счет роста

%-й ставки на … млн р. , но из-за сокращения суммы предоставляемых кредитов

он уменьшился на … млн р. (Аналогично по краткосрочным кредитам).

Общая сумма резервов увеличения дохода от кредитных операций

составила …

млн р. (… + …).

ЗАДАЧА 7

Определить влияние факторов на отклонение от плана величины

расходов способом "разниц" (методом подстановок) и резервы снижения

расходов.

Заполните до конца таблицу, используя следующие исходные данные (по

вариантам В):

Значение показателя Отклонение (+, -)

В том числе за

счет

Показатель

плановое

фактическое

Всего

объема

ресур-

сов

%-й

ставки

Резервы

снижения

расходов

124,500 127,340 ─ ─ ─

103,600 110,500 ─ ─ ─

90,350 95,200 ─ ─ ─

Ресурсы,

приобре-

тенные за

плату (Р),

млн р.

130,200 170,340 ─ ─ ─

447

10,5 10,1 ─ ─ ─

9,8 10,2 ─ ─ ─

11,4 9,5 ─ ─ ─

Средняя

процентная

ставка (i),

6,3 8 ─ ─ ─

Плата за

кредитные

ресурсы,

млн р.

Методические указания и этапы решения задачи:

1) общее изменение платы за кредитные ресурсы;

2) влияние изменения объема ресурсов;

3) влияние изменения средней процентной ставки;

4) баланс факторов;

5) резерв снижения расходов банка.

Алгоритм решения задачи соответствует алгоритму решения предыдущей задачи.

Примечание: К резервам снижения расходов банка относят только

необоснован-

ный перерасход средств (в связи с ростом средней процентной ставки по депо-

зитному портфелю).

Вывод (примерный образец):

За счет снижения объема ресурсов плата уменьшилась на … млн р. , но

за счет увеличения процентной ставки на … п. п. плата возросла на … млн

448

р. В результате банк сэкономил … млн р. Однако эта экономия банка оп-

равдана – она возникла в связи со значительным уменьшением фактического

объема ресурсов, приобретаемых за плату, по сравнению с запланированной ве-

личиной. Резервы сокращения расходов составили … млн р.

ЗАДАЧА 8

Рассчитать обязательные экономические нормативы коммерческого

банка, используя следующие исходные

данные по вариантам, тыс. р. :

Показатель (статья)

В 1 В 2 В 3 В 4

1. Основной капитал 505 000 670 000 479 000 563 908

2. Дополнительный капитал 23 000 30 000 20 500 120 788

3. Показатели, уменьшающие

сумму основного и дополнитель-

ного капитала

5 000 6 700 3 200 10 380

4. Активы первой группы риска 15 000 17 500 14 600 20 387

5. Активы второй группы риска

(за вычетом РВП)

450 000 478 600 328 900 372 600

6. Активы третьей группы риска

(за вычетом РВП)

900 000 845 000 846 300 790 100

7. Активы четвертой группы рис-

ка (за вычетом РВП)

800 500 743 600 628 403 800 490

8. Активы пятой группы риска (за

вычетом РВП)

1 590 500 1450 590 1200 388 1600 900

449

9. Величина кредитного риска по

условным обязательствам кредит-

ного характера

500 000 530 590 490 000 510 000

10. Величина кредитного риска по

срочным сделкам

568 000 650 468 367 200 600 500

11. Величина рыночного риска 320 750 420 759 230 499 360 490

12. Высоколиквидные активы 25 000 38 400 29 388 28 300

13. Обязательства до востребова-

ния

100 700 150 590 120 390 135 290

14. Долгосрочные кредитные тре-

бования банка

953 780 836 790 673 277 850 400

15. Долгосрочные обязательства 370 000 430 387 439 280 390 180

16.Максимальная совокупная

сумма требований банка к одному

заемщику за вычетом РВП

104 560 134 409 100 366 120 398

17. Количество кредитных требо-

ваний (рисков), превышающих

5% капитала банка

10 12 8 11

18.Средняя величина крупного

кредитного риска банка (за выче-

том РВП)

50 900 39 287 40 398 45 390

19. Средняя величина кредитного

риска в отношении одного акцио-

нера банка, владеющего 5 и более

%% долей (голосующих акций)

КБ

7 360

5 909

5 400

6 590

20. Количество акционеров,

владеющих 5 и более %% долей

(голосующих акций) КБ и имею-

450

щих обязательства кредитного ха-

рактера и по срочным сделкам

21. Совокупная величина риска

по инсайдерам КБ

10 500 13 400 9 400 12 300

22. Средняя величина инвести-

ций КБ в УК одного юридическо-

го лица (за вычетом РВП)

310 450 290 340 320 488 330 298

23. Количество юридических лиц,

в УК которых инвестированы

собственные средства (капитал)

КБ

3 4 4 3

24.Общая сумма всех активов по

балансу банка, учитываемых в

расчете показателя общей лик-

видности

3 625 000

3890 840

3410 900

3590 070

25.Средневзвешенная норма обя-

зательного резервирования

средств в ЦБ РФ, %

7,5 7,5 7,5 7,5

26. Привлеченные средства 1 750 000 1640 000 1540 000 1309 000

27. Текущие активы 935 200 1034 590 840 400 920 390

28. Текущие обязательства 1 200 100 1300 940 1260 498 1380 980

Методические указания:

Для решения задачи использовать следующие источники:

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном

банке Российской Федерации (Банке России)".

2. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И "Об обязатель-

ных нормативах банков".

451

3. Положение ЦБ РФ от 10 февраля 2003 г. № 215-П "О методике оп-

ределения собственных средств (капитала) кредитных организаций".

4. Лекционный материал.

Результаты работы оформить в виде следующей таблицы и сделать выво-

ды.

№

Показатель Наименование Норматив

(%)

Значение

факт. (%)

Выполнение

(+/-)

1 К Капитал

2 А

3 Н1 Достаточности капи-

тала

Min 10 (11) 18 +

4 Н2

5 Н3

6 Н4

7 Н5

8 Н6

9 Н7

10 Н9.1

11 Н10.1

12 Н12

13 Р

Результаты расчетов должны быть представлены подробно со всеми пояс-

нениями и только затем сведены в таблицу.

452

ГЛОССАРИЙ

Аккредитив – условное денежное обязательство, принимаемое банком

(банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу

получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих

условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (испол-

няющему банку) произвести такие платежи.

Активные операции банков – операции, посредством которых банки раз-

мещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для

получения прибыли и под-

держания своей ликвидности, обеспечения финансовой устойчивости (при их со-

вершении банк выступает в роли кредитора).

Акцепт – согласие плательщика на оплату платежных документов.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право в со-

вокупности осуществлять следующие банковские операции: 1) привлекать во

вклады денежные средства физических и юридических лиц; 2) размещать

эти

средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и

срочности; 3) открывать и вести банковские счета физических и юридических

лиц.

Банковская группа – не являющееся юридическим лицом объединение

кредитных организаций, в котором одна (головная) из них оказывает прямо или

косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения

, принимаемые

органами управления других кредитных организаций.

Банковская карта – документ, изготовленный из пластика, согласно меж-

дународным стандартам по качеству и размерам (86,5 х 53,9 х 0,76 мм) с помо-

щью которого можно оплатить покупки в торгово-сервисной сети, а также снять

наличные деньги со счета в банке.

Банковская мультипликация – процесс увеличения денег на

депозитных

счетах коммерческих банков в период их движения одного коммерческого банка

к другому.

453

Банковский кредит – кредит, при котором владельцы свободных денеж-

ных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через банки, основная форма

кредитования в рыночной экономике.

Банковский мультипликатор – показатель, отражающий, во сколько раз

теоретически система коммерческих банков может увеличить количество денег

на депозитных счетах посредством кредитования.

Банковский перевод – поручение одного банка другому выплатить

перево-

дополучателю определенную сумму.

Банковский холдинг – не являющееся юридическим лицом объединение

юридических лиц с участием кредитных организаций, в котором юридическое

лицо (головная организация банковского холдинга), не представляющее кредит-

ную организацию, имеет возможность оказывать прямо или косвенно (через

третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управ-

ления кредитных организаций.

Биметаллизм

– денежная система, при которой государство законода-

тельно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя металлами – золотом и

серебром, монеты из них функционируют на равных основаниях.

Бумажные деньги – денежные знаки, выпускаемые государством (как пра-

вило, казначейством) для покрытия своих расходов.

Валютная система – государственно-правовая форма организации ва-

лютных отношений, регулируемая национальным законодательством

или межго-

сударственным соглашением.

Валютный курс – соотношение между валютами разных стран при их об-

мене (цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежной единице

другой страны).

Валютный паритет – соотношение между валютами разных стран по их

покупательной способности.

Валютные интервенции – операции центрального банка по купле-

продаже иностранной валюты на биржевом и

межбанковском рынках для воз-

действия на курс рубля и суммарный спрос и предложение денег.

454

Вексель простой (соло) – письменный документ, содержащий простое и

ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить опре-

деленную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю

средств или его приказу; является ценной бумагой.

Вексель переводной (тратта) – письменный документ, содержащий без-

условный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в

векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

Высоколиквидные активы – активы, находящиеся непосредственно в де-

нежной форме (резервы первой очереди: кассовая наличность, остатки средств

банков на корреспондентских счетах) либо легко обращаемые в нее (резервы

второй очереди – легкореализуемые государственные и другие ценные бумаги).

Денежная масса – денежный агрегат М2, включающий: наличные деньги

в обращении (М0) и безналичные деньги (остатки на расчетных и текущих сче-

тах, вклады до востребования и срочных депозитах и вкладах в банках).

Денежная база – итог следующих составляющих: 1) суммы наличных де-

нег в обращении и в кассах коммерческих банков; 2) средств в фонде обязатель-

ных резервов банков; 3) остатков на корреспондентских счетах коммерческих

банков в ЦБ РФ.

Денежная система – форма организации денежного оборота в стране,

сложившаяся исторически и закрепленная действующим национальным законо-

дательством.

Денежная единица – установленный в законодательном порядке денеж-

ных знак, служащий для соизмерения и выражения цен всех товаров.

Денежно-платежный оборот – часть денежного оборота, где деньги

функционируют как средство платежа,

независимо от того безналичный это обо-

рот или наличный.

Денежный оборот – процесс непрерывного движения денежных знаков в

наличной и безналичной формах.

Денежный рынок – рынок относительно краткосрочных операций (не бо-

лее одного года), на котором происходит перераспределение ликвидности, т. е.

455

свободной денежной наличности (краткосрочных кредитов, валюты и ценных

бумаг).

Дефлятор ВНП – показатель инфляции, определяемый через отношение

номинального объема ВНП к его реальному объему.

Евро – единая европейская валюта, введенная с 1 января 1999 г. (вместо

ЭКЮ).

Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязан-

ная возвратить полученную ссуду.

Закладная – именная ценная бумага, удостоверяющая

следующие права ее

владельца: право на получение исполнения по денежному обязательству, обеспе-

ченному ипотекой, без представления других доказательств существования этого

обязательства; право залога на имущество, обремененное ипотекой.

Закрытая чеканка – чеканка, при которой право выпуска монеты принад-

лежит исключительно государству.

Инфляция – обесценение денег, падение их покупательной способности,

вызываемое повышением цен, товарным дефицитом

и снижением качества това-

ров и услуг.

Инфляция подавленная (скрытая) – официально не регистрируемая ин-

фляция, проявляемая в снижении качества и дефиците, натурализации хозяйства,

неплатежах, а не в росте цен.

Инфляция спроса – инфляция, обусловленная "разбуханием" денежной

массы и в связи с этим платежеспособного спроса при данном уровне цен в усло

виях недостаточно эластичного производства, способного быстро реагировать на

потребности рынка.

Инфляция издержек – обусловлена ростом цен под воздействием нарас-

тающих издержек на единицу продукции.

Ипотечный кредит – кредит, обеспеченный залогом недвижимого иму-

щества.

Клиринговые расчеты – система взаимозачетов платежных требований

банков друг другу или банков внутри группы банков – участников системы; сис-