Турковская М.Б. Деньги, кредит, банки. Учебно-методический комплекс

Подождите немного. Документ загружается.

вии обязательного резервирования привлеченных средств в центральном банке,

поскольку за использование средств (кредитов и депозитов) необходимо платить

проценты, чего задача не учитывает. Необходимо разобраться в особенностях

денежного оборота в условиях распределительной и рыночной моделей.

При изучении форм безналичных расчетов рекомендуется ознакомиться со

следующими нормативными источниками: Гражданским кодексом Российской

Федерации (Часть вторая

. Гл. 46 "Расчеты"), Положением о безналичных расче-

тах в РФ. Расчеты векселями следует изучать с учетом положений ФЗ "О пере-

водном и простом векселе". Обратите внимание на отличия простого векселя от

переводного (плательщиком по переводному является третье лицо – должник

векселедателя). Следует разобраться в следующих категориях: соло, тратта,

трассат, трассант, индоссант, индоссат,

индоссамент, ремитент, аваль, акцепт,

протест векселя; гарантированный и депонированный, отзывный и безотзывный

аккредитив; положительный, отрицательный, предварительный и последующий

акцепт; клиринг. При изучении межбанковских расчетов запомните следующие

термины и аббревиатуры: НОСТРО, ЛОРО, РКЦ, БИК, ЭПД.

Для закрепления теоретического материала предлагается решение задач,

выполнение тестов и творческих заданий (обосновать верность или ошибочность

предлагаемых утверждений). Воспользуйтесь схемами 5 – 14.

Тема 3. Теории денег и их эволюция

Следует обратить внимание на эволюцию закона денежного обращения и

его сущность, стихийное регулирование количества денег в обращении в услови-

ях обращения полноценных денег. Изучите виды и факторы спроса на деньги.

Предложение денег формируется в большой степени в результате денежно-

кредитной

политики Банка России. Обратите внимание на общее и различие

кейнсианской и монетаристкой моделей денежно-кредитного регулирования. Для

закрепления теоретического материала предлагаются тесты. Воспользуйтесь

схемами 3, 4, 29, 30.

Тема 4. Денежная система и ее элементы

Необходимо обратить внимание на особенности двух типов денежной сис-

темы: металлической и системы бумажно-кредитных денег; разобраться в кате-

гориях "монометаллизм", "биметаллизм"; "золотомонетный", "золотослитковый",

"золотовалютный" ("золотодевизный") стандарты. Важно разобраться в принци-

пах организации современной денежной системы и особенно денежной системы

РФ. Поскольку регулятором последней

является Центральный банк РФ, необхо-

димо ознакомиться с ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке

России)", где зафиксированы соответствующие задачи, функции и операции ЦБ

РФ. При изучении данной темы впервые упоминается об инструментах регули-

рования центральным банком величины денежной массы в обращении как части

механизма денежно-кредитного регулирования. В рамках

данного вопроса сле-

дует разобраться в сущности политики минимальных резервов, политики рефи-

нансирования, учетной политики, политики открытого рынка, курсовой полити-

ки, политики таргетирования, прямых количественных ограничений. Необходи-

мо понять, каким образом используются данные инструменты для достижения

той или иной цели центробанком (увеличения или снижения денежной массы,

предложения кредита, изменения процентных ставок

, поддержания курса нацио-

нальной валюты). Для закрепления данного материала предлагаются задачи и

тесты. Воспользуйтесь схемами 15, 16.

Тема 5. Инфляция

В рамках данной темы необходимо разобраться в таких понятиях, как: ин-

фляция спроса и предложения, скрытая (подавленная) инфляция, импортируемая

инфляция, дефлятор ВНП, уровень и индекс (темп) инфляции, дефляционная по-

литика, рефляционная политика, шоковая

терапия, нуллификация, деноминация,

ревальвация, девальвация. Обратите внимание на типичное проявление инфля-

ции в различных экономических условиях, в том числе в России; на меры, при-

нимаемые Банком России в рамках антиинфляционной политики, политики "до-

рогих" и "дешевых" денег, политики кредитной рестрикции и кредитной экспан-

сии (каким образом используются соответствующие инструменты денежно-

кредитного регулирования, о которых говорилось в теме № 6). Обратите внима-

ние на формулу Фишера (ее сокращенный и полный вариант), дающую возмож-

ность определить реальную доходность операции в условиях инфляции; на пра-

вила чисел "72" и

"69".

Для закрепления теоретического материала предложены задачи и тесты.

Используйте схемы 17 – 20.

Тема 6. Необходимость и сущность кредита

При изучении данной темы необходимо обратить внимание категории, оп-

ределяющие сущность кредита: объект, субъекты, стадии движения, функции,

законы, основа кредита; на отличие ростовщического кредита от капиталистиче-

ского. Следует различать понятия "реальной" и "формальной" возвратности. При

рассмотрении форм и видов кредита обратите внимание на коммерческое креди-

тование, под которым понимается предоставление предприятиями отсрочки пла-

тежа за товар (услугу). Кредит может приводить и к отрицательным последстви-

ям, в связи с чем важен вопрос определения "границ кредитования". При раскры-

тии вопроса классификации кредита приводятся впервые термины, которые бо-

лее подробно будут разъяснены в дальнейших разделах учебного материала

(кредитование "по обороту", "по остатку"; овердрафт, контокоррент, кредитная

линия, "крупный кредит" и др.). Для закрепления теоретического материала

предложены тесты. Используйте схемы 21 – 26.

Тема 7. Кредитная система

Поскольку кредитные организации выступают финансовыми посредника-

ми на финансовых рынках, необходимо разобраться в сущности финансового по-

средничества

и его роли, в сущности следующих категорий: избыточные и дефи-

цитные единицы в народном хозяйстве; финансовая дезинтеграция (дезинтерме-

дитация), сегментированная и универсальная финансовая система; понять, чем

отличается финансовое посредничество от прямого. Обратите внимание на сущ-

ность банка, его отличие от других финансово-кредитных институтов; как трак-

туются понятия кредитной и банковской систем; какие специализированные кре-

дитные организации небанковского типа (СКОН) функционируют в современ-

ных условиях. Каковы функции факторинговых, форфейтинговых, лизинговых,

финансовых компаний, инвестиционных фондов, паевых инвестиционных, пен

сионных фондов и страховых компаний. Необходимо изучить этапы развития

кредитной системы России (дореволюционный, социалистический, современ-

ный); проблемы в кредитной сфере в настоящее время. Необходимо обратить

внимание на ключевые моменты в истории ее развития (денежно-кредитные ре-

формы). Следует помнить, что последние радикальные изменения произошли в

начале 90-х годов с появлением

второго уровня банковской системы, закрепле-

нием указанных процессов в банковском законодательстве. В связи с этим реко-

мендуется ознакомиться с основными нормативными правовыми актами, регу-

лирующими кредитную систему (см. Список литературы). Для закрепления тео-

ретического материалы предлагается тестирование.

Тема 8. Ссудный процент

В рамках данной темы предстоит разобраться в экономической сущности

ссудного

процента, формировании банковского процента по кредитам. Обратите

внимание на различные виды процентных ставок, применяемых в банковском

кредитовании, в том числе на рынке межбанковских кредитов (МИБИД, МИБОР,

ЛИБИД, ЛИБОР и т.д.). Особое внимание следует обратить на методы начисле-

ния процентов (сложных и простых, декурсивных и антисипативных, обыкно-

венных и точных).

Подробно об этих методах рассказано в учебном материале,

предложенном для практических занятий, где приводятся задачи с решениями и

предназначенные для самостоятельного выполнения. Обратите внимание на от-

личия номинальной и реальной стоимости кредитных ресурсов. Следует иметь в

виду, что реальная стоимость ресурсов возрастает в связи с "потерей" части при-

влеченных ресурсов (на

обязательное резервирование и др.), но в то же время она

снижается под влиянием инфляционных процессов, обесценивающих деньги.

Необходимо обратить внимание на такие понятия, как процентная маржа, мини-

мальная процентная маржа ("мертвая точка доходности банка" – аналог точки

безубыточности предприятия), гэп (разрыв между чувствительными активами и

пассивами). Освоение материала данной темы необходимо для выполнения кур-

совой работы. Для изучения данной темы используйте схемы

28, 31, 32.

Тема 9. Система банковского кредитования

При изучении данной темы необходимо разобраться в базовых элементах

кредитования, принципах, методах кредитования, формах ссудных счетов, необ-

ходимой документации для получения кредита, процедуре его получения и по-

гашения. Следует иметь в виду, что не существует строго установленной единой

формы кредитного договора для всех банков, однако необходимо

знать перечень

обязательной информации, включаемой в договор (существенные и дополни-

тельные условия). При этом следует различать права и обязанности кредитора и

заемщика. Обратите внимание на отличие договора займа от договора кредита. С

этой целью необходимо обратиться к Гражданскому кодексу РФ (Гл. 42 "Заем и

кредит"). Особое внимание необходимо обратить на изучение

вторичных форм

обеспечения возвратности кредита: залога (в том числе, ипотеки), банковской га-

рантии, поручительства, а также договора уступки прав (цессии). Эти вопросы

регламентируются ГК РФ (Гл. 23 "Обеспечение исполнения обязательств"), а

также законами "О залоге", "Об ипотеке". Для закрепления теоретического мате-

риала предложены тесты. При подготовке используйте схемы 33 – 40.

Тема 10. Организация отдельных

видов кредита

В рамках данной темы предлагается изучить такие виды кредита, как: кон-

токоррентный, консорциональный, ипотечный, потребительский; кредиты цен-

трального банка, межбанковские кредиты. Следует обратить внимание на то, что

понятие "централизованный кредит" не является синонимом понятия "кредит

центрального банка". Последние могут предоставляться как централизованно

(кредиты банкам, предназначенные для конкретных предприятий, что применя-

лось до 1995 года), так и на аукционной основе (рыночный метод кредитования,

применяемый в настоящее время). Необходимо разобраться в сущности различ-

ных способов проведения кредитных аукционов (голландский, американский, с

фиксированной процентной ставкой). Помимо прямого кредитования в порядке

рефинансирования Центральный банк использует операции типа "

репо", пере-

учет векселей, которые подробнее будут рассмотрено в разделе "Банки". Для за-

крепления теоретического материала предлагаются тесты.

Тема 11. Международные валютно-кредитные отношения

При рассмотрении данного вопроса необходимо обратить внимание на

сущность, элементы мировой и национальной валютной системы; этапы разви-

тия мировой валютной системы и основные их характеристики. Нужно вспом-

нить материал, рассмотренный в теме "Денежная система". Обратите внимание

на то, что первый этап МВС (Парижский) характеризовался золотомонетным

стандартом, а официально демонетизация золота была закреплена на четвертом

(нынешнем, Ямайкском) этапе.

Необходимо отличать понятия "валютный курс" и "валютный паритет".

Общим для них является определение соотношения между денежными единица-

ми различных стран;

различие в том, что валютный курс характеризует их соот-

ношение при обмене одной валюты на другую, а валютный паритет – соотноше-

ние валют по их покупательной способности. Обратите внимание на то, какие

факторы способствуют росту и падению валютного курса.

Необходимо понять назначение, структуру платежного баланса, различия

между платежным и расчетным балансом страны

, какие операции включаются в

торговый баланс, баланс текущих операций, баланс операций движения капита-

лов и кредитов, каковы основные способы покрытия дефицита платежного ба-

ланса. Идентифицировать страну как "нетто-должника" или "нетто-кредитора"

можно только по расчетному балансу на конкретную дату, а не за определенный

период. Необходимо изучить основные понятия валютного

законодательства

Российской Федерации. Среди различных международно-финансовых организа-

ций особое внимание следует обратить на Международный валютный фонд

(МВФ) и Международный банк реконструкции и развития (МБРР), а также Ев-

ропейский Центральный банк (ЕЦБ). Следует изучить основные формы между-

народных расчетов и операции банков на мировом финансовом рынке. Для изу-

чения темы используйте

схемы 41–52.

Тема 12. Сущность банков и банковской системы

При изучении данной темы, следует обратить внимание на особенности

становления и развития банков и банковской системы. Банки функционировали

уже в древних государствах, в средневековой Европе, на территории Древнего

Востока, в Древней Руси. Определить сущность банка как специфического пред-

приятия и как финансового посредника.

Необходимо уяснить отличия рыночной

модели банковской системы от централизованной модели. Особенность банков-

ской системы заключается в ее закрытости, что связано с понятием "банковская

тайна". Наконец, понять сущность банка поможет классификация его видов по

различным признакам. При изучении данной темы используйте схемы 53–55.

Тема 13. Организация деятельности центральных банков

При изучении данной темы

необходимо, прежде всего, использовать Феде-

ральный закон "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)".

При рассмотрении таких функций центральных банков, как эмиссионная и де-

нежно-кредитного регулирования, следует повторить ранее изученный материал

(Тема 2 "Денежное обращение и денежный оборот"). Центральный банк является

монополистом в эмиссии наличных денег (банкнот), что является его

основной

пассивной операцией. Обратите внимание на следующие инструменты денежно-

кредитного регулирования: резервная политика, политика открытого рынка,

учетная политика (политика рефинансирования), депозитная политика, курсовая

политика, таргетирование. Изучите структуру ЦБ РФ, процедуру назначения и

функции его органов, функции Национального банковского совета. При изуче-

нии функции "Банка банков" особое внимание обратите на выполнение Цен-

тральным банком задачи "кредитора в последней инстанции", а также надзора за

деятельностью кредитных организаций, в том числе, установления обязательных

экономических нормативов (прежде всего – Инструкция ЦБ РФ № 110-а). Ис-

пользуйте схемы 6, 7, 56, 57, 62.

Тема 14. Пассивные операции коммерческих банков

Обратите внимание на то,

что, в отличие от предприятий, банки работают в

основном на привлеченных средствах, которые в среднем составляют 80% всех

источников (пассивных операций). Тем не менее, размер собственного капитала

во многом определяет объемы и характер банковских операций. Существуют

различные категории собственного капитала и методики его определения. Опре-

деление достаточности капитала КБ по методике Банка

России базируется на ре-

комендациях Базельского комитета. Изучите Положение ЦБРФ о формировании

собственных средств (капитала) банка. При рассмотрении привлеченных ресур-

сов КБ обратите внимание на особенности депозитных и недепозитных ресурсов,

на влияние структуры депозитного портфеля банка на его расходы, рентабель-

ность и ликвидность. При изучении темы используйте схемы 60, 61, 66.

Тема 15. Активные

операции коммерческих банков

Основную долю в структуре активных операций должны занимать кредит-

ные операции. Следует вспомнить материал, изученный во втором разделе курса

"Кредит", где речь шла о банковском кредитовании. При рассмотрении вопроса о

качестве активов банка необходимо обратиться к нормативным материалам Бан-

ка России, в частности к Инструкции № 110-И

, определяющей обязательные эко-

номические нормативы для коммерческих банков (классификация активов для

оценки достаточности капитала банка), а также к Положению "О порядке фор-

мирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам

и приравненной к ней задолженности".

Тема 16. Анализ финансового состояния банка

Помимо рассматриваемых в данной теме вопросов, непосредственное от-

ношение к финансовому состоянию банка имеет и оценка достаточности капита-

ла, которая рассмотрена в теме 14. Кроме того, следует иметь в виду, что лик-

видность банка находится в тесной связи с другими его характеристиками, зави-

сит и от

достаточности капитала банка, и его рентабельности, и деловой актив-

ности. При этом критерии оценки ликвидности и методы управления ею могут

быть разными, а анализ ликвидности необходимо проводить параллельно с ана-

лизом прибыли и рентабельности. Следует обратить внимание на то, что сверх-

ликвидность, как правило оценивается отрицательно, поскольку означает недос-

таточное эффективное

использование денежных средств банка. Для проведения

факторного анализа доходов и расходов следует вспомнить "метод подстановок"

и "способ разниц", изучаемые в курсе "Статистика". При изучении третьего во-

проса обратите внимание на модель формирования чистой прибыли банка и мо-

дели Дюпона, Шарпа, Гордона. Используйте схему 70.

Тема 17. Банковские риски

Банковская деятельность связана с

большим количеством разнообразных

рисков. При этом в данной теме наибольшее внимание уделяется процентному

риску и регулированию его посредством гэп-метода, что является достаточно но-

вым для российских банком, но достаточно широко используется за рубежом.

Для регулирования кредитного риска банкам вменено в обязанность разрабаты-

вать кредитную политику. Наибольшее значение здесь имеет

вопрос анализа

кредитоспособности клиента, тесно связанный с анализом финансового состоя-

ния предприятия, что рассматривается подробно в соответствующем курсе. При

изучении данной темы используйте схемы 67–69.

Тема 18. Нетрадиционные операции коммерческих банков

В рамках данной темы рассмотрены некоторые операции коммерческих

банков, которые Федеральным законом "О банках и банковской деятельности"

(ст.5) названы как "сделки", которые кредитная организация вправе осуществ-

лять помимо перечисленных указанным законом банковских операций. Следует

иметь в виду, что перечень нетрадиционных операций банков постоянно расши-

ряется.

В частности, интерес представляет активно внедряемый на современном

этапе "интернет-банкинг" и др. Используйте схему 65.

Рекомендации по выполнению практических заданий

Для усвоения каждой темы лекционного материала выполняются тесты,

представленные в практикуме в двух видах: 1) выбор верного ответа из предла-

гаемых вариантов; 2) определение "верно-неверно". Кроме того, предлагается

ряд вопросов для

самоподготовки по указанной теме. По ряду тем составлены

задачи с решениями или указаниями, а также задачи для самостоятельного реше-

ния (с ответами).

Поскольку практические задания в порядке самоподготовки приводятся с

ключами, студент самостоятельно оценивает свои знания по принципу:

Вид задания Неверных

ответов,%

Оценка

Тест 10 и менее

Задача 0

Отлично

Тест 25 и менее

Задача 20

Хорошо

Тест 50 и менее

Задача 50

Удовлетворительно

Тест Более 50

Задача Более 50

Неудовлетворительно