Справочная энциклопедия дорожника (том II) Ремонт и содержание автомобильных дорог. Под ред. А.П. Васильева

Подождите немного. Документ загружается.

ГЛАВА 24. Планирование и анализ производственно-

финансовой деятельности дорожных организаций по

содержанию и ремонту автомобильных дорог

24.1. Виды, основные задачи и нормативная база планирования

Система планирования деятельности дорожных организаций должна быть

направлена на разработку оптимальной стратегии и тактики их

функционирования, адекватных сложившейся конъюнктуре рынка

ремонтных работ, производственному потенциалу организаций и социально-

экономическим возможностям его наращивания.

В общем случае система планирования включает: прогнозные расчёты и

проработки (на 5-10 лет), перспективное планирование (на 3-5 лет), годовое

планирование и оперативно-производственное планирование.

Прогнозные разработки базируются на маркетинговых исследованиях

потребности регионов в ремонте и содержании автомобильных дорог, с

одной стороны, и состоянии рынка подрядных работ - с другой. В результате

прогнозных расчетов определяется конкурентоспособность организаций и

стратегии их поведения в конкурсах на размещение заказов на объектах

дорожного хозяйства.

Перспективные планы обеспечивают своевременную подготовку

производства дорожных работ, создания и развития производственной базы,

установления долговременных производственных связей с предприятиями-

поставщиками. Перспективное планирование предполагает наличие у

дорожной организации «портфеля заказов», т.е. заключенных договоров

подряда на ремонт и содержание дорог на ближайшие 3-5 лет.

При годовом планировании деятельности дорожных организаций

решаются следующие основные задачи:

конкретизируется на очередной год производственная программа с учётом

результатов её выполнения в предыдущем году и обеспечиваются её

сбалансированность с производственной мощностью предприятий;

определяется потребность в необходимых для её выполнения материально-

технических, трудовых и финансовых ресурсах, устанавливаются источники

их получения и заключаются договоры с предприятиями-поставщиками;

устанавливаются ожидаемые финансовые результаты деятельности

предприятий, включая прибыль от выполнения работ и реализации услуг, а

также платежи в бюджет.

При оперативно-производственном планировании основные показатели

годовых планов устанавливаются на более короткие промежутки времени -

на квартал, месяц, а для сложных объектов - на декаду, неделю, сутки и

распределяются по структурным подразделениям предприятий (участкам

производителей работ, мастеров).

Расчёт и обоснование показателей планов базируется на системе плановых

норм и нормативов, составляющих нормативную базу планирования. При

разработке плановых норм и нормативов должны соблюдаться следующие

основные принципы:

методическое единство формирования всех элементов нормативной базы

планирования для различных временных этапов и иерархических уровней

управления, что позволяет обеспечить их сопоставимость, преемственность и

возможность быстрого последовательного агрегирования или разукрупнения

в зависимости от целей и задач планирования;

обеспечение прогрессивности норм и нормативов на основе отражения в

них достижений научно-технического прогресса и передового опыта, с одной

стороны, и конкретных условий функционирования дорожных организаций,

с другой;

систематический пересмотр и обновление нормативной базы в связи с

изменениями номенклатуры работ, условий их производства и действующих

законодательных актов, а также новыми достижениями в науке и технике.

Система норм и нормативов планирования содержания и ремонта

автомобильных дорог включает в себя следующие документы:

Нормы затрат труда и стоимости работ по содержанию автомобильных

дорог / Росдорнии. - М., 1996;

Нормативные денежные затраты на содержание 1 км обслуживаемой сети

федеральных автомобильных дорог на основе объектов-аналогов /

Росдорнии. - М., 2000;

Нормативные денежные затраты на содержание территориальных

автомобильных дорог на основе объектов-аналогов / Росдорнии. - М., 2000;

Нормативы потребности в дорожной технике для содержания

автомобильных дорог / ФДС России. - М., 2000;

Производственные нормы расхода материалов на ремонт дорог;

Плановые нормы использования дорожных машин по времени и

производительности;

Нормы затрат труда на выполнение дорожно-ремонтных работ;

Планово-расчётные цены на материалы и на 1 маш.-см эксплуатации

дорожных машин.

24.2. Содержание и порядок разработки основных разделов годового плана

деятельности дорожных организаций

Годовой план дорожной организации представляет собой систему

взаимосвязанных показателей, определяющих основные направления её

деятельности. Эти показатели рассчитываются в следующих основных

разделах плана: производственной программе, плане механизации, плане

материально-технического снабжения, плане по труду, плане технического

развития и повышения эффективности производства, плане себестоимости

работ и финансовом плане.

Производственная программа (план ремонтных работ) определяет

конечные результаты деятельности дорожной организации и служит базой

для расчёта других разделов годового плана. Она представляет собой

перечень объектов, подлежащих ремонту в плановом году, с указанием по

каждому объекту его мощности (протяженности), местоположения,

требуемых объёмов ремонтных работ в натуральном и стоимостном

выражении, сроков их выполнения, а также распределения объёмов работ по

источникам финансирования, видам подрядных договоров и исполнителям.

При разработке производственной программы должно предусматриваться

создание сезонных заделов для обеспечения ритмичной работы дорожной

организации в течение года, наиболее эффективное использование их

производственных мощностей, возможное сокращение территориальной

рассредоточенности объектов и повышение доли однородных ремонтных

работ с целью снижения производственных издержек и широкого

применения поточных методов их выполнения.

Разработка производственной программы - наиболее сложный и

ответственный этап планирования деятельности дорожной организации, так

как связана с многовариантными расчётами по установлению такой её

структуры, которая бы обеспечивала выполнение максимальных объёмов

ремонтных работ при наиболее полном использовании ресурсов.

Наиболее эффективно указанная задача решается путём составления

экономико-математической модели плана производства ремонтных работ,

адекватной планируемым условиям их выполнения. Составными частями

такой модели является целевая функция, рассматриваемая как критерий, и

система ограничений, отражающая условия функционирования дорожной

организации.

Так как модель производственной программы дорожной организации

должна способствовать повышению эффективности её работы, в качестве

критерия оптимальности могут быть приняты соответствующие показатели

её деятельности. Такими показателями могут быть наибольший объем

выполняемых работ, максимальная прибыль, максимальный уровень

качества работ и др. В качестве ограничений могут выступать наличные

ресурсы организации, установленные сроки выполнения работ, уровень их

себестоимости, степень использования производственной мощности

организации, объём поставок материалов и полуфабрикатов.

В зависимости от постановки задачи оптимального планирования

ограничения и критерии могут меняться местами. Например, при

использовании в качестве критерия плана ремонтных работ показателя

минимальных издержек производства ограничениями могут быть

установленные объёмы выполнения ремонтных работ.

Выбранная система ограничений с соответствующей целевой функцией

представляет собой задачу оптимального программирования, для решения

которой обычно используют симплексный метод. В формализованном виде

эта задача может быть записана следующим образом.

Пусть в плановом году дорожная организация может выполнять какие-

либо ремонтные работы (например, по замене асфальтобетонного покрытия)

на п объектах (i = 1, 2,..., п), для выполнения которых требуется m видов

ресурсов (j = 1, 2,..., m). Известны нормы затрат всех видов ресурсов а

(затраты труда, времени работы машин и расход полуфабрикатов) на

выполнение единицы объема работ на каждом объекте, а также имеющееся

общее их количество А

в дорожной организации.

При известных значениях удельной прибыли от выполнения работ на

каждом объекте С

требуется составить такую программу работ дорожной

организации, при которой достигается максимальная прибыль от их

выполнения.

Математически решение задачи сводится к оптимизации целевой функции

при ограничениях

- объём выполняемых ремонтных работ на i-том объекте.

План механизации содержит задания по уровню механизации ремонтных

работ, показатели потребности в дорожных машинах и затрат на их

эксплуатацию. Основная задача разработки этого плана - максимальное

сокращение затрат ручного труда при выполнении всех видов ремонтных

работ.

Плановый уровень механизации, в том числе комплексной по каждому

виду определяют исходя из его достигнутого уровня в базисном году,

улучшения использования техники в результате осуществления мероприятий,

предусмотренных в оргтехплане, ожидаемого пополнения парка машин

дорожной организации.

Годовую потребность в основных дорожных машинах, занятых на

выполнении однородных работ и функционирующих автономно N,

определяют исходя из планируемых объемов механизируемых ремонтных

работ, способа их выполнения и их плановых годовых норм выработки:

где [[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[ (24.1)

- общий объём механизированных работ данного вида в натуральных

единицах измерения;

у - доля работ выполняемых соответствующим способом в их общем

объёме, %;

- плановая годовая производительность в натуральных единицах

измерения.

Плановую годовую производительность машины определяют как

произведение часовой эксплуатационной производительности П

эч

на

плановый годовой фонд рабочего времени ее использования в часах Т

Норма эксплуатационной часовой производительности характеризует

производительность машины за 1 ч рабочего времени смены с учетом при

этом перерывов только по конструктивно-техническим и технологическим

причинам в пределах рабочей смены. Норму эксплуатационной

производительности машины определяют на основе данных о фактической

производительности машины за отчетный год и планируемых мероприятий

по повышению выработки машин.

Количество часов работы машин в году устанавливают на основании

годовых и сменных режимов их работы.

Годовой режим работы машин представляет собой распределение

календарной продолжительности года Д

в днях на дни работы машин Д

время неработы по выходным и праздничным дням Д

и дни простоев по

различным причинам: метеорологическим Д

, организационным Д

пребывания машин в ремонте Д

рем

и на перебазировании с одного объекта на

другой Д

. Отсюда количество дней работы машин

= Д

- (Д

+ Д

рем

+ Д

). [[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[ (24.2)

При этом из показателей Д

, Д

рем

и Д

исключают выходные и

праздничные дни, приходящиеся на перебазирование, метеорологические и

организационные перерывы и ремонт машин.

В сменном режиме работы машин проводится распределение

продолжительности смены t

см

на отрезки времени в часах, в которые

машинист осуществляет полезную работу t

пол

(выполняет основные функции,

имеет перерывы по организационно-технологическим причинам,

осуществляет ежесменное техническое обслуживание) и имеет

внутрисменные перерывы в работе по метеорологическим t

организационным причинам t

Отсюда полезное время работы машин в смену

пол

= t

см

- (t

+ t

). [[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[ (24.3)

В соответствии с установленным годовым и сменным режимом работы

машин, а также плановым коэффициентом сменности производства работ k

см

количество часов работы машин в году

= Д

 t

пол

k

см

. [[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[ (24.4)

При расчёте потребности в машинах для комплексной механизации

ремонтных работ плановую производительность комплекта машин

определяют по годовой плановой норме выработки ведущей машины. При

этом работу остальных машин, входящих в состав комплекта,

взаимоувязывают с режимом работы ведущей машины таким образом, чтобы

обеспечивалась бесперебойная работа всего комплекта машин.

Потребность в машинах, занятых на выполнении необъемных видов работ,

а также работающих со сменным оборудованием (экскаваторы и краны,

работающие в тот или иной период времени со сменным крановым,

грейферным, сваебойным оборудованием, оборудованием для рыхления

грунта), определяют на основе требуемого количества машино-часов их

работы в плановом году и расчётного показателя использования одной

машины по времени согласно годовому режиму её работы.

Планирование затрат на эксплуатацию машин осуществляется в

зависимости от организационных форм их эксплуатации в дорожной

организации.

Для машин, находящихся на балансе дорожной организации, затраты на

эксплуатацию определяют по плановым калькуляциям себестоимости

машино-часа и планируемому количеству часов работы машин в году.

Планирование себестоимости машино-часа производят по трём группам

затрат:

единовременным Е, включающим расходы по доставке машин на объект,

пробный пуск, монтаж и демонтаж; расходы по возведению вспомогательных

устройств для нормальной эксплуатации машин; расходы по перестановке

несамоходных машин в пределах объекта;

годовым Г, включающим амортизационные суммы на реновацию,

модернизацию и капитальный ремонт машин, а также затраты на содержание

и ремонт вспомогательных устройств;

текущим С

то

, включающим расходы на техническое обслуживание и

текущий ремонт машин; расходы на энергоресурсы, смазочные и обтирочные

материалы; заработную плату рабочих, управляющих машиной; расходы по

ремонту и замене сменной оснастки (автопокрышек, тросов и т.п.).

С учетом указанных групп затрат плановая себестоимость 1 маш.-ч

С = Е/Т

оч

+ Г/Т

+ С/t

см

, где [[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[ (24.5)

оч

- планируемое число часов работы машины на объекте.

Для машин, привлекаемых для производства ремонтных работ на правах

аренды или лизинга, затраты на эксплуатацию определяются на основе

ставок арендной платы (лизинга) или планово-расчётных цен за 1 маш.-ч и

планового количества их работы в дорожной организации.

В планово-расчётную цену 1 маш.-ч кроме прямых затрат,

рассчитываемых по вышеприведённой формуле, включаются накладные

расходы и планируемая величина прибыли арендодателя.

Эффективность использования машин в дорожных организациях зависит

от большого количества факторов переменных во времени и пространстве,

что требует при выборе оптимальных плановых решений перебора большого

количества вариантов организации производства ремонтных работ. В связи с

этим для решения задач в области механизации производства должны

широко использоваться экономико-математические методы.

Круг задач, решаемых этими методами, довольно широк: оптимальное

распределение машин по объектам строительства, оптимальное

планирование очерёдности механизированных работ и выбор рациональных

способов их выполнения, оптимизация загрузки машин, взаимодействующих

в потоке, оптимальное планирование перебазировки машин по объектам

ремонта, установление оптимальных сроков замены машин, определение

оптимального состава парка машин в дорожной организации.

План материально-технического снабжения (МТС) представляет собой

материальный баланс, в котором указана потребность дорожной организации

в ресурсах в натуральном и денежном выражении, а также источники и

размеры её покрытия.

При разработке плана МТС определяют: потребность в материалах,

полуфабрикатах, конструкциях и деталях для ремонтных работ, выпуска

продукции подсобных производств, обеспечения нужд обслуживающих и

прочих хозяйств, выполнения работ за счёт накладных расходов;

производственные запасы материалов на начало и конец планируемого года,

количество материальных ресурсов, подлежащих завозу в дорожную

организацию; источники покрытия потребности в материальных ресурсах и

размеры их поставок, планово-расчётную стоимость материальных ресурсов.

Планирование МТС начинают с определения потребности в материальных

ресурсах на выполнение производственной программы исходя из

планируемых объемов работ, продукции и услуг и норм расхода материалов.

При этом в зависимости от цели планирования используется два вида норм:

производственные и сметные.

Производственные нормы расхода материалов являются первичными

нормами, предназначенными для расчёта потребности в материалах

непосредственно на мастерских участках, в бригадах и на рабочих местах. По

этим нормам осуществляется годовое производственное планирование

снабжения дорожных организаций, а также контроль за расходованием

ресурсов.

По сметным нормам дорожные организации определяют нормативную

потребность в ресурсах на плановый год и разрабатывают договоры-заявки

на поставку материалов.

На основе рассчитанной потребности в материалах определяют их

производственные запасы, необходимые для нормального функционирования

дорожных организаций.

Производственные запасы материалов (в разрезе их отдельных

номенклатурных групп) устанавливают по прогрессивным нормам. Нормой

запаса считается такое количество материальных ресурсов, которое

необходимо для бесперебойного осуществления ремонтных работ.

В зависимости от измерителей, в которых выражен запас, различают

абсолютные, относительные и денежные нормы запасов материальных

ресурсов. Абсолютную норму запаса измеряют в натуральных показателях (т,

, шт.), относительную норму запаса выражают в днях (она показывает, на

какой период времени обеспечена организация тем или иным видом

материальных ресурсов). Денежную норму запаса определяют умножением

абсолютной нормы на сметную стоимость единицы соответствующего вида

материалов. Денежное выражение производственной нормы запаса

(норматив запаса) необходимо для определения размера оборотных средств

дорожной организации.

При планировании производственных запасов их принято подразделять на

текущие, подготовительные и страховые (гарантийные).

Под текущим запасом понимают ту часть производственного запаса,

которая предназначается для обеспечения производства работ в период

между двумя смежными поставками материалов. Размер этого запаса зависит

от периодичности поставки материалов и уменьшается от максимального

(при поступлении материалов в дорожную организацию) до нулевого (перед

очередной поставкой).

Максимальная величина текущего запаса

= П

см

пл

, где [[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[ (24.6)

см

- среднесуточная потребность в материале;

пл

- интервал между очередными поставками.

При составлении плана материально-технического снабжения обычно

принимают среднюю величину текущего запаса З

ТС

, которую при наличии

нескольких поставщиков одного и того же материала рассчитывают по

формуле

ТС

= П

см

(D



мi

)/2, где [[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[ (24.7)

- интервал поставок материалов от i-того поставщика,



мi

- удельный вес

материалов, получаемых от i-того поставщика в общем объёме его поставок.

Подготовительный запас материальных ресурсов создается в связи с необходимостью

складской обработки и подготовки к использованию поступающих материалов. Его

относительная величина определяется временем, необходимым для разгрузки, приёмки,

испытания, сортировки, комплектации и предварительной обработки материала.

Страховой (гарантийный) запас должен обеспечить организацию

материальными ресурсами при перебоях в снабжении текущим запасом. Его

норму определяют исходя из минимального времени, необходимого для

отгрузки новой партии данного материала взамен непоступившей, и времени

транспортирования этой партии от поставщиков до дорожной организации.

Страховой запас обычно принимают в размере 50 % от текущего запаса. При

складской форме поставок страховой запас не планируют.

Экономическое обоснование рационального размера запасов представляет

собой одну из важных задач теории управления запасами, которая в

настоящее время широко применяется в дорожном хозяйстве.

В наиболее простой постановке сущность этой задачи состоит в

следующем. Известна общая потребность в определенном виде материалов N

при сроке выполнения работ Т, а также стоимость доставки одной единицы

материалов С

и суточные затраты на хранение одной единицы материалов

. Требуется определить оптимальное количество материалов в партии п,

количество партий r и период пополнения запаса t, при которых суммарные

затраты на доставку и хранение производственного запаса материалов были

бы минимальными.

Для решения этой задачи определяют сначала суммарные затраты на

доставку и хранение одной партии материалов. При условии, что средняя

норма текущего запаса материалов составляет 0,5п, их величина определится

как

= C

+ 0,5C

t, [[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[ (24.8)

а суммарные затраты на доставку и хранение всех партий при их

количестве r = N/n будут равны

S = (C

+ 0,5C

t)N/n. [[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[

(24.9)

Подставляя в эту формулу значение t = Tn/N, после несложных

преобразований получим

S = C

N/n + 0,5nC

T. [[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[ (24.10)

Дифференцируя полученное выражение по dn и приравнивая его нулю,

определим оптимальное количество материалов в каждой партии

dS/dn = - C

N/n

+ 0,5C

T; [[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[ (24.11)

откуда