Новикова И.А. Деньги. Кредит. Банки. Учебно-методический комплекс для дистанционного обучения

Подождите немного. Документ загружается.

____________________________________________________________________________________

5.5. ВИДЫ КРЕДИТА

Вид кредита — это более детальная его характеристика по орга-

низационно-экономическим признакам, используемая для класси-

фикации кредитов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные

виды кредитов, которые можно классифицировать по различным

признакам:

— по группам заемщиков — кредит хозяйствующему субъекту,

населению, государственным органам власти;

— по назначению (направлению, отраслевой принадлежности)

– потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйствен-

ный, инвестиционный, ипотечный;

— в зависимости от сферы функционирования банковские кре-

диты, предоставляемые предприятиям

всех отраслей хозяйства (то

есть хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов — ссуды,

участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и

кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние,

в свою очередь, подразделяются на кредиты, направленные в сферу

производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения;

— по срокам пользования кредиты бывают — до востребования

(предоставляются

крайне редко, особо надежным клиентам), сроч-

ные, которые, в свою очередь, подразделяются на краткосрочные —

до 1 года, среднесрочные — до 3 лет, долгосрочные — свыше 3 лет.

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются

краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизвод-

стве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам;

— по размерам различают кредиты —

крупные, средние и

мелкие;

— по обеспечению — необеспеченные (бланковые) кредиты и

обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения

подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные;

— по способу выдачи банковские кредиты можно разграничить

на ссуды, выдаваемые единовременно; траншами, в виде кредитных

линий; револьверные (вид кредита, дающий заемщику право перио-

дически использовать

и погашать кредит в пределах установленных

сроков и предельной суммы кредитного соглашения между сторо-

нами), овердрафт;

— по методу погашения — различают банковские ссуды, пога-

шаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые еди-

новременно (на одну определенную дату).

Задание 5.7. В чем различия между формой и видом кредита?

____________________________________________________________________________________

ВЫВОДЫ:

1. Кредит — это особая форма движения денег. Это категория ры-

ночная. Рынок обслуживается особым фондом денежных средств —

ссудным капиталом (фондом) общества, — которые могут предос-

тавляться экономическим субъектам на определенных условиях.

Формой движения ссудного капитала и является кредит.

2. Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями

кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образова-

ние денежных резервов

и возникновение временных дополнитель-

ных потребностей в них; различная длительность оборота средств в

отдельных слоях хозяйства; тесное переплетение наличного и без-

наличного оборота средств; обособление капитала в рамках эконо-

мических субъектов.

3. Сущность кредита выступает в его трех функциях:

— распределения на возвратной основе денежных средств (рас-

пределительная функция);

— создания

кредитных средств обращения и замещения налич-

ных денег (эмиссионная функция);

— осуществления контроля за эффективностью деятельности

экономических субъектов (контрольная функция).

4. Принципами кредитования являются: срочность, возвратность,

платность, обеспеченность, целевое использование. Первые три

принципа являются основополагающими, другие являются произ-

водными, часто выдвигаемые под воздействием существующей эко-

номической реальности.

5. Под кредитными отношениями

подразумеваются все денежные

отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, органи-

зацией денежных расчетов, эмиссией денежных знаков, кредитова-

нием инвестиций, использование государственного кредита и т.д.

Деньги выступают как средство платежа всегда и всюду, где при-

сутствует кредит.

6. Формы кредита тесно связаны с его структурой. Структура креди-

та включает кредитора,

заемщика и ссуженную стоимость, поэтому

формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

ссуженной стоимости; кредитора и заемщика; целевых потребно-

стей заемщика. В зависимости от ссуженной стоимости различают

товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы

кредита. Вид кредита — это более детальная его характеристика по

организационно-экономическим признакам, используемая для клас-

сификации

кредитов.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ

1. В чем состоит сущность кредита?

____________________________________________________________________________________

2. В чем одно из основополагающих отличий движения денег при кредитных отношениях и то-

варообмене?

____________________________________________________________________________________

3. Каковы принципы кредита?

____________________________________________________________________________________

4. Какие из принципов кредита относятся к базовым?

____________________________________________________________________________________

5. Заполните схему:

Функции кредита

В чем заключается перераспределительная функция кредита?

____________________________________________________________________________________

7. В чем заключается контрольная функция кредита?

____________________________________________________________________________________

8. Какие формы кредита различают?

____________________________________________________________________________________

9. В чем отличие формы и вида кредитов?

____________________________________________________________________________________

10. Какая, по Вашему мнению, наиболее ранняя форма кредита?

____________________________________________________________________________________

перераспределительная

экономия издержек

контролирующая

капитала

эмисионная

11. Какая, по Вашему мнению, основная форма кредита?

____________________________________________________________________________________

12. Что различного между такими формами кредита, как межгосударственный и международный?

____________________________________________________________________________________

13. В чем особенности потребительского кредита и его отличие от других форм кредитования?

____________________________________________________________________________________

14. Каковы основные признаки классификации видов кредита?

____________________________________________________________________________________

Библиографический список

(основной)

1. Антонов Н.Г

., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки: Учебник.— М.: Финстатин-

форм, 1995.— С. 21—44.

2. Банковское дело: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. проф. В.И.Колесникова,

проф. Л.П.Кроливецкой.— М.: Финансы и статистика, 1998.— С. 183—297.

3. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова.— М.: ЮНИТИ

. Банки и биржи,

1998.— С. 8—49, 180—202.

(дополнительный)

1. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие.—

М.: Институт международного права и экономики, 1996.

2. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х.Лапидуса.—

М.: Финансы и статистика, 1996.

3. Бункина М.К. Деньги. Банки. Валюта: Учеб. пособие.— М.: ДИС, 1994.

4. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина.— М.: Финансы и статистика, 1998.

5. Доллан Э. Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная

политика: Пер. с англ. / Под общ. ред. В.В

.Лукашевича, М.Б.Ярцева.— СПб.: СПб. Оркестр: Лите-

ра плюс, 1994.

6. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег.— М.: Прогресс, 1978.

7. Лексис В. Кредит и банки.— М.: Перспектива, 1994.

8. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка.— М.: МКЦ Дис, 1996.

9. Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы

денежного обращения и кредита: Учеб. пособие.—

М.: Инфра-М, 1995.

10. Российская банковская энциклопедия.— М.: Энциклопедическая творческая ассоциация, 1995.

11. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции.— М.: Все для Вас, 1993.

12. Финансовый менеджмент: Учебник / Под ред. Е.Стояновой.— М.: Финансы и статистика, 1999.

13. Финансы. Денежное обращение. Кредит

: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А.Дробо-

зиной.— М.: ЮНИТИ. Финансы, 1997.

ТЕМА 6. ПРОЦЕНТ: СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И РОЛЬ

Цели:

— знать, как определяется категория «процент»;

— понимать сущность и значение процента;

— иметь представление об основных факторах, влияющих на

уровень процента.

План темы

6.1. Понятие и сущность процента.

6.2. Функции процента.

6.3. Виды банковских процентов и их ставок.

6.4. Процентная политика.

6.1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ ПРОЦЕНТА

Банковский процент по своему экономическому содержанию яв-

ляется инструментом распределения и перераспределения вновь

созданного дохода, возникающего в денежно-кредитной сфере.

Именно банк посредством процента обеспечивает распределение и

доведение дохода до конечного бенефициара.

; История процента многовековая. Еще за два тысячелетия до нашей эры были известны мно-

гочисленные виды натуральных ссуд с уплатой процента натурой — скотом, зерном и т.д. Денеж-

ные ссуды сопровождались денежной формой процента.

Характерные черты ростовщического кредита — высокая процентная ставка и большая пестрота

ее уровня.

Во времена Ярослава Мудрого была установлена предельная ставка не выше 20% годовых.

Однако эта ставка могла возрастать до 40%. Если ссуда выдавалась на короткое время. Наказание

за чрезмерно высокий процент полагалось лишь в том случае, если его размер доходил до 60%.

При приближении процентной ставки к 80% ростовщик мог лишиться голов.

В различных городах средневековой Германии разрешалось взимать от

21 до 43%. Во многих

случаях ставки достигали 100—200% и более.

Причиной высокого процента по ростовщическим ссудам являлся большой спрос на кредит со

стороны нуждавшихся в деньгах мелких производителей, а также феодальной знати при ограни-

ченном — в условиях натурального хозяйства — предложении денег в ссуду.

В рыночном хозяйстве уплата процентов есть не что иное, как пере-

дача части прибыли (дохода), получаемой заемщиком, своему кре-

дитору. Плату за заемные средства кредитор требует потому, что он,

передав часть своего капитала заемщику, сам лишается возможно-

сти получить в это время собственную прибыль. Заемщик согласен

отдать часть своей прибыли (

уплатить проценты) кредитору потому,

что без участия заемных (кредитных) средств он не получил бы

прибыли как таковой.

Задание 6.1. Почему заемщик изначально (априори) согласен отдавать часть своей прибыли

кредитору?

____________________________________________________________________________________

При рассмотрении кредитных отношений по поводу уплаты процен-

та важно понять различия в процессе движения стоимости. Если

кредит на своей завершающей стадии — это возвращение стоимо-

сти, то процент — движение капитала, приращенного к ссуде. Аван-

сированный капитал должен не только сохраняться в движении, но

и возрастать, то есть увеличиваться в своем размере

Когда банк дает производственному предприятию ссуду, движение

средств в развернутом виде можно представить как:

— Д — Т — … П … — Т

— Д

Первая часть Д

— Д означает, что банк дал ссуду предприятию;

Д — Т — … П … Т

— предприятие затратило ее на производство

продукции; Т

— Д

—

предприятие реализовало произведенные

изделия, а Д

— Д

— предприятие возвратило ссуду и уплатило

процент. Отсюда для кредитора движение его ссудного ресурса

может быть в конечном счете представлено как Д

— Д

Ссуженная сумма притекает обратно два раза: в процессе воспроиз-

водства у предприятия и как передача средств, полученных взаймы

у кредитора (банка). Таким образом, при кредитных отношениях из-

вестная сумма денег расходуется, с тем чтобы по истечении опреде-

ленного времени вернуться обратно с приращением.

Из приведенной схемы движения ссудного капитала следует

, что

конечное Д

больше изначально авансированного Д

на сумму про-

цента. Следовательно, процент необходимо рассматривать как эле-

мент кредитных отношений.

Задание 6.2. В чем состоит основное содержание процента по Дж.М.Кейнсу?

____________________________________________________________________________________

Существует тесная связь между ссудным процентом и прибылью.

Она проявляется в том, что обе категории представляют собой опре-

деленную часть вновь созданной стоимости. Однако, если прибыль,

остающаяся в распоряжении предприятия-заемщика, в дальнейшем

используется как источник для удовлетворения нужд предприятия, то

ссудный процент как доход банка-кредитора покрывает прежде всего

расходы банка по уплате депозитного процента и возмещению собст-

венных издержек. Оставшаяся его часть идет на уплату налогов в

бюджет, выплату дивидендов и отчислений в фонды банка.

Часть вновь созданной стоимости, поступающей к кредитору, слу-

жит определенной платой заемщика за пользование кредитом,

а также за возможность удовлетворения потребности в денежных

средствах

. Таким образом, процент выступает как эквивалент по-

требительной стоимости кредита.

Потому, проявляясь как экономическое отношение, возникающее на

базе кредита, ссудный процент представляет собой своеобразную

цену ссуды, гарантирующую рациональное использование ссужен-

ной стоимости и сохранение массы кредитных ресурсов.

Было бы ошибкой

осуждать всякий

процент, как осно-

вывающийся на экс-

плуатации.

И.Фишер

; Механизм использования банковского процента представляет собой совокупность элемен-

тов, посредством которых осуществляется проведение банками процентной политики и происхо-

дит реализация на практике сущности банковского процента.

Задание 6.3. Почему ссудный процент называют «цена кредита»?

____________________________________________________________________________________

Задание 6.4. Существует ли взаимосвязь между ссудным процентом и прибылью?

____________________________________________________________________________________

6.2. ФУНКЦИИ ПРОЦЕНТА

Ссудный процент выполняет функции — стимулирующую и гаран-

тии сохранения ссужаемой стоимости, то есть возврата кредитору

кредитных средств в полном объеме.

Стимулирующее влияние ссудного процента следует рассматри-

вать прежде всего как воздействие на функционирование заемных

средств в обороте хозяйствующих организаций. Эта функция на-

правлена на эффективное использование ссужаемой стоимости.

С позиции

кредитора стимулирующая функция ссудного процента

позволяет ему получить желаемую прибыль в условиях рыночной

конкуренции.

При рассмотрении процента в функции гарантии сохранения ссу-

жаемой стоимости и избежания потерь (наличие риска) следует учи-

тывать многие факторы и прежде всего срок кредита, его размер,

наличие обеспечения ссуды и вероятность своевременного выпол-

нения обязательств

перед кредитором.

Ссудный процент может быть выше при увеличении длительности

срока кредита. Поскольку увеличение срока ссуды связано с ростом

риска ее непогашения из-за изменений внешней экономической

среды и финансового состояния заемщика, а также риска упущен-

ной выгоды от колебания процентных ставок на рынке кредитных

ресурсов.

Задание 6.5. Как, по-Вашему, есть ли у ссудного процента контрольная функция? Если

есть, то в чем она состоит?

____________________________________________________________________________________

6.3. ВИДЫ БАНКОВСКИХ ПРОЦЕНТОВ И ИХ СТАВОК

Процент в зависимости от банковских операций делится в основном

на ссудный и депозитный.

Депозитный процент представляет собой часть дохода банка, вы-

плачиваемую собственнику за пользование его денежными средст-

вами. Он определяется размером депозита (вклада), его сроком и

уровнем процентной ставки. Собственниками денежных средств,

привлекаемых банком, являются его вкладчики, то есть население и

юридические лица, имеющие депозитные счета.

Ссудный процент представляет собой плату, получаемую

кредито-

ром от заемщика за пользование заемными средствами. Она опреде-

ляется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки.

Классифицировать виды процента можно по разным признакам:

формам кредита; видам кредитных отношений; срокам и видам

ссуд; видам операций; способам начислений.

Классификация видов процента

Классификационные

признаки

Виды

1. По формам кредита коммерческий процент;

банковский процент;

потребительский процент;

процент по государственным кредитам;

процент по централизованным кредитам;

процент по лизинговым операциям и т.п.

2. По видам кредитных

организаций

учетный процент Центрального банка;

банковский процент;

ломбардный процент и т.п.

3. По видам кредита по кредитам в оборотные средства;

процент по кредитам в основные фонды;

процент по инвестициям в ценные бумаги

(портфельные инвестиции);

процент по межбанковским кредитам и т.п.

4. По срокам кредитования процент по краткосрочным ссудам;

процент по среднесрочным ссудам;

процент по долгосрочным ссудам;

процент по овердрафтам;

процент по кредитным линиям т.п.

5. По видам привлечения процент по вкладам населения;

процент по депозитам юридических лиц;

процент по межбанковским кредитам;

процент по облигациям и т.п.

6. По срокам привлечения процент по «овернайтам»;

процент по краткосрочным вкладам и депо-

зитам — «короткие деньги»;

процент по долгосрочным вкладам и депо-

зитам — «длинные деньги» и т.п.

7. По видам операций депозитный (по вкладам) процент;

процент по ссудам;

процент на остатки на расчетных счетах

клиентов;

процент по межбанковским кредитам и т.п.

Вне зависимости от вида операций, в которых возникает тот или

иной банковский процент, он отражает отношения кредитора и за-

емщика, или иными словами, реализует на практике процессы рас-

пределения и перераспределения прибыли. Одни проценты для бан-

ка выступают в качестве доходов, другие — расходов.

В банковском деле используется целый комплекс различных видов

процентных ставок:

Во-первых, это процентные ставки, подверженные непосредствен-

ному регулированию. К ним относятся ставка рефинансирования, по

переучету коммерческих векселей и по централизованным креди-

там.

Во-вторых

, это рыночные процентные ставки, которые делятся на

аукционные и банковские. К первым из них относятся ставки по де-

позитам и межбанковским кредитам, размещаемым посредством

аукционных торгов. Второй вид ставок включает стоимость привле-

каемых банками депозитов (привлечения) при непосредственной

работе с клиентами и ставки по кредитам (размещения), предостав-

ляемым непосредственно заемщикам

, то есть предприятиям, орга-

низациям, населению.

В-третьих, процентные ставки по депозитам и кредитам, в свою

очередь, подразделяются на ставки для юридических и физических

лиц, межбанковские; в рублях и иностранной валюте.

Отнесение процентной ставки к одной из перечисленных выше

групп не исчерпывает ее характеристики: любая из них дифферен-

цируется по

срокам сделки кратко- и долгосрочные, по роли и

структуре — на основные (базовые) и производные, которые меня-

ются вслед за базовыми; по масштабам — на ставки, используемые

в сфере внутреннего и международного кредита.

В условиях инфляции существуют различия между номинальной и

реальной ставками процента, корректируемыми с учетом инфляции.

Именно реальная, а не

номинальная процентная ставка имеет важ-

ное значение при принятии решения о пользовании кредитом или

размещении депозитов.

Процентные ставки могут быть:

— фиксированные — это ставки, которые не меняют своих зна-

чений в течение всего срока банковского договора с клиентом;

— плавающие — меняют свое значение в соответствии с конъ-

юнктурой рынка, к

ним относится, например, ставка ЛИБОР.

; Ставка ЛИБОР (LIBOR — London Interbank Offered Rate) — Лондонская ставка, предложе-

ния на рынке межбанковских кредитов или депозитов. Ставка ЛИБОР — это средняя ставка про-

центов, по которой банки (10 крупнейших английских банков) в Лондоне предоставляют ссуды в

евровалюте первоклассным банкам путем размещения у них депозитов.

В настоящее время ставка ЛИБОР является наиболее часто используемой. Обычно под

термином

«ставка ЛИБОР» понимают ставки по депозитам в фунтах стерлингов и американских долларах.

Ставки ЛИБОР используются как на международном, так и на внутренних рынках разных стран.

В нашей стране затраты по оплате процентов банком по ссудам, полученным в иностранной ва-

люте, относятся на себестоимость в пределах ставки ЛИБОР, увеличенной на

три пункта, сверх

этой суммы выплачиваются из прибыли.

— базовые процентные ставки — средние процентные ставки,

по которым предоставляются ссуды первоклассным заемщикам ли-

бо банкам посредством размещения у них депозитов;

— официальная учетная процентная ставка ЦБ России;

— простые и сложные.

Простые проценты начисляются на одну и ту же величину капита-

ла в течение всего срока ссуды без каких-либо изменений.

В сложных процентах — процентный платеж в каждом расчетном

периоде добавляется к капиталу предыдущего периода, а процент-

ный платеж в последующем периоде рассчитывается уже на нара-

щенную величину первоначального капитала.

Уровень

и динамика ставок дифференцируются в зависимости от

экономического содержания операций, по которым уплачиваются

проценты, в зависимости от сроков и размеров ссуд, от их обеспе-

ченности, видов кредита (форм кредитования), от степени кредитно-

го риска и других факторов.

Основными считаются несколько групп однородных ставок, харак-

терных для отдельных секторов рынка ссудных капиталов

1) ставки денежного рынка используются при краткосрочных ссуд-

ных операциях между финансово-кредитными институтами: офици-

альная учетная процентная ставка Центробанка, ставки по казначей-

ским векселям (облигациям), по коммерческим бумагам, по вексе-

лям финансовых компаний;

2) ставки по операциям банков и других кредитных институтов с

небанковскими заемщиками и кредиторами, связанных с размеще-

нием и привлечением средств.

Начисление процентного платежа — капитализация — может быть

годовой, полугодовой, квартальной и месячной.

Формула расчета простых процентов:

I =

360

kpq

100,

где I — доход кредитора от заемщика за пользование денежной ссу-

дой; k — капитал (заем), за пользование которым заемщик выплачи-

вает проценты; p — процентная ставка, показывающая, сколько де-

нежных единиц должен заплатить заемщик за пользование 100 еди-

ницами капитала за определенный период; q — период.

Для расчета сложных процентов чаще всего пользуются

следующей

формулой:

S = P (1 + I)

где S — сумма получаемых (уплачиваемых) процентов; P — сумма

вклада (кредита); I — процентная ставка; n — количество периодов.

На рынке в настоящее время одновременно существует, оказывая

взаимное влияние друг на друга, целый комплекс связанных между

собой различных видов процентных ставок.

Размер процентных ставок по активным и пассивным операциям,

порядок, период, сроки

начисления и уплаты (выплаты) процентов,

а также механизм их взыскания определяются банком с клиентом в

соответствующем договоре (кредитном, депозитном или ином). На-