Новикова И.А. Деньги. Кредит. Банки. Учебно-методический комплекс для дистанционного обучения

Подождите немного. Документ загружается.

числение процентов по депозитам и кредитам, а также их отражение

в балансе банка регламентируются Гражданским кодексом и Поло-

жением ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по опера-

циям, связанным с привлечением и размещением денежных средств

банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерско-

го учета» от 26.06.98 г. (в посл

. ред.).

Задание 6.6. Исходя из предложенной таблицы «Классификация процентов» выберите про-

центы, относящиеся к:

доходам банка________________________________________________________________________

расходам банка_______________________________________________________________________

6.4. ПРОЦЕНТНАЯ ПОЛИТИКА

Зависимость уровня процента от размера кредита связана и с тем,

что при больших суммах займа увеличивается риск, оцениваемый

размером потерь кредитора от неплатежеспособности заемщика.

Вероятность одновременного банкротства нескольких заемщиков

значительно меньше, чем вероятность банкротства одного. Таким

образом, при одинаковом размере выданных ссуд риск кредитора

меньше в случае размещения ссуд у

нескольких клиентов. В то же

время обслуживание мелких ссуд связано с увеличением и без того

относительно высокими издержками банка и нередко представляет-

ся невыгодным. Кредиторы, определяя цену своего товара — креди-

та, разумеется, учитывают и такой фактор, как инфляция, поскольку

она увеличивает кредитный риск.

Если рассматривать на макроуровне факторы, влияющие на про

центную политику, то они сводятся в конечном счете к соотноше-

нию между спросом и предложением на денежный товар, к регули-

рующей роли Центрального банка, устанавливающего с учетом эко-

номической ситуации в стране границы процентных ставок для

коммерческих банков.

При характеристике банковского процента необходимо учитывать,

что кредитная организация размещает в ссуды

в основном не соб-

ственные, а привлеченные средства.

Доход, получаемый банком, выступает в качестве компенсации за

посредничество при перераспределении временно свободных де-

нежных средств. Риск невыполнения обязательств перед банком по

его активам, в первую очередь по ссудам, превышает риск невыпол-

нения обязательств банком по пассивам (по вкладам и депозитам).

Таким

образом, банк принимает на себя риск неплатежей по ссудам.

Величина ссудного процента формируется на основе цены кредит-

ных ресурсов и мáржи, то есть надбавки, необходимой для форми-

рования доходов кредитной организации. При этом на размер про-

цента влияет не рыночная стоимость привлечения ресурсов, а ре-

альная. Отклонения между рыночной

и реальной стоимостью ресур-

сов объясняется тем, что для коммерческих банков установлены

нормы обязательных резервов и используются специальные методы

отнесения процентов на себестоимость, а также особенностями дей-

ствующей налоговой системы. Процентная маржа, устанавливаемая

конкретным банком, должна покрывать банковские издержки и

обеспечивать соответствующую прибыль.

Задание 6.7. Что такое банковская маржа?

____________________________________________________________________________________

ВЫВОДЫ:

1. Банковский процент по своему экономическому содержанию

является инструментом распределения и перераспределения вновь

созданного дохода, возникающего в денежно-кредитной сфере.

2. В рыночном хозяйстве уплата процентов есть не что иное, как

передача части прибыли (дохода), получаемой заемщиком, своему

кредитору.

3. Механизм использования банковского процента представляет

собой совокупность элементов, посредством

которых осуществляет-

ся проведение банками процентной политики и происходит реали-

зация на практике сущности банковского процента.

4. Ссудный процент выполняет функции стимулирующую и гаран-

тии сохранения ссужаемой стоимости, то есть возврата кредитору

кредитных средств в полном объеме.

5. Величина ссудного процента формируется на основе цены кре-

дитных ресурсов и мáржи,

то есть надбавки, необходимой для фор-

мирования доходов кредитной организации. При этом на размер

процента влияет не рыночная стоимость привлечения ресурсов, а

реальная.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ

1. Как известно, процентный риск — это вероятная потеря дохода банка в результате изменения

уровня рыночной процентной ставки. Изучив приведенную ниже схему, сформулируйте свою

концепцию по управлению уровнем процентного риска.

СПОСОБЫ УПРАВЛЕНИЯ

ВОЗМОЖНЫЕ СИТУАЦИИ СТРАТЕГИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

Ожидается рост

довольно низких

процентных ставок

Ожидается сниже-

ние довольно вы-

соких процентных

ставок

Процентные став-

ки в ближайшее

время могут дос-

тигнуть максимума

Процентные став-

ки в ближайшее

время могут сни-

зиться до миниму-

увеличение сроков заемных средств

сокращение кредитов с фиксированной про-

центной ставкой

сокращение сроков инвестиций

продажа части инвестиций

получение долгосрочных займов

закрытие некоторых рискованных кредитных

линий

сокращение сроков заемных средств

удлинение сроков инвестиций

подготовка к увеличению доли кредитов с

икси

ованной п

оцентной ставкой

подготовка к увеличению доли инвестиций в

ценных бумагах

рассмотрение возможности досрочного пога-

шения задолженности с фиксированной про-

центной ставкой

сокращение срока заемных средств

увеличение доли кредитов с фиксированной

процентной ставкой

увеличение сроков и размеров портфеля инве-

стиций

открытие новых кредитных линий

удлинениее сроков заемных средств

сокращение сроков инвестиций

увеличение доли кредитов с плавающей ставкой

сокращение инвестиций в ценные бумаги

выборочная продажа активов с фиксирован-

ными ставкой или доходом

____________________________________________________________________________________

2. В чем состоит сущность процента?

____________________________________________________________________________________

3. Какова экономическая природа ссудного процента?

____________________________________________________________________________________

4. На чем основана платность за кредит?

____________________________________________________________________________________

5. Существует ли связь между процентом по активным операциям и пассивным?

____________________________________________________________________________________

6. Какие функции выполняет процент?

____________________________________________________________________________________

7. Является ли процент инструментом контроля в условиях рыночной экономики?

____________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________

8. В чем состоит процентная политика коммерческого банка?

____________________________________________________________________________________

Библиографический список

(основной)

1. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки: Учебник.— М.: Финста-

тинформ, 1995.— С. 111—145, 216—223.

2. Банковское дело: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. проф. В.И.Колесникова,

проф. Л.П.Кроливецкой.— М.: Финансы и статистика, 1998.— С. 183—297, 365—384.

3. Общая теория денег

и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова.— М.: ЮНИТИ. Банки и бир-

жи, 1998.— С. 180—220.

4. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А.Дробо-

зиной.— М.: ЮНИТИ. Финансы, 1997.— С. 378—386.

(дополнительный)

1. Банковские операции: Учетно-ссудные операции и агентские услуги банков: Учеб. пособие / Под

ред

. О.И.Лаврушина.— М.: Инфра-М, 1996.

2. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина.— М.: Дело, 1994.

3. Лексис В. Кредит и банки.— М.: Перспектива, 1994.

4. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. В 3-х кн.— М.: Перспектива,

1997.

5. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции.— М.:

Все для Вас, 1993.

6. Финансовый менеджмент: Учебник / Под ред. Е.Стояновой.— М.: Финансы и статистика, 1998.

ТЕМА 7. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

Цели:

— понимать устройство банковской системы;

— знать, чем определяется характер деятельности отдельного

банка;

— иметь представление о специализированных небанковских

финансово-кредитных институтах.

План темы

7.1. Понятие кредитной системы.

7.2. Организация банковской системы.

7.3. Виды банков.

7.4. Специализированные небанковские финансово-кредитные ин-

ституты.

7.1. ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий,

организаций и населения, функционирование кредитной системы

играют исключительно важную роль в развитии экономики. От эф-

фективности и бесперебойности функционирования кредитно-

финансового механизма зависят не только своевременное получение

средств отдельными хозяйствующими субъектами, но и темпы раз-

вития экономики в целом.

Кредитная система характеризуется совокупностью банковских и

кредитных учреждений, правовыми формами организации и подхо-

дами к осуществлению кредитных операций.

Различают два понятия кредитной системы:

— совокупность кредитно-расчетных отношений и методов

кредитования;

— система кредитно-финансовых учреждений.

Кредитные отношения связаны с движением ссудного капитала и

включают разные формы кредита. Кредитная система как совокуп-

ность учреждений аккумулирует временно

свободные денежные

средства и предоставляет их в ссуду хозяйствующим субъектам,

правительству и частным лицам.

Современная кредитная система имеет сложную организационную

структуру. В нее входят банковские и небанковские учреждения

специализированного назначения, обслуживающие лишь узкие сфе-

ры кредита и ограниченную клиентуру.

Кредитная система, как и любая отрасль экономики, нуждается в

соответствующей организации

звеньев, иерархичности структуры

составляющих ее элементов: выделении центрального управляюще-

го звена и низовых (функциональных) органов.

В целях координации деятельности этих последних управляющий

орган должен осуществлять надзор за функционированием кредит-

ных учреждений, анализировать их деятельность и через имеющие-

ся рычаги воздействия направлять ее в нужное русло, с тем чтобы

обеспечить бесперебойность

и надежность функционирования кре-

дитной системы, эффективность кредитно-расчетного обслуживания

хозяйственного оборота, не допустить необоснованного расширения

или сокращения объема кредитных операций.

Структура кредитной системы

Задание 7.1. Дайте определение:

кредитная система — это_____________________________________________________________

банковская система — это____________________________________________________________

____________________________________________________________________________________

7.2. ОРГАНИЗАЦИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

В соответствии с функциональной специализацией, объемом и ко-

личеством предоставляемых отдельным хозяйствующим субъектам

кредитно-финансовых услуг ядро кредитной системы составляет

банковская система, на которую приходится основная нагрузка по

кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота.

Единым органом, координирующим деятельность кредитных инсти-

тутов, является центральный банк, выполняющий функции управ-

ления процессами организации кредитно

-расчетного и финансового

обслуживания экономики.

Прямое и непосредственное воздействие и регулирование, кон-

трольные и надзорные функции центральный банк выполняет толь-

КРЕ

ИТНАЯ СИСТЕМА

Институционная форма:

совокупность кредитно-финансовых

учреждений, аккумулирующих сво-

бодные денежные средства и предос-

тавляющих их в ссуду

Функциональная форма:

совокупность кредитных отношений,

форм и методов кредитования

Виды

кредита

Банковский

Потребительский

Коммерческий

Государствен-

ный

Международный

Вексельный

Депо-

зитные

кредит-

ные уч-

режде-

ния

Коммерческие

банки

Сберегатель-

ные банки

Кредитные

союзы

Этим видам кредита свойственны

специфические формы и методы

кредитования

Недепозит-

ные кредит-

ные учреж-

дения

Страховые компа-

нии,

инвестиционные

компании,

инвестиционные

фонды,

пенсионные фонды

(частные, региональ-

ные, местные)

финансовые компа-

нии

Кредитная система

Базируется на реализации сложных экономических

отношений, прошедших длительный исторический

путь развития и играющих консолидирующую роль в

структуре всех экономических взаимосвязей в период

перехода России к рынку.

ко по отношению к банковским учреждениям, а также иным инсти-

тутам, специализирующимся на чисто банковских операциях и

имеющих соответствующую лицензию центрального банка.

Для установления прочных контактов и связей между высшим, ру-

ководящим и низовыми звеньями необходимо наличие устойчивых

каналов связи, соответствующего «передаточного механизма», по-

зволяющего своевременно и оперативно доводить до

низовых

звеньев решения, принятые «наверху». Такими проводниками меро-

приятий центрального банка служат его региональные учреждения.

В зависимости от соподчиненности кредитных институтов согласно

банковскому законодательству и иерархичной структуре кредитной

системы можно выделить два основных типа построения банков-

ской системы: одноуровневую и двухуровневую.

Одноуровневая банковская система предполагает преобладание го-

ризонтальных связей между банками

, универсализацию их операций

и функций. В рамках одноуровневой банковской системы все кре-

дитные институты, включая центральный банк, находятся на одной

иерархической ступени, выполняя аналогичные функции по кредит-

но-расчетному обслуживанию клиентуры. Подобный принцип по-

строения характерен в основном как для стран со слабо развитыми

экономическими структурами, так и для стран

с административной

системой управления экономикой.

Двухуровневая банковская система основывается на построении

взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали

и горизонтали. По вертикали — отношения подчинения между Цен-

тральным банком как руководящим, управляющим центром и низо-

выми звеньями — коммерческими банками; по горизонтали — от-

ношения равноправного партнерства между различными низовыми

звеньями.

Центральный

банк остается банком в полном смысле этого слова

только для коммерческих банков и правительственных структур,

причем преобладающими становятся функции «банка банков» и

управления деятельностью банковских учреждений в целях регули-

рования и контроля за функционированием рынка кредитно-

финансовых услуг. Собственно операции по обслуживанию эконо-

мики осуществляются самыми разнообразными институтами низо-

вого

уровня.

Дополнительно см.: Деньги. Кредит. Банки: Хрестоматия.— Ново-

сибирск, СибАГС, 2001.

Задание 7.2. Какое строение банковской системы наиболее функционально?

одноуровневая_______________________________________________________________________

двухуровневая_______________________________________________________________________

трехуровневая_______________________________________________________________________



7.3. ВИДЫ БАНКОВ

Классификация коммерческих банков

По форме собственности банки подразделяются на:

— государственные банки представляют собой кредитные уч-

реждения, находящиеся в собственности государства. Существуют

три вида государственных банков: центральные, коммерческие,

специальные кредитные институты;

— смешанные банки — банки с участием государственного и ча-

стного капитала;

— межгосударственные (международные) банки —

междуна-

родные кредитные организации, созданные на основе межгосудар-

ственных соглашений с целью регулирования валютных и кредитно-

финансовых отношений.

Банки, сферой деятельности которых является торговля деньгами и

предоставление связанных с ней услуг юридическим и физическим

лицам (посредничество в платежах, кассовое обслуживание, управ-

ление депозитами и другим имуществом клиентов), в зависимости

от

специфики выполняемых ими функций подразделяются на два

основных вида: эмиссионные и коммерческие.

Эмиссионные банки. Ими, как правило, являются центральные

банки, наделенные правом эмиссии денежных знаков в обращение.

Главная задача банков, выполняющих функции центральных, тор-

гующих денежным товаром только среди банков и не вступающих

непосредственно в отношения с отдельными хозяйствующими

субъектами,

состоит в управлении эмиссионной, кредитной и рас-

четной деятельностью банковской системы.

Эмиссионным правом государство наделяет только один банк —

центральный, поскольку предоставление права эмиссии денег всем

Банкам расстроило бы денежное обращение страны.

Низовое звено банковской системы состоит из сети самостоятель-

ных банковских учреждений, непосредственно выполняющих

функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на

коммер-

ческих принципах. Основной его составляющей являются коммер-

ТИПЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

по формам собст-

венности

по спе

иализа

ии

по размеру устав-

ного капитала

по территориаль-

ному признаку

по срокам выдачи

кредита

государственные; кооперативные; смешанные; акцио-

нерные; муниципальные; паевые; частные

ниве

сальные

;

спе

иальные

;

от

аслевые

крупные; средние; мелкие

федеральные; региональные; местные; межрегиональ-

ные; международные

долгосрочные; краткосрочные

ческие (универсальные) банки, деятельность которых всеобъем-

люща. Они занимаются практически всеми видами кредитных, рас-

четных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяй-

ственной деятельности своих клиентов.

Важнейшими их операциями и услугами являются:

— аккумуляция временно свободных денежных средств, сбере-

жений и накоплений;

— обеспечение функционирования расчетно-платежного меха-

низма, осуществление и

организация расчетов в экономике, органи-

зация платежного оборота;

— кредитование отдельных хозяйственных единиц, а также фи-

зических лиц;

— осуществление всего спектра лизинговых операций;

— предоставление факторинговых услуг;

— операции со всеми видами ценных бумаг, как корпоратив-

ных, так и государственных;

— учет векселей и операции с ними;

— осуществление

операций со всеми видами пластиковых карт;

— хранение финансовых и материальных ценностей;

— доверительное управление имуществом клиентов (трастовые

операции).

Специализированные банки. Деятельность специализированных

банков ориентирована на предоставление в основном одного-двух

видов услуг для большинства своих клиентов. Другим типом спе-

циализации может служить обслуживание лишь определенной кате-

гории клиентов либо

отраслевая специализация. Наиболее ярко вы-

ражена функциональная специализация банков, так как она принци-

пиальным образом влияет на характер деятельности банка, опреде-

ляет особенности формирования структуры активов и пассивов,

а также специфику организации работы с клиентурой:

— инвестиционные и инновационные банки специализируются

на аккумуляции денежных средств на длительные сроки, в том чис

ле посредством выкупа облигационных займов и предоставление

долгосрочных ссуд;

— учетные и депозитные банки специализируются на осущест-

влении краткосрочных кредитных операций (в среднем 3—6 меся-

цев) по привлечению и размещению временно свободных денежных

средств, а в общем объеме активных операций существенный

удельный вес занимают кредитные и учетные операции с кратко-

срочными

векселями;

— сберегательные банки (ссудосберегательные, взаимосберега-

тельные) строят свою деятельность за счет привлечения мелких и

средних частных вкладов на определенный срок, как правило, прак-

тикуется ведение срочных счетов с различным режимом использо-

вания, позволяющих изымать вложенные на срок средства практи-

чески без ограничений в любое время. Среди активных операций

доминируют вложения

в ипотеки под залог жилья, ценные бумаги.

В первую очередь такие банки ориентированы на обслуживание на-

селения;

— ипотечные банки (земельные) осуществляют кредитные опе-

рации по привлечению и размещению средств на долгосрочной ос-

нове под залог недвижимого имущества. Особенностью формирова-

ния пассива ипотечных банков является существенный удельный

вес привлеченных средств

за счет выпуска ипотечных облигацион-

ных займов. Специализация ипотечных банков — выдача кредитов

под залог (перезалог) недвижимости.

Задание 7.3. В чем состоит отличие коммерческого универсального банка от специализиро-

ванного?

____________________________________________________________________________________

7.4. СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ НЕБАНКОВСКИЕ

ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫЕ ИНСТИТУТЫ

К специализированным небанковским финансово-кредитным

институтам (СКФИ) относятся лизинговые фирмы, страховые ком-

пании, ломбарды, вексельные дома, кредитные товарищества (сою-

зы), общества взаимного кредита, пенсионные фонды, финансовые

компании и т.п.

СКФИ, или парабанковские учреждения, отличает ориентация либо

на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществ-

ление в основном одного-двух

видов услуг. Их деятельность концен-

трируется в большинстве своем на обслуживании небольшого сег-

мента рынка (например, платежные системы, факторинговых услуг).

Кроме того, для СКФИ характерна двойная подчиненность: с одной

стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-

расчетных операций, они вынуждены руководствоваться соответст-

вующими требованиями центрального банка. С другой стороны,

специализируясь на каких

-либо финансовых, страховых, инвести-

ционных или иных операциях, СКФИ подпадают под регулирую-

щие мероприятия соответствующих ведомств.

Тем самым низовые звенья кредитной системы могут находиться в

двойном, тройном подчинении. И нередко случается так, что норма-

тивные, обязательные для исполнения требования одного ведомства

противоречат указаниям другого ведомства, что дает возможность

кредитным институтам

лавировать, используя более благоприятные

для себя нормативные указания.

Задание 7.4. В чем состоит необходимость специализированных небанковских финансово-

кредитных институтов? Перечислите их.

_____________________________________________________________________________

ВЫВОДЫ:

1. Кредитная система представляет собой совокупность кредит-

ных отношений и институтов, организующих эти отношения. Кре-

дитная система включает два уровня: центральный банк, коммерче-

ские банки и специализированные кредитно-финансовые институты

(часто последние объединяют в так называемую парабанковскую

систему или выделяют в третий уровень банковской системы).

2. В соответствии с

функциональной специализацией, объемом и

количеством предоставляемых отдельным хозяйствующим субъек-