Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки

Подождите немного. Документ загружается.

операций с нерезидентами Республики Беларусь используют

международные унифицированные правила и обычаи, нормативные акты

международных организаций, международные банковские стандарты и

другие международные правовые акты, если это не противоречит

законодательству Республики Беларусь.

Деятельность любого коммерческого банка определяется уставом и

лицензией. Банк приобретает право на осуществление банковской

деятельности со дня получения лицензии, выданной Национальным

банком. При организации деятельности банков в Республике Беларусь

положены определенные принципы, которые обязательно должны

соблюдаться:

 обязательность получения банками и небанковскими

кредитно-финансовыми организациями специального разрешения

(лицензии) на осуществление банковской деятельности;

 независимость банков и небанковских кредитно-финансовых

организаций в своей деятельности, невмешательство со стороны

государственных органов в их работу, за исключением случаев

предусмотренных законодательными актами Республики

Беларусь;

 разграничение ответственности между банками,

небанковскими кредитно-финансовыми организациями и

государством. Они не отвечают по обязательствам государства, а

государство не отвечает по их обязательствам, если между ними

не заключено соглашение о противном или государство не

приняло на себя такую ответственность;

 регулирование деятельности банков центральным банком и

осуществление банковского надзора; обязательное соблюдение

установленных Национальным банком Республики Беларусь

231

нормативов безопасного функционирования для поддержания

стабильности и устойчивости банковской системы;

 обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков;

 обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора

банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

 работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Банк, работая

в пределах имеющихся ресурсов, должен обеспечивать не только

количественное соотношение между ресурсами и кредитными

вложениями, но и в целом между пассивными и активными

операциями, добиваться соответствия характера банковских

активов специфике мобилизованных им ресурсов (прежде всего

по срокам тех и других);

 взаимоотношения банка, небанковской кредитно-финансовой

организации со своими клиентами строятся на договорных

началах как обычные рыночные отношения исходя их критериев

прибыльности, риска и ликвидности;

 обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и

вкладам (депозитам) клиентов.

Банковская тайна – одно из важнейших понятий банковского

законодательства. Банковской тайной являются следующие сведения: а) о

счетах любого типа (текущем, бюджетном, валютном, депозитном и т.п.),

в том числе сведения о наличии счета в данном банке, его владельце,

реквизитах счетов, о размере средств на счете; б) о вкладах, их видах,

размерах средств, операциям по вкладам; в) о конкретных сделках; г) а

также имуществе, находящемся на хранении в банке; д) об операциях без

открытия счета. Банковским законодательством определен круг

субъектов, имеющих право (и порядок) на получение сведений,

составляющих банковскую тайну юридических лиц, индивидуальных

предпринимателей, физических лиц. К числу таких субъектов могут

232

относится суды; прокуратура; органы дознания и предварительного

следствия по находящимся в их производстве уголовным и гражданским

делам; органы государственного контроля; налоговые и таможенные

органы, Национальный банк; нотариусы для совершения нотариальных

действий; организации валютного контроля по финансовым операциям и

счетам юридических лиц и некоторые другие в строгом соответствии с

законодательными актами Республики Беларусь. Сведения, составляющие

банковскую тайну, предоставляются банком на основании письменного

запроса уполномоченного должностью лица государственного органа.

11. Банковские операции

11.1. Банковские услуги и операции

Банковская услуга – деятельность банка, осуществляемая по

поручению и в интересах клиента с целью удовлетворения его

потребностей в банковском обслуживании. Услуга обычно ассоциируется

с конечным результатом. Это результат полезной деятельности,

направленной на удовлетворение определенных потребностей субъектов

хозяйствования, населения. Услуга – действие, направленное на

потребителя, т.е. на банковского клиента. Особенность услуг банка

является в отличие от товаров, услуг предприятий, то, что клиент не

только принимает услугу банка, но и участвует в процессе ее оказания.

Потребности клиента в банковских услугах удовлетворяются путем

совокупности отдельных операций, в которых участвуют клиент и банк.

Клиенты банков желают получать не только традиционное

(базовое) банковское обслуживание, но и комплексное содействие их

бизнесу. Услуги банка должны быть привязаны к конкретному клиенту.

Цель - привязать клиентов конкурентными преимуществами по

сравнению с другими производителями таких услуг. Комплексная

233

банковская услуга – предоставление определенного набора услуг клиентам

на более выгодных условиях, чем если бы эти услуги предлагались

раздельно. В основе обслуживания клиентуры учитываются следующие

моменты:

 услуги предоставляются для всех клиентов (юридических и

физических лиц);

 легкая и быстрая переориентация и расширение

предоставляемых услуг;

 безопасность, доступность, конфиденциальность банковских

услуг;

 возможность перевода клиента на нетрадиционные методы

обслуживания.

Банковская услуга - это форма возможного удовлетворения

клиента в кредите, расчетно-кассовом обслуживании, покупке и хранении

ценных бумаг, покупке (продаже) валюты, технической, технологической

помощи и др. Банковские услуги таким образом формируются на рынке

банковских ресурсов (покупка ресурсов у клиентов); на рынке банковских

активов (услуги по размещению ресурсов); на рынке специфических услуг

(траст, консультирование, хранение, содействие платежному обороту,

обороту ценных бумаг и др.).

В условиях, когда банки предоставляют в основном одинаковые,

традиционные услуги, качество этих услуг становится важным

инструментом конкурентной борьбы банков за клиентов, а также

предоставление услуг на новой технологической основе. Качество

банковской услуги – совокупность ее свойств, элементов, обеспечивающих

удовлетворение уже сформировавшихся (установленных) и ожидаемых

(потенциальных) потребностей клиентов. При том требования к качеству

банковской услуги выражаются в виде установленных или

234

предполагаемых потребностей пользователя услуг в виде количественных

и качественных характеристик.

В отличие от услуги банковский продукт должен иметь

материальное воплощение. Применительно к банкам условно можно

отнести к продукту: банковские акции, облигации, сертификаты, векселя,

чеки, карточки и т.п.

Банковские операции – комплекс взаимосвязанных действий

(сделок) банков и клиентов, производимых от имени банка, с учетом

исключительного права банков на эти операции. Это конкретная

реализация услуг банков, предусматривающая, как правило, перемещение

средств.

Банковские операции – это сделки, которые регламентируют

порядок ,перечень и формы документов, последовательность их движения,

технологию операций, порядок перемещения денежных средств, ценных

бумаг, действия работников банка – исполнителей и клиента.

Операции банки могут осуществлять за свой счет, но проводят,

главным образом, за счет привлеченных ресурсов и исполняют их от

имени банка. Это могут быть операции собственные для банка, например,

приобретение имущества, образование фондов банка, оплата труда,

выплата дивидендов, участие в качестве учредителей других юридических

лиц и др. Но основные операции банки проводят для клиентов

(юридических и физических лиц).

По Банковскому Кодексу Республики Беларусь (2000 г. с

дополнениями и изменениями в 2006 г.) к банковским операциям

относятся:

 привлечение денежных средств физических и (или)

юридических лиц во вклады (депозиты);

 размещение привлеченных денежных средств от своего имени

и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

235

 открытие и ведение банковских счетов физических и

юридических лиц; открытие и ведение счетов в драгоценных

металлах;

 осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания

физических и юридических лиц, в том числе банков-

корреспондентов;

 валютно-обменные операции;

 операции с драгоценными металлами и драгоценными

камнями (хранение, купля-продажа, привлечение и размещение в

депозиты (вклады)и др);

 выдача банковских гарантий;

 доверительное управление денежными средствами по

договору;

 инкассация (перевозка) денежной наличности, валютных и

других ценностей (драгоценных металлов и камней), а также

платежных инструкций, перевозка их между банками, банками и

клиентами и т.п.

 выпуск в обращение банковских пластиковых карточек,

операции с ними;

 выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение

денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на

счетах;

 факторинг(финансирование под уступки денежного

требования);

 услуги по хранению денежных средств, ценных бумаг,

драгоценных металлов и камней и др. .

Кроме того банки и небанковские кредитно-финансовые

организации помимо банковских операций, указанных выше, вправе

осуществлять в соответствии с законодательством Республики Беларусь:

236

 поручительство за третьих лиц, предусматривающее

исполнение обязательств в денежной форме;

 доверительное управление драгоценными металлами и

камнями;

 лизинговую деятельность;

 операции с ценными бумагами (выпуск, продажу, покупку,

учет, хранение и др);

 консультационные и информационные услуги и др.

Правила и порядок осуществления банковских операций

устанавливается законодательством и правилами центрального банка. Для

осуществления банковских операций необходима специальное

разрешение (лицензия). Банковские операции осуществляются в

национальной валюте (белорусском рубле), и в иностранной валюте.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не

вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность,

за исключением случаев, когда такая деятельность осуществляется для их

собственных нужд. Не вправе они осуществлять и страховую

деятельность в качестве страховщиков.

11.2. Классификация банковских операций

В условиях рыночной экономики все операции банка можно

классифицировать следующим образом.

237

Банковские операции

пассивные

активные

посреднические

другие

Рис.12.1. Классификация банковских операций

Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в

результате которых происходит увеличение денежных средств на

пассивных счетах или активно-пассивных счетах, в части превышения

пассивов над активами. Можно выделить следующие основные группы

пассивных операций банков:

 первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;

 формирование или увеличение фондов банка за счет

отчислений от прибыли;

 депозитные (вкладные) операции;

 кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

Пассивные операции – операции, посредством которых банки

формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных

операций. Эти операции направлены на привлечение денежных средств

банками. Наибольшая часть пассивных операций связана с аккумуляцией

временно свободных средств клиентов (хозяйственных предприятий и

организаций, других банков, предпринимателей, населения и т.д.).

Пассивные операции, связанные с привлечением средств, в зависимости

от их экономического содержания бывают депозитные (вкладные),

получение межбанковских кредитов, эмиссионные (размещение паев

(долей) акционерам или ценных бумаг банка),а также мобилизующие

собственные средства банков. С помощью пассивных операций

формируются собственные, привлеченные и эмитированные средства.

Собственные средства формируются за счет операций по выпуску и

размещению акций, отчислением из прибылей и др.

Привлеченные средства – это привлечение средств клиентов с

оказанием услуг, без оказания услуг и привлечение средств из других

источников.

238

Объемы, состав и структура банковских пассивов образуют

ресурсный потенциал банка, влияют на масштабы активных операций и,

как результат, на доходы банка, а также на ликвидность банка.

Активные операции – операции по размещению банками

имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибыли и

поддержания ликвидности.

Активы банков можно подразделить на группы:

 касса и приравненные к ней средства. Для обеспечения выплат

наличными банки должны иметь запас наличных денег в кассе;

 инвестиции в ценные бумаги;

 кредиты;

 основные средства и нематериальные активы.

Среди активных операций выделяются два главных вида –

кредитные операции и банковские инвестиции. Выдача кредитов – самый

значительный актив банков, приносящий основной доход, но

предполагающий достаточно высокий риск. Кредитные операции связаны

также с выдачей гарантий, поручительств банками. Банковские

инвестиции – это, например, вложения средств банков в ценные бумаги, в

уставные фонды других банков, предприятий. К активным относятся

также такие депозитные операции, как размещение временно свободных

средств одних банков в других банках и кредитных организациях;

депозиты в центральном банке.

Активами банка, приравненными к кассовым, являются средства,

вложенные в валютные ценности, драгоценные металлы, размещенные в

виде остатков на корреспондентских счетах в других банках. К основным

средствам и нематериальным активам относятся затраты банка по

приобретению зданий, сооружений и других основных фондов.

Связь между активными и пассивными операциями банков

очевидна. Размер и структура активных операций зависят от привлечения

239

ресурсов. Доходы от активных операций увеличивают ресурсы. Банки

обладают способностью в определенной степени “создавать депозиты”,

зачисляя суммы кредитов на счета кредитополучателя. При этом денежная

масса в виде средств на текущих счетах, используемых для расчетов,

расширяется. Возможность такого расширения ограничивается

необходимостью поддерживать ликвидность банков.

Посреднические операции – операции, содействующие

финансовому обороту, осуществлению банковской деятельности. К ним

можно отнести расчетные операции; посредничество при купле-продаже

ценных бумаг и иных объектов финансового оборота; валютно-обменные,

трастовые (доверительные) операции, трансфертные (переводные) и

другие. Это операции, проводимые по поручению клиентов и, как

правило, на комиссионных началах.

Другие операции банков – операции, сопутствующие деятельности

банков. Эти операции направлены на улучшение обслуживания

клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности

банка. Их развитие характерно обычно для универсальных банков. При

этом существует тесная связь этих операций банка с основными:

кредитно-расчетными, депозитными, инвестиционными. Комплекс

дополнительных, финансовых, информационных и посреднических услуг,

оказываемых банком, расширяет круг клиентуры и делает более

привлекательным условия кредитно-расчетного их обслуживания. К

другим операциям, оказываемых банками, можно отнести: хранение

ценностей; осуществление научно-технических разработок;

консультационно-правовые, информационно-аналитические и справочные

услуги; сервисные услуги; нумизматические операции; благотворительная

деятельность и др.

11.3. Перспективы развития банковских услуг

240