Кожекин Ю.П. Экономическая теория. Часть 2

Подождите немного. Документ загружается.

населения пока не позволяют

выплачивать такие налоги.

3. Сокращение налоговых льгот.

15.4 ФИСКАЛЬНАЯ

ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА

Фискальная политика строится на

использовании государством двух

экономических регуляторов: налогов и

государственных расходов. Они могут

применяться в различных сочетаниях, что

дает множество вариантов воздействия на

реальный объем национального

производства и его структуру, на

занятость и инфляцию. Оба рычага

подчинены одной цели и тесно связаны

между собой.

Однако воздействие налогов и

государственных расходов на величину и

динамику ВНП противоположно.

Увеличение государственных расходов

ведет к росту совокупного спроса и

валового национального продукта. Рост

налоговых поступлений, наоборот, ведет

к уменьшению совокупного спроса, так

как располагаемые доходы населения

уменьшатся, а затем и к снижению ВНП,

поскольку производство сокращается,

если на его продукцию падает спрос.

Поэтому основная задача фискальной

политики воздействие на совокупный

спрос и ВНП посредством изменения

налогов и государственных расходов.

Значительная часть государственных

расходов связана с ассигнованиями на

социальные и хозяйственные цели.

Поэтому прирост государственных

расходов увеличивает размеры

потребления населения и размеры

совокупных инвестиций, так как к

частным вложениям в производство

прибавляются и государственные

средства.

Увеличение спроса на

потребительские и инвестиционные

товары расширяет емкость рынка. Бизнес

откликается на это расширением

производства, что приводит к росту

совокупного предложения, то есть к

увеличению созданного ВНП.

C+Ig+G+G

C+Ig+G

0 Q

Рис. 15.2

На рис. 15.2 увеличение

государственных расходов привело к

приросту ВНП на величину (OQ

– ОQ

большую, чем Δ G. Это произошло

потому, что государственные расходы

подвержены эффекту мультипликатора.

Этот эффект возникает из-за цепной

реакции результатов хозяйствования.

Если население и бизнес увеличивают

покупки благодаря активной фискальной

политике, то возрастают доходы

продавцов, реализующих им свои товары.

В последующем цикле продавцы

увеличивают затраты, содействуя

получению дополнительных доходов

тем, кто уже им продавал товары,

увеличивая совокупный спрос и

стимулируя дальнейшее развитие

производства.

Мультипликатор государственных

расходов (M

)– это отношение

прироста ВНП к приросту

государственных расходов:



GNP

= ———-



Мультипликатор государственных

расходов можно определить, используя

величину предельной склонности к

потреблению – MPC:



GNP 1

= ——- = ———.



G 1-MPC

Следовательно,



GNP =



G× ————

1-MPC

Это означает, что если государство

повышает на определенную величину

объем своих расходов, не увеличивая при

этом статей дохода, то получается

данный прирост дохода.

Увеличение или уменьшение налогов

также обладает мультипликативным

эффектом, но с обратным знаком по

отношению к динамике ВНП: если

налоги сокращаются, то ВНП растет, при

росте налогов он уменьшается.

Предположим, налоги (T) сократились.

Это привело к росту личных доходов. Но

на потребление идет не весь прирост, а

часть его, определяемая предельной

склонностью к потреблению. Отсюда

прирост совокупного потребления и

соответственно спроса будет равен:



С =



Т × МРС

В долговременном периоде эта

величина даст обычный

мультипликативный эффект, который

определит прирост ВНП. Отношение

изменения величины ВНП, связанного с

изменением величины налога, к

изменению налога представляет собой

налоговый мультипликатор:

GNP

= ——

T

Через MPC налоговый

мультипликатор выражается следующим

образом:

MPC

= ——-

1-MPC.

То есть М

больше М

на величину

МРС, поскольку каждый рубль,

потраченный государством на покупку

товаров и услуг, оказывает прямое

воздействие на ВНП, когда же

государство повышает налоги, то только

часть их уходит на потребление, другая

часть идет на сбережения.

Итак, через изменение налогов и

государственных расходов идет

воздействие со стороны правительства на

развитие производства и изменение ВНП.

Это воздействие может быть

периодическим, по мере необходимости

(дискреционная фискальная

политика), или постоянным,

автоматическим (политика встроенных

стабилизаторов).

Дискреционная политика – это

целенаправленные решения

правительства по

макроэкономической стабилизации.

Важнейшими инструментами

дискреционной политики являются:

а) государственная программа

занятости;

б) различные социальные программы;

в) изменение налоговых ставок.

Эффективная дискреционная

фискальная политика предполагает

грамотную диагностику происходящих

экономических процессов, на основе

которой правительство настраивает свои

рычаги: налоги и государственные

расходы на прогнозируемую

хозяйственную конъюнктуру. Однако

достаточно точно предугадать, во что

выльются возникшие тенденции

макроэкономики, полностью не удается.

Поэтому правительство располагает

ограниченными возможностями в

определении направлений развития

экономики, что вынуждает его принимать

решения о мерах фискальной политики с

известным запозданием. Образуется

временной лаг между необходимостью

изменения экономических рычагов и

принятием решений правительства на

этот счет.

Ограниченные возможности

дискреционной фискальной политики

адаптироваться к потребностям,

вызванным новыми хозяйственными

пропорциями, делают необходимым

дополнить ее иным видом фискальной

политики, способной непрерывно

корректировать налоговые ставки. Это

осуществляется автоматически с

помощью так называемых встроенных

стабилизаторов.

Политика встроенных

стабилизаторов – это использование

таких механизмов, которые работают в

режиме саморегуляции и независимо

от принимаемых решений сами

реагируют на изменение положения в

экономике.

К числу встроенных стабилизаторов

относят:

а) автоматическое изменение

налоговых отчислений - прогрессивная

налоговая шкала автоматически снижает

ставку налога при падении доходов, и

повышает ставку при их росте;

б) совокупность пособий по

безработице и социальных выплат. В

таком же автоматическом режиме

функционирует система индексации

доходов, пособий по безработице и

других социальных выплат. Так, при

потере работы человек получает пособия,

а при трудоустройстве – теряет его.

Налоговые поступления, за счет которых

выплачиваются пособия, растут в период

высокой занятости, то есть растет

резервный фонд. В период низкой

занятости доходы падают, сокращаются

налоги, пособия по безработице

выплачиваются за счет накопленного

резерва.

Встроенные стабилизаторы лишь

смягчают удары циклических колебаний,

но их одних недостаточно для полного

устранения перепадов экономической

активности.

Наибольший эффект фискальная

политика дает при использовании

встроенных стабилизаторов

одновременно с принятием

государственных решений по отдельным

вопросам. Но чтобы эффект от

фискальной политики был более полным,

необходимо согласовывать ее с денежно-

кредитной политикой.

15.5 КОНТРОЛЬНЫЕ

ВОПРОСЫ

 Что такое фискальный федерализм?

Почему этот принцип применяется во

всем мире при построении финансовой

системы?

 Почему в рыночной экономике

необходимы федеральный,

республиканские (краевые, областные) и

местные бюджеты?

 В чем заключаются возможности

фискальной политики по стабилизации

национальной экономики?

 Что такое бюджетный дефицит?

Каковы возможности государства для

достижения сбалансированного

бюджета?

 Что входит в понятие

государственный долг? Каковы

негативные последствия

государственного долга?

 Как взаимосвязаны погашение

государственного долга и рост

неравенства в доходах?

 Дайте определение прогрессивному,

регрессивному, пропорциональному

налогу.

 Что такое фискальная политика?

Назовите и охарактеризуйте ее

инструменты.

15.6 ЗАДАЧИ И РЕШЕНИЯ

Рассчитайте на основе данных

таблицы средние и предельные

налоговые ставки. Каким является

данный налог: прогрессивным,

пропорциональным или

регрессивным?

Доход

(тыс.

руб.)

Налог

(тыс.

руб.)

Средняя

налоговая

ставка (%)

Предельная

налоговая

ставка (%)

100

150

200

250

Решение:

Для определения ставок налога

воспользуемся формулами:

Т100% T100%

= ———; r

= ———

I I

Результаты занесем в таблицу:

Доход

(тыс.

руб.)

Налог

(тыс.

руб.)

Средняя

налоговая

ставка (%)

Предельная

налоговая

ставка (%)

100

150

200

250

Данный налог является

прогрессивным, поскольку средняя

налоговая ставка возрастает по мере

роста дохода.

15.7 ТЕСТЫ

1. Какие из перечисленных ниже

налогов относятся к прямым,

какие - к косвенным:

а) подоходный налог с физических

лиц;

б) акцизы;

в) таможенные пошлины;

г) налог с продаж товаров и услуг;

д) налог на прибыль корпораций;

е) налог на операции с ценными

бумагами?

2. Какую концепцию налогообложения

Вы бы порекомендовали

использовать:

а) для помощи многодетным семьям,

б) для строительства ипподромов,

в) для оказания помощи

малоимущим;

г) для финансирования системы

здравоохранения;

д) для финансирования системы

противопожарной безопасности.

В заданиях 3 - 5 укажите единст-

венно верный ответ и обоснуйте его:

3. Встроенные стабилизаторы:

а) не требуют включения действий со

стороны правительства;

б) гарантируют полную занятость в

экономике;

в) состоят в основном из пособий по

безработице.

4. Какое из приведенных ниже

утверждений неверно:

а) повышение налоговой ставки

приводит к сдвигу вниз кривой как

потребительского, так и совокупного

спроса;

б) повышение налогов приводит к

изменению выпуска продукции, так

как потребительские расходы

увеличиваются для каждого уровня

располагаемого дохода;

в) налоги сокращают личный

располагаемый налог при всех

уровнях национального дохода.

5. Утверждение «Покрытие дефицита

бюджета усиливает инфляцию»:

а) верно всегда;

б) верно только в определенных

случаях в зависимости от способа

покрытия дефицита бюджета;

в) верно только в определенных

случаях в зависимости от уровня

бюджета;

г) всегда неверно.

В заданиях 6 – 8 определите, верны

или неверны приведенные утвер-

ждения. Ответы обоснуйте:

6. Бюджетный дефицит в любом году

равен разности между доходами и

расходами бюджета.

7. Принцип налогообложения - уплата

налогов в зависимости от

платежеспособности – предполагает,

что налоги должны платить люди,

получающие выгоды от государства.

8. Принцип налогообложения – уплата

налогов пропорционально

получаемым выгодам – предполагает,

что люди, имеющие большие доходы,

должны и могут платить большие

налоги, так как они имеют

возможность получить значительный

доход «под защитой и

покровительством государства».

В заданиях 9 – 11 вставьте пропу-

щенные слова в приведенные утвер-

ждения:

9. Увеличение государственных

расходов приводит к (сдвигу /

повороту) ___________ кривой

совокупного спроса и приросту

выпуска продукции и уровня доходов

на сумму большую, чем прирост

расходов, благодаря эффекту

______________.

10. Подоходный налог и пособия по

безработице служат примерами

_______ стабилизаторов, так как

каждый из них (усиливает / смягчает)

_________ реакцию ВНП на шоковые

изменения в экономике.

11. Снижение налоговой ставки сначала

вызывает (увеличение / уменьшение)

____________ бюджетного дефицита

и (повышение / снижение) _________

уровня выпуска продукции и доходов.

Ответы:

1: а – прямой,

б - косвенный,

в - косвенный,

г - косвенный,

д - прямой,

е - прямой.

2: а, в, г, д – принцип налогообложения

по платежеспособности, так как либо

существует принципиальная

невозможность реализации принципа

полученных благ (например, нельзя

помогать многодетным за их же счет),

либо невозможно определить выгоду

каждого от реализации проектов

(здравоохранение, противопожарная

безопасность),

б, е – принцип налогообложения

пропорционально получаемым

выгодам, так как в данном случае

очевидно, кто будет пользоваться

рассматриваемыми благами, и разумно

возложить формирование этих благ на

заинтересованных в их получении лиц.

3.а; 4.б; 5.б;

6.н; 7.н; 8.н;

9: сдвигу, мультипликатора;

10: встроенных, смягчает;

11: уменьшение, повышение.

16 ПРОБЛЕМЫ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РОСТА

Изучив данную тему, студент

должен:

 представлять смысл

экономического роста, уметь

проиллюстрировать его на

простейшей модели кривой

производственных возможностей;

 различать показатели уровня и

темпов экономического роста и уметь

их вычислять;

 понимать, почему показатели

уровня и темпа экономического роста

на душу населения лучше, чем ВНП

характеризуют экономическое

благосостояние общества;

 различать экстенсивный и

интенсивный типы экономического

роста;

 знать основные факторы,

определяющие экономический рост, и

уметь классифицировать их в две

группы: факторы предложения,

факторы спроса и распределения;

 понимать экономический смысл и

уметь вычислять важнейшие

показатели результативности

применения отдельных факторов

производства;

 уметь охарактеризовать

концепцию нового качества

экономического роста, роль НТП в

количественном и качественном

изменении результатов общественного

производства;

 представлять экономическое

содержание и назначение кейнсианских

и неоклассических моделей

экономического роста;

 знать аргументы сторонников

концепции нулевого экономического

роста и уметь приводить доводы за и

против экономического роста;

 иметь представление о

возможностях и инструментах

государства в регулировании

экономического роста, предложениях

основных экономических школ по

этому вопросу.

16.1 СУЩНОСТЬ, СПОСОБЫ

ИЗМЕРЕНИЯ И ТИПЫ

ЭКОНОМИЧЕСКОГО РОСТА

Важнейшей характеристикой

общественного производства в любой

хозяйственной системе является

экономический рост.

Экономический рост означает

количественное и качественное

изменение результатов производства и

его факторов.

Свое выражение экономический рост

находит в увеличении реального ВНП, в

возрастании экономической мощи нации,

улучшении качества жизни населения.

Увеличивающийся объем реального

производства позволяет более успешно

решать основную проблему, с которой

сталкиваются все хозяйственные системы

– ограниченность ресурсов при

безграничности потребностей. Раздвигая

границы наличных ресурсов,

экономический рост способствует

одновременному решению задач,

связанных как с ростом текущего

потребления, так и осуществлением

инвестиций. Это наглядно видно на

модели кривой производственных

возможностей (Рис. 16.1)

Инвестицион-

ные товары

I

0 С C

Потребительские товары

Рис. 16.1

Экономический рост графически

изображается смещением кривой IC в

IC, что показывает расширяющиеся

возможности экономики в

одновременном росте производства и

потребительских, и инвестиционных

товаров, а не роста одних за счет

сокращения других.

Для статистической характеристики

используют показатели уровня и темпов

экономического роста на душу населения

в масштабах страны:

Уровень ЭР = ВНП

– ВНП

t-1

ВНП

– ВНП

t-1

Темп ЭР = ——————— × 100%

ВНП

t-1

где t – текущий год, t-1 – предыдущий

год.

Если обозначить: Y = ВНП

, P –

население страны,

тогда:

Y/P = ВНП на душу населения,

Δ(Y/P) = уровень ЭР на душу населения,

Δ(Y/P)

——— × 100% =

Y/P

темп ЭР на душу

населения.

Принято различать экстенсивный и

интенсивный типы экономического

роста.

При экстенсивном типе

экономический рост достигается за

счет использования большего

количества факторов производства:

труда, земли и капитала при

сохранении технологической основы.

Прирост продукции в этом случае

достигается за счет качественного роста

численности работников, за счет

вовлечения дополнительного

оборудования и сырья. В расчете на

одного работника выпуск продукции, как

правило, не увеличивается.

Интенсивный тип экономического

роста характеризуется увеличением

масштабов выпуска продукции,

основанном на широком

использовании более эффективных и

качественно совершенных технологий.

При этом типе рост выпуска

обеспечивается за счет применения более

совершенной техники, новейших

технологий, более экономичных

ресурсов, повышения квалификации

работников.

Экономическая история не знает

интенсивного или экстенсивного типа

экономического роста в чистом виде.

Всегда имеет место преимущественно

интенсивный или экстенсивный

экономический рост. Отнесение

экономического роста к тому или иному

типу осуществляется в зависимости от

величины удельного веса прироста

производства, полученного за счет

качественного или количественного

изменения его факторов

16.2 ФАКТОРЫ

ЭКОНОМИЧЕСКОГО РОСТА.

НОВОЕ КАЧЕСТВО

ЭКОНОМИЧЕСКОГО РОСТА

Основные факторы, определяющие

экономический рост, обычно делят на две

группы.

К первой группе относят факторы,

непосредственно влияющие на

физический объем производства, их

называют факторами предложения.

Эти факторы делают возможным само

производство, тем самым обеспечивают

предложение различных товаров и услуг.

К этой группе относят:

 количество и качество природных

ресурсов (Т). При прочих равных

условиях, страна, обладающая лучшими

по качеству природными ресурсами и в

большем количестве, потенциально

имеет лучшие возможности для

экономического роста. Однако наличие

обильных природных ресурсов не

является самодостаточным фактором

роста. Некоторые страны Африки,

Южной Америки обладают

существенными запасами природных

ресурсов, но относятся к отсталым. Это

означает, что только эффективное

использование ресурсов ведет к

экономическому росту;

 количество трудоспособного

населения (трудовых ресурсов) – L.

Необходимо отметить, что измерение

затрат труда числом занятых не в полной

мере отражает действительное

положение вещей. Более точным

измерителем затрат труда является

количество отработанных человеко-

часов. Увеличение затрат рабочего

времени зависит от темпов прироста

населения, от желания работать, от

уровня безработицы, от уровня

пенсионного обеспечения. Большую роль

играет качество трудовых ресурсов. По

мере роста образования и квалификации

работников происходит повышение

производительности труда, что

способствует повышению уровня и

темпов экономического роста;