Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть 2

Подождите немного. Документ загружается.

исключительно к клиентам кредитных организаций. Информация, касающаяся банка как коммерческой

организации, защищается в порядке, предусмотренном для коммерческой тайны (ст.139 ГК).

Охрана информации, составляющей банковскую тайну, осуществляется независимо от того,

имеет эта информация действительную или потенциальную коммерческую ценность или нет.

Следовательно, банковская тайна - более широкое понятие, чем коммерческая тайна, что не исключает

распространение на нее правового режима последней (ст.139 ГК).

2. Обязанность по сохранению банковской тайны возлагается на банки и другие кредитные

организации по счетам их клиентов, а также на ЦБР по корреспондентским счетам кредитных

организаций и других его клиентов.

ЦБР и аудиторские организации, получившие доступ к информации, составляющей банковскую

тайну, при проведении проверок банков обязаны не разглашать сведения, полученные в ходе проверки.

Аналогичная обязанность предусмотрена ст.8 Закона о противодействии легализации (отмыванию)

доходов в отношении работников уполномоченного органа.

3. Сведения об операциях по счетам предоставляются клиентам в виде выписок из лицевого

счета (см. п. , 3 коммент. к ст.853). Распорядители счета (один из них) вправе потребовать

предоставления им выписки вне установленного сторонами порядка их выдачи. В остальных случаях

изменение порядка выдачи выписок из счета возможно только с разрешения главного бухгалтера, его

заместителя, начальника отдела банка (п.2.1 разд.2 ч.III Правил ведения бухгалтерского учета в

кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации).

4. Перечень государственных органов, которым банки обязаны предоставлять информацию,

составляющую банковскую тайну, определен в ст.26 Закона о банках. В зависимости от категории

клиента различается и круг органов, имеющих право на получение такой информации.

В соответствии с данным Законом справки по счетам и вкладам юридических лиц и

индивидуальных предпринимателей выдаются: 1) судам и арбитражным судам; 2) Счетной палате РФ; 3)

органам государственной налоговой службы; 4) таможенным органам РФ; 5) органам предварительного

следствия по делам, находящимся в их производстве (при наличии согласия прокурора). Справки по

счетам и вкладам физических лиц выдаются судам и органам предварительного следствия по делам,

находящимся в их производстве (при наличии согласия прокурора). В случае смерти клиента справки

выдаются лицам, указанным в сделанном кредитной организацией завещательном распоряжении,

нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших

вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан - иностранным консульским учреждениям.

Данный перечень не исчерпывающий. Законами могут быть предусмотрены и другие случаи. В

частности, в соответствии с п.4ст.6 Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов банк

обязан предоставлять уполномоченному органу информацию об операциях по банковским счетам

клиента.

Но законодатель не стремится к расширению перечня. Так, судебный пристав-исполнитель

может запрашивать сведения о счетах и вкладах должника-организации только у налоговых органов

(п.3ст.46 Закона об исполнительном производстве).

В то же время Конституционный Суд РФ признал за судебным приставом-исполнителем право в

связи с исполнением им постановления суда на основании п.2ст.12 и п.2ст.14 Федерального закона

от 21.07.97 N118-ФЗ "О судебных приставах"*(179) запрашивать и получать в банках, иных кредитных

организациях необходимые сведения о вкладах физических лиц (Постановление Конституционного Суда

РФ от 14.05.03 N8-П "По делу о проверке конституционности п.2ст.14 Федерального закона "О

судебных приставах" в связи с запросом Лангепасского городского суда Ханты-Мансийского автономного

округа"*(180)).

5. Ответственность банка за разглашение банковской тайны устанавливается в форме

возмещения убытков (как реального ущерба, так и упущенной выгоды).

Клиенты - физические лица - вправе требовать и компенсации морального вреда за разглашение

банковской тайны по договору банковского вклада на основании ст.15 Закона о защите прав

потребителей, а также на основании ст.151, 152 ГК, если это повлекло нарушение их неимущественных

благ.

Статья 858. Ограничение распоряжения счетом

1. В соответствии со ст.27 Закона о банках арест может быть наложен не иначе как судом и

арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при

наличии санкции прокурора.

Однако в последней части данная норма противоречит ст.115 УПК, в соответствии с которой

прокурор, а также дознаватель или следователь с согласия прокурора возбуждают перед судом

ходатайство о наложении ареста на имущество для обеспечения исполнения приговора в части

гражданского иска, других имущественных взысканий или возможной конфискации. Судья, рассмотрев

ходатайство, выносит постановление о разрешении данного следственного действия или об отказе в его

производстве (ст.165 УПК).

Суд или судья может своим определением наложить арест на имущество, куда входят и

денежные суммы, принадлежащее ответчику в качестве меры по обеспечению гражданского иска

(ст.130, 140 ГПК). Арбитражный суд вправе принять аналогичные меры по обеспечению иска (ст. 90, 91

АПК).

2. При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счете клиента, банк обязан

прекратить расходные операции по данному счету (ст.27 Закона о банках). Под расходными операциями

следует понимать операции по списанию денежных средств.

Запрет на совершение расходных операций при аресте счета не должен нарушать права и

охраняемые законом интересы третьих лиц (иных кредиторов ответчика), препятствуя исполнению

документов в соответствии с очередностью списания денежных средств, установленной ст.855 ГК. При

отсутствии на соответствующем счете иных средств, кроме арестованных сумм, кредиторы ответчика,

которым в соответствии с законом предоставлено право на получение денежных средств со счета

ответчика до взыскания задолженности в пользу истца, вправе обратиться с ходатайством о разрешении

списать определенные суммы в порядке установленной законом очередности. Арбитражным судам

рекомендовано удовлетворять такие ходатайства при их обоснованности (Информационное письмо ВАС

РФ от 25 июля 1996г. N6 "О результатах рассмотрения Президиумом Высшего Арбитражного Суда

Российской Федерации отдельных вопросов судебной практики"*(181)).

3. Согласно ст.27 Закона о банках запрет на совершение расходных операции по счету

устанавливается в пределах средств, на которые наложен арест.

При наличии на счете большей суммы, чем арестованная, списание с данного счета

производится банком в обычном порядке до той суммы, которая арестована. При отсутствии на счете

ответчика денежных средств, указанных в заявлении истца о наложении ареста, такое заявление не

может быть удовлетворено, так как арест не может быть наложен на сам счет ответчика, а также на

суммы, которые в будущем поступят на этот счет (см. информационное письмо ВАС РФ от 25.07.96 N6).

4. Второй формой ограничения распоряжения счетом является приостановление операций по

счету. Законом о банках данная мера никак не регламентирована. Разграничить арест денежных средств

и приостановление операций по счету представляется возможным только по основаниям и субъектам их

применения, так как последствие у них одно - прекращение расходных операций по счету.

Приостановление операций по счету применяется для обеспечения исполнения решения о

взыскании налога или сбора на основании решения руководителя налогового органа, направляемого в

банк (ст.76 НК). Однако данное ограничение не распространяется на платежи, очередность которых в

соответствии со ст.855 ГК предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов.

Должностные лица органов и агентов валютного контроля вправе приостанавливать операции по

валютному счету клиента, не представившего документы и информацию, связанные с осуществлением

ими функций валютного контроля (п.1ст.15 Закона о валютном регулировании).

Постановление о приостановлении операций с денежными средствами на срок до 5 дней может

быть издано уполномоченным органом в соответствии со ст.8 Закона о противодействии легализации

(отмыванию) доходов.

Статья 859. Расторжение договора банковского счета

1. Право клиента на расторжение договора банковского счета в одностороннем порядке

безусловно, так как в п.1 комментируемой статьи возможность установления каких-либо ограничений в

договоре не предусмотрена. Условия договора, ограничивающие данное право клиента в зависимости от

возвращения им кредита или по другим причинам, являются ничтожными (ст.180 ГК).

Договор считается расторгнутым с момента получения банком заявления о закрытии счета, если

более поздний срок не указан в заявлении. Распоряжение клиента о списании всего остатка денежных

средств с его счета не может рассматриваться банком как основание для закрытия счета (п.11, 13

постановления Пленума ВАС РФ N5).

2. Банк вправе расторгнуть договор без согласия клиента только по решению суда. В п. 2

комментируемой статьи установлен исчерпывающий перечень случаев, когда банк вправе требовать

расторжения договора:

1) при остатке денежных средств на счете клиента ниже минимального размера,

предусмотренного банковскими правилами или договором, если клиент не восстановит его в течение

месяца со дня предупреждения банка. Так как банковскими правилами минимальный размер не

установлен, условие о нем должно содержаться в договоре банковского счета. В противном случае банк

лишается права ссылаться на данное основание при предъявлении требования о расторжении

договора;

2) при отсутствии операций по счету клиента в течение года. В договоре может быть установлен

иной срок, так как данная норма диспозитивна.

3. Ограничения права банка на расторжение договора в одностороннем порядке призваны

защитить интересы клиента, однако создают значительные трудности в работе банков. Технические

возможности банка, в частности программное обеспечение, рассчитаны на определенное количество

счетов. Счета, неиспользуемые клиентами, не только не приносят прибыль банку, но и препятствуют

открытию в нем новых счетов. Соблюдение судебного порядка расторжения договора требует

значительных затрат времени и средств (судебные расходы), что убыточно для банков.

4. В течение 7 дней с момента получения заявления клиента о расторжении договора банк

обязан выдать клиенту или перечислить по его указанию на другой счет остаток денежных средств на

счете. Данное денежное обязательство банка включает в себя как остаток денежных средств на счете,

так и суммы, списанные по платежным поручениям со счета клиента, но не перечисленные с

корреспондентского счета банка (п.12 постановления Пленума ВАС РФ N5).

Для осуществления операции по перечислению остатка денежных средств банк не вправе

требовать от клиента представления платежного поручения. Соответствующее указание, содержащее в

себе все необходимые платежные реквизиты, является основанием для оформления банком платежного

поручения от своего имени о перечислении остатка денежных средств.

Определенные трудности возникают при отсутствии в заявлении клиента указания о

перечислении денежных средств. Следует согласиться с мнением Л.А.Новоселовой, что банк в данной

ситуации вправе исполнить свое обязательство путем внесения денежных средств, оставшихся на счете

клиента, в депозит нотариуса (ст.327 ГК)*(182).

При неправомерном удержании банком остатка денежных средств на счете, а также суммы по

неисполненным платежным поручениям, ответственность банка наступает в соответствии со ст.395 ГК

(п.14 постановления Пленума ВАС РФ N5).

5. Наличие неисполненных платежных документов, предъявленных к счету клиента, не является

препятствием для расторжения договора банковского счета. Не исполненные в связи с закрытием счета

исполнительные документы возвращаются банком лицам, от которых они поступили (взыскателю,

судебному приставу-исполнителю), с отметкой о причинах невозможности исполнения для решения ими

вопроса о порядке дальнейшего взыскания (п.16 постановления Пленума ВАС РФ N5).

Другие расчетные документы, находящиеся в картотеке к внебалансовому счету N9929

"Расчетные документы, не оплаченные в срок", также подлежат возврату взыскателям, а картотека

расформирована (письмо ЦБР от 26.01.99 N31-1-4/186 "О порядке закрытия счета").

Статья 860. Счета банков

1. Банки осуществляют расчеты через корреспондентские счета (субсчета), открытые либо в

подразделениях расчетной сети ЦБР (ГРКЦ, расчетно-кассовые центры), либо в других кредитных

организациях. Для открытия корреспондентских счетов требуется заключение соответствующих

договоров, которые по своей правовой природе являются разновидностью договора банковского счета,

так как регулируют сходные экономические отношения.

В связи с этим законодатель допускает распространение на данные отношения действия гл.45

ГК, однако лишь в части, не противоречащей специальным нормам, которые могут предусматриваться

законом, иными правовыми актами или установленными в соответствии с ними банковскими правилами.

Порядок открытия и закрытия корреспондентских счетов (субсчетов), а также осуществление расчетов

по ним устанавливается в ч.II и III Положения о безналичных расчетах.

2. При открытии кредитной opганизацией корреспондентского счета в подразделении расчетной

сети ЦБР, а также в других кредитных организациях, требуется представить следующие документы:

1) заявление на открытие корреспондентского счета;

2) копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенную в установленном

порядке;

3) копии учредительных документов, заверенные в установленном порядке: устав кредитной

организации; свидетельство о государственной регистрации кредитной организации;

4) письмо территориального учреждения ЦБР с подтверждением согласования кандидатур

руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;

5) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

6) заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главного

бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной

организации.

Для открытия корреспондентского субсчета филиалу кредитной организации наряду с

перечисленными документами требуется также представить:

1) копию сообщения ЦБР о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных

организаций и присвоении ему порядкового номера, заверенную в установленном порядке;

2) копию Положения о филиале, заверенную в установленном порядке;

3) оригинал доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала на

открытие корреспондентского субсчета и ведение операций по этому счету, или заверенную в

установленном порядке копию доверенности, выданной кредитной организацией руководителю

филиала, удостоверяющей полномочия руководителя филиала на открытие счета и ведение операций

по нему и право подписания договоров (в случае, если договор и заявление на открытие счета

подписываются руководителем филиала).

3. Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на

территории РФ и имеющая лицензию ЦБР на осуществление банковских операций, открывает по месту

своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети ЦБР.

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один

корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети ЦБР, за исключением филиалов,

обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети ЦБР с головной кредитной организацией или

другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через

корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого

филиала кредитной организации, открытые в ЦБР.

4. Отношения между ЦБР и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при

осуществлении расчетных операций через расчетную сеть ЦБР регулируются законодательством,

договором корреспондентского счета (субсчета), который заключается между ЦБР (в лице

подразделения расчетной сети ЦБР при наличии на это доверенности у руководителя) и кредитной

организацией (филиалом - при наличии на это доверенности у руководителя), а также дополнениями к

договору счета.

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного

обслуживания, права и обязанности кредитной организации (филиала) и ЦБР при совершении

расчетных операций по корреспондентскому счету (субсчету), способ обмена расчетными документами с

ЦБР, порядок оплаты за оказываемые ЦБР расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение

или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные условия, предусмотренные

законодательством и нормативными документами ЦБР (п.1.3, 1.4 ч.II Положения о безналичных

расчетах).

5. Кредитные организации на основе заключаемого между ними договора корреспондентского

счета могут осуществлять расчеты, минуя расчетную сеть ЦБР, через корреспондентские счета,

открываемые ими друг у друга. Корреспондентский счет, открытый банком-корреспондентом банку-

респонденту, именуется в банке-корреспонденте - "ЛОРО" (ваш счет у меня), а в банке-респонденте -

"НОСТРО" (мой счет у вас).

6. В соответствии с п.1.4 ч.III Положения о безналичных расчетах в договоре

корреспондентского счета стороны должны достигнуть соглашения по следующим вопросам:

1) о порядке установления даты перечисления платежа при проведении расчетных операций

исходя из документопробега между банком-респондентом и банком-корреспондентом;

2) о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и

форме реестра предстоящих платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения

расчетных операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного

документа);

3) об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о

совершении расчетной операции для ее отражения по корреспондентскому счету в банке-респонденте и

банке-корреспонденте одной датой;

4) о порядке действий банка-респондента и банка-корреспондента при поступлении расчетного

документа позже установленной даты перечисления платежа, несвоевременном получении или

неполучении подтверждений о совершении расчетной операции либо в связи с возникновением форс-

мажорных обстоятельств;

5) об обязательствах банка-респондента по пополнению корреспондентского счета для оплаты

расчетных документов, предъявленных к этому счету;

6) о кредитовании счета банком-корреспондентом;

7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения банком-респондентом

обязательств по пополнению своего счета;

8) о других вопросах, регулирующих проведение расчетов по корреспондентскому счету.

Глава 46. Расчеты

§ 1. Общие положения о расчетах

Статья 861. Наличные и безналичные расчеты

1. В соответствии с п.1 комментируемой статьи расчеты на территории РФ могут

осуществляться в наличной и безналичной форме. При наличных расчетах используются бумажные

деньги (банкноты) и монеты. При безналичных расчетах денежные суммы перечисляются посредством

бухгалтерских записей по банковским счетам, либо в иной форме, не требующей физической передачи

денег.

В качестве законного платежного средства, на всей территории России выступает рубль,

обязательный к приему по нарицательной стоимости. Использование иностранной валюты как

платежного средства допускается только в случаях, порядке и на условиях, определенных законом или в

установленном им порядке.

2. Расчеты юридических лиц между собой, а также расчеты с участием граждан, связанные с

осуществлением последними предпринимательской деятельности, по общему правилу должны

производиться в безналичном порядке. Однако ГК не содержит какого-либо запрета расчетов наличными

деньгами, определяя лишь возможность законодательного установления таких ограничений.

В соответствии с Законом о ЦБР организация наличного денежного обращения на территории

РФ осуществляется ЦБР. В настоящее время наличное денежное обращение в Российской Федерации

регулируется положением "О правилах наличного денежного обращения на территории Российской

Федерации", утвержденным Советом директоров ЦБР от 05.01.98 N14-П (в ред. от 31.10.02)*(183).

3. Безналичные расчеты могут осуществляться как через банки, так и через иные кредитные

организации по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора

корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено

используемой формой расчетов. Примером небанковской кредитной организации является расчетный

центр организованного рынка ценных бумаг (ОРЦБ), который производит расчеты по операциям с

финансовыми активами на организованном рынке ценных бумаг.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации

(филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в ЦБР;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях,

осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Безналичные расчеты могут также быть осуществлены независимо от наличия в них

соответствующего счета лица, по поручению которого или в пользу которого производятся платежи.

Статья 862. Формы безналичных расчетов

1. Под формой безналичных расчетов понимаются предусмотренные правовыми нормами или

банковской практикой способы перевода денежных средств через кредитные организации. Данные

способы отличаются видом расчетного документа, порядком документооборота, условиями

предоставления средств в распоряжение получателя, в том числе зачисления на его счет.

Часть1 комментируемой статьи не содержит исчерпывающего перечня способов расчетов,

которые могут быть использованы их участниками, а ограничивается регулированием: расчетов

платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо. Стороны основного обязательства

вправе избрать любой из существующих способов расчетов.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций (филиалов),

учреждений и подразделений расчетной сети ЦБР, а также самими банками.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и

предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (основных договорах).

Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между

плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном

законодательством порядке без участия банков.

2. ГК устанавливает формы расчетов, наиболее часто используемые участниками основного

обязательства. Проведение расчетов в иных формах отнесено к сфере регулирования законом и

банковскими правилами, которые могут регламентировать эти вопросы лишь в установленных законом

пределах. Например, расчеты с использованием банковских карт регулируются положением ЦБР от

09.04.98 N23-П "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления

расчетов по операциям, совершаемым с их использованием" (в ред. от 29.11.2000)*(184).

На расчеты с использованием предоплаченного финансового продукта распространяется

указание ЦБР от 03.07.98 N277-У "О порядке выдачи регистрационных свидетельств кредитным

организациям-резидентам на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов" (в ред.

от 15.11.99)*(185).

3. Общие подходы к организации расчетов и единый документооборот в кредитных организациях

определены в Положении о безналичных расчетах. В названном нормативном документе в качестве

участников безналичных расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а

также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты. Положение о безналичных расчетах не

распространяется на безналичные расчеты с участием физических лиц.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Расчетный

документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в

установленных случаях электронного платежного документа:

- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета

и их перечислении на счет получателя средств;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета

плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

При осуществлении безналичных расчетов в формах, предусмотренных в Положении о

безналичных расчетах, используются следующие расчетные документы:

а) платежные поручения;

б) аккредитивы;

в) чеки;

г) платежные требования;

д) инкассовые поручения.

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10

календарных дней, не считая дня их выписки.

Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы.

При приеме банком расчетных документов осуществляется их проверка в соответствии с

требованиями, установленными правилами ведения бухгалтерского учета и Положения о безналичных

расчетах. Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не

подлежат.

Порядок оформления, приема, обработки электронных платежных документов и осуществления

расчетных операций с их использованием регулируется отдельными нормативными актами ЦБР и

заключаемыми между ЦБР или кредитными организациями и их клиентами договорами, определяющими

порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации.

К ним относятся временные положения ЦБР от 12.03.98 N20-П "О правилах обмена

электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими

клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России" (в ред. от

11.04.2000)*(186), от 10.02.98 N17-П "О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов,

подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными

организациями"*(187), а также положение ЦБР от 23.06.98 N36-П "О межрегиональных электронных

расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России" (в ред. от 13.12.01)*(188).

Выполняя расчетные операции банк, зачисляет поступающие на счета клиентов денежные

средства, выполняет распоряжения клиентов об их перечислении и выдаче со счетов и о проведении

других банковских операций, предусмотренных банковскими правилами и договором. Ограничение прав

владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается, за

исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без

распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством.

Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов,

составленных в соответствии с требованиями Положения о безналичных расчетах, в пределах

имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между

кредитными организациями и их клиентами.

§ 2. Расчеты платежными поручениями

Статья 863. Общие положения о расчетах платежными поручениями

1. Расчеты платежными поручениями - наиболее часто применяемая в России форма расчетов.

Понятие "платежное поручение" означает распоряжение плательщика обслуживающему его

банку, оформленное расчетным документом, перевести на счет получателя средств определенную

сумму денег при соблюдении следующих условий:

1) в распоряжении не содержится иных условий произведения платежа получателю, кроме срока

платежа;

2) банк, исполняющий поручение, получает возмещение путем списания со счета плательщика

или получением от него платежа иным способом;

3) распоряжение передано плательщиком в письменном виде, в том числе электронным

способом, напрямую банку плательщика; через систему переводов средств или иную коммуникационную

систему.

Перевод денежных средств на основании платежного поручения известно в банковской практике

как "кредитовый перевод". В кредитовом переводе распоряжение о перечислении денежной суммы

отдается лицом, производящим платеж в отличие от дебетового перевода, при котором подобное

распоряжение отдается лицом, получающим платеж.

Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в

более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные

услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата (размещения) кредитов (займов), депозитов

и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или

договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для

предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

В некоторых правоотношениях использование такого способа носит приоритетный характер. К

примеру, в отношениях по поставкам товаров покупатель оплачивает поставляемые товары с

соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных данным договором. Если же соглашением

сторон порядок и форма расчетов не определены, расчеты осуществляются платежными поручениями

(ст.516 ГК).

Комментируемая статья распространяется, в том числе, на сделки по переводу средств в

электронных платежных системах. К ним относится, например, безотзывный перевод средств по счетам

участников расчетов в рамках расчетной системы ЦБР.

Использование платежных поручений возможно не только при межбанковском переводе, но и

при внутрибанковском переводе (т.е. в системе одного банка).

Возможен также перевод по поручению лица, являющегося одновременно плательщиком в

одном банке и получателем в другом банке.

2. Правила, регулирующие расчеты платежными поручениями, применяются также в случаях

перечисления банками денежных средств по распоряжению лиц, не имеющих счета в данном банке. К

указанным расчетам относятся, в частности, расчеты, осуществляемые кредитными организациями по

распоряжениям физических лиц, с которыми отсутствуют договорные отношения банковского счета,

например перечисление физическими лицами коммунальных платежей, налогов, пошлин и т.п. Такие

расчетные операции регулируются договором, заключаемым между кредитной организацией и клиентом

- физическим лицом при представлении последним расчетного документа для перечисления денежных

средств на условиях, предлагаемых кредитной организацией.

Форма расчетного документа, предназначенная для заполнения физическими лицами,

разрабатывается кредитными организациями самостоятельно с таким условием, что в нем должны быть

предусмотрены все необходимые для перечисления средств реквизиты, на основании которых

кредитной организацией заполняется платежное поручение.

Однако и в этом случае исполнение такого платежного поручения должно подчиняться правилам,

содержащимся в §2гл.46 ГК, если иное не предусмотрено законом или банковскими правилами или не

будет противоречить существу этих отношений.

3. Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется ГК, Законами о

ЦБР, о банках и иными законами РФ, а также разработанным в соответствии с указанными законами

Положением о безналичных расчетах. Названное Положение регламентирует осуществление

безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее

территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения

и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения

расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в

том числе открытых в ЦБР, и счетам межфилиальных расчетов. Положение о безналичных расчетах не

распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц.

Статья 864. Условия исполнения банком платежного поручения

1. Необходимым условием принятия банком платежного поручения к исполнению является его

соответствие требованиям, предъявляемым к содержанию и форме платежного поручения. Такие

требования определяются законом и изданными в соответствии с ним банковскими правилами. Согласно

Закону о ЦБР (ст.80) правила, формы и стандарты осуществления безналичных расчетов

устанавливаются ЦБР.

Предъявляемые в банк платежные поручения должны соответствовать установленным

Положением о безналичных расчетах требованиям к расчетным документам, порядку их заполнения,

представления, отзыва и возврата, а также форматам расчетных документов, приведенным в

приложениях к названному Положению.

Платежное поручение не может предусматривать какие-либо условия платежа, кроме срока

платежа. Платежное поручение должно быть на фиксированную денежную сумму.

2. При приеме банком платежных поручений осуществляется их проверка в соответствии с

требованиями, установленными правилами ведения бухгалтерского учета и Положением о безналичных

расчетах. Платежные поручения, оформленные с нарушением установленных требований, приему не

подлежат.

Банк может направить плательщику запрос об уточнении содержания платежного поручения,

которое вызывает сомнение банка, незамедлительно по его получении. Принятие к исполнению

поручения, содержание которого банку не ясно, может повлечь ответственность банка.

Предполагается, что срок для ответа плательщика на такой запрос банка будет установлен

законом или банковскими правилами, а до этого момента ответ должен быть дан плательщиком в

разумный срок, продолжительность которого определяется исходя из места расположения владельца

счета, наличия электронных коммуникаций и других конкретных обстоятельств.

В случае неполучения банком ответа на свой запрос в течение установленного (или разумного)

срока банк имеет право оставить платежное поручение без исполнения и возвратить его плательщику.

Иное может быть предусмотрено законом, банковскими правилами или договором между банком и

плательщиком.

3. Платежные поручения принимаются банками независимо от их суммы и от наличия денежных

средств на счете плательщика.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если

договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся

на счете денежных средств, платежные поручения оплачиваются по мере поступления средств в

очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата указанных платежных

поручений.

ГК допускает возможность исполнения платежного поручения клиента не только за счет его

средств, имеющихся в банке (на счете клиента), но и за счет средств банка, если у последнего имеется

соответствующее соглашение с клиентом. В этом случае возникают кредитные правоотношения в

соответствии с положениями ст.850 ГК.

Например, ЦБР предоставляет банкам следующие виды расчетных кредитов: внутридневные

кредиты, однодневные расчетные кредиты (кредиты "овернайт") при отсутствии либо недостаточности

средств на счете банка в расчетном подразделении ЦБР.

4. Поручения плательщика исполняются банком в порядке, предусмотренном ст.855 ГК

"Очередность списания денежных средств со счета". При наличии на счете денежных средств, сумма

которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих

средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на

списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом. При недостаточности

денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание

денежных средств осуществляется в очередности, установленной п.2 комментируемой статьи.

Статья 865. Исполнение поручения

1. Исполнение платежного поручения плательщика состоит в том, что принявший его банк обязан

перечислить указанную в поручении сумму банку, в котором открыт счет получателя (также

обозначенный в платежном поручении), для зачисления на счет получателя средств в установленный

срок.

Срок исполнения обязательства по переводу денежных средств на основании платежного

поручения плательщика является существенным условием поручения о перечислении средств. Он

исчисляется с момента получения банком такого платежного поручения и до зачисления

соответствующей денежной суммы на счет получателя средств.

В соответствии с Законом о ЦБР (ст.80) сроки осуществления безналичных расчетов

определяются ЦБР. При этом общий срок безналичных расчетов не должен превышать 2 операционных

дней в пределах территории одного субъекта РФ и 5 операционных дней в пределах Российской

Федерации.

ГК устанавливает также сроки осуществления банком операций по счету клиента (ст.849). Банк

обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства, а также выдавать или перечислять

денежные средства со счета клиента по распоряжению последнего не позже дня, следующего за днем

поступления в банк соответствующего платежного документа.

Согласно договору банковского счета либо применяемым в банковской практике обычаям

делового оборота может быть введен более короткий срок для перевода денежных средств на

основании платежного поручения плательщика.

Так, прием и исполнение расчетными подразделениями ЦБР платежных поручений

межбанковских валютных бирж (МВБ) или небанковских кредитных организаций, обслуживающих

расчеты МВБ, осуществляются в день проведения торгов на единой торговой сессии (письмо ЦБР от

13.09.99 N271-Т "О порядке проведения расчетов по итогам биржевых торгов по долларам США на

единой торговой сессии межбанковских валютных бирж (ЕТС)").

Возможность более длительного срока, нежели предусмотренный законодательством и

изданными в соответствии с ним банковскими правилами, не предусмотрена.

2. Исполнение платежного поручения плательщика может осуществляться посредством банков,

имеющих друг у друга корреспондентские счета (банки-корреспонденты). Таким посредником может

быть и расчетно-кассовый центр ЦБР.

3. ГК установил обязанность банка незамедлительно информировать плательщика по его

требованию об исполнении платежного поручения.

Порядок оформления и содержание извещения банка об исполнении платежного поручения

плательщика должны быть определены законом или изданными на его основании банковскими

правилами. Положением о безналичных расчетах (гл.3) установлено, что банк обязан информировать

плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего

дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского

счета; порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

Неисполнение банком обязанности информировать плательщика об исполнении его поручения

может повлечь применение к нему мер гражданско-правовой ответственности.

Статья 866. Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения

1. ГК содержит норму, согласно которой в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения

поручения клиента банк несет ответственность по основаниям и в размерах, определенных гл.25 ГК.

Это означает, что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения

клиента банк, выступающий в роли должника по обязательству, возникшему из этого поручения, обязан

возместить клиенту (кредитору) причиненные этим убытки, которые исчисляются в соответствии с

правилами, предусмотренными ст.15 ГК.

Согласно ст.15 ГК под убытками разумеются расходы, которые лицо, чье право нарушено,

произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или

повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо

получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено

(упущенная выгода). Таким образом, за указанные нарушения возможна ответственность банка в виде

полного возмещения убытков, включая как прямые расходы плательщиков клиентов банков, вызванные

этим нарушением, так и упущенную выгоду.

Согласно п.2 комментируемой статьи суд вправе возложить ответственность за неисполнение

или ненадлежащее исполнение платежного поручения на банк-посредник, который фактически допустил

нарушение правил совершения расчетных операций. Соответственно плательщик может предъявить

прямой иск не только к своему обслуживающему банку, но и к банку-посреднику, несмотря на отсутствие

договорных отношений с последним.

Данная норма может рассматриваться как предусмотренное законом исключение из общего

правила (ст.403 ГК) об ответственности банка за действия третьих лиц, участвующих в проведении

расчетной операции.

Пункт3 комментируемой статьи содержит правило об ответственность банка вследствие

неправомерного удержания денежных средств клиента при осуществлении расчетной операции.

Ответственность состоит в уплате процентов в порядке и в размере, предусмотренных ст.395 ГК.

В соответствии с п.22 постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ. N13/14 неправомерное

удержание имеет место во всех случаях просрочки перечисления банком денежных средств по

поручению плательщика.

Клиент-плательщик, обслуживаемый банком по договору банковского счета, в случае

неосновательного удержания этим банком денежных средств при исполнении платежного поручения

вправе предъявить либо требование об уплате неустойки, предусмотренной ст.856 ГК, либо требование

об уплате процентов на основании п.3 комментируемой статьи.

Таким образом, арбитражные суды не взыскивают с должников одновременно и проценты,

предусмотренные ст.395 ГК, и неустойку.

В соответствии с п.7 постановления Пленума ВАС РФ N5 при неисполнении или ненадлежащем

исполнении банком платежного поручения плательщик на основании общих норм ГК об ответственности

вправе потребовать взыскания убытков в части, не покрытой процентами.

§ 3. Расчеты по аккредитиву

Статья 867. Общие положения о расчетах по аккредитиву

1. В основе аккредитивной операции лежит договор между продавцом и покупателем, в силу

которого покупатель обязуется открыть в определенном банке и в обусловленный срок аккредитив для

расчета с продавцом за купленный у него товар.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство. Субъектом этого

обязательства является не покупатель, а банк или несколько банков. Аккредитивное обязательство

банка состоит в осуществлении платежа при представлении строго обусловленных аккредитивом

документов, представленных в установленный срок.

Заключив с приказодателем аккредитива сделку об открытии аккредитива, банк-эмитент

принимает на себя обязательство произвести платеж в пользу третьего лица или распорядиться, чтобы

такой платеж был произведен другим банком. Банк-эмитент может либо сам обязаться осуществлять

платежи против представленных продавцом документов, либо дать поручение другому банку произвести

такие платежи на тех же условиях. Обязательства, которые при этом возникают у банков перед

получателями средств и между самими банками, в значительной степени зависят от вида аккредитива.

Характерной особенностью большинства аккредитивов, применяемых в торговом обороте,

является содержащееся в аккредитивном поручении условие о платеже лицу, в пользу которого открыт

аккредитив (получателю средств, или бенефициару), против представления им в банк предусмотренных

в аккредитивном поручении товарных документов. Поэтому такие аккредитивы получили название

товарных, или документарных, аккредитивов.

Основные отличия аккредитива от расчетов платежными поручениями состоят в том, что: во-

первых, при использовании аккредитивной формы расчетов суть поручения плательщика

(аккредитиводателя) заключается не в переводе денежных средств на счет получателя, а в открытии

аккредитива, т.е. в выделении денежных средств, за счет которых будут вестись расчеты с получателем;

во-вторых, получение денежных средств при открытии аккредитива обусловлено для их получателя

(бенефициара) необходимостью соблюдения условий аккредитива, которые определяются его

договором с плательщиком.

ГК различает аккредитивы по видам в зависимости от условий их открытия и способа

предоставления денежных средств (покрытия) исполняющему банку. Банками могут открываться

следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

Каждый аккредитив должен содержать указание на его вид. Аккредитив предназначен для

расчетов с одним получателем средств. Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт

уполномоченного плательщиком лица.

Получатель средств может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его

действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива.

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором отражаются

следующие условия:

- наименование банка-эмитента;

- наименование банка, обслуживающего получателя средств;

- наименование получателя средств;

- сумму аккредитива;

- вид аккредитива;

- способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;

- способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого

исполняющим банком;

- полный перечень и точную характеристику документов, представляемых получателем средств;

- сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров

(выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению указанных документов;

- условие оплаты (сакцептом или без акцепта);

- ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

В основной договор могут быть включены иные положения, касающиеся порядка расчетов по

аккредитиву.

Если платеж по аккредитиву должен быть произведен против реестра счетов без акцепта

уполномоченного плательщиком лица, в аккредитив могут быть включены следующие дополнительные

условия:

- отгрузка товаров в определенные пункты назначения;

- представление документов, удостоверяющих качество продукции, или актов о приемке товаров

для отсылки их через исполняющий банк и банк-эмитент плательщику;

- запрещение частичных выплат по аккредитиву;

- способ транспортировки;

- другие условия, предусмотренные основным договором.

2. В зависимости от способа предоставления денежных средств (покрытия) исполняющему банку

аккредитивы подразделяются на покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные). В

каждом аккредитиве должно быть четко указано, каким способом он исполняется.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент

предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка денежные средства (покрытие) в

сумме аккредитива на срок действия обязательств банка-эмитента с условием возможности их

использования для выплат по аккредитиву. Банк-эмитент должен перечислить сумму аккредитива

(покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита. В этом случае все расчеты с