Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть 2
Подождите немного. Документ загружается.
получателем средств осуществляются исполняющим банком именно за счет средств, перечисленных
ему банком-эмитентом.
Открытие непокрытого (гарантированного) аккредитива означает, что банк-эмитент не
перечисляет сумму аккредитива исполняющему банку, однако последний получает право списывать
денежные средства, предоставляемые получателю в порядке исполнения аккредитива, с ведущегося у
него счета банка-эмитента.
Непокрытый (гарантированный) аккредитив может использоваться в случаях, когда банк-эмитент
и исполняющий банк имеют корреспондентские отношения.
3. Пункт3 комментируемой статьи ГК называет различные источники правового регулирования
расчетов по аккредитиву: закон, принятые в соответствии с ним банковские правила, а также
применяемые в банковской практике обычаи делового оборота.
В этой связи при использовании аккредитивной формы расчетов должны соблюдаться правила,
предусмотренные Положением о безналичных расчетах. Кроме того, в §3гл.46 ГК учтены положения,
закрепленные в Унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов (в ред.
1993г.), подготовленных под эгидой Международной торговой палаты (публикация N500)*(189) и
представляющих собой систематизированные правила делового оборота и банковской практики,
относящейся к аккредитивным сделкам.
Статья 868. Отзывный аккредитив
В зависимости от условия открытия аккредитивы подразделяются на отзывные и безотзывные.
Отзывный аккредитив сохраняет за банком-эмитентом право изменить или отменить аккредитив
без предварительного уведомления получателя средств. Все распоряжения об изменении условий
отзывного аккредитива плательщик может осуществлять только через банк-эмитент, который извещает
банк поставщика (исполняющий банк). Однако исполняющий банк обязан оплатить документы,
соответствующие условиям аккредитива, выставленные поставщиком и принятые банком поставщика до
получения уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.
Принимая во внимание, что вид аккредитива (в том числе и отзывный аккредитив) определяется
в договоре, по которому осуществляются расчеты, отзыв аккредитива не создает каких-либо
обязательств банка-эмитента перед получателем средств по этому договору. Право скорректировать
или отменить аккредитив может быть использовано в любое время вплоть до осуществления платежа.
Это означает, что аккредитив может быть скорректирован или отменен после того, как продавец
изготовит и отгрузит товары, и поэтому он подвергается риску аннулирования аккредитива.
Вместе с тем вплоть до момента получения от банка-эмитента уведомления об изменении или
отмене аккредитива исполняющий банк обязан осуществлять платежи или иные операции по отзывному
аккредитиву.
ГК считает всякий аккредитив отзывным, если только в его тексте не будет прямо указано на то,
что открывается безотзывный аккредитив.
Это правило отличается от нормы ст.6 Унифицированных правил и обычаев для документарных
аккредитивов, в которой предусматривается, что при отсутствии в аккредитиве указания о том, является
ли он отзывным или безотзывным, аккредитив будет считаться безотзывным.
Статья 869. Безотзывный аккредитив
1. Если открывается безотзывный аккредитив, об этом должно быть прямо упомянуто в тексте
аккредитива. Безотзывный аккредитив в случае, если представлены все предусмотренные документы и
соблюдены все его условия, составляет твердое обязательство платежа банка-эмитента, даже если
покупатель изменит свое намерение. Для изменения или аннулирования условий безотзывного
аккредитива требуется согласие как получателя средств, так и подтверждающих банков. В случае
необоснованного отказа банка выплатить средства по такому аккредитиву банк-эмитент несет
ответственность перед получателем средств.
2. С точки зрения дополнительных обязательств безотзывные аккредитивы подразделяются на
подтвержденные и неподтвержденные.
Подтвержденный аккредитив представляет собой безотзывный аккредитив, который по просьбе
банка-эмитента подтвержден исполняющим банком.
Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву
определяется по соглашению между банками.
Подтверждение аккредитива исполняющим банком удостоверяет возникновение
дополнительного (по отношению к обязательству банка-эмитента) обязательства исполняющего банка
перед получателем средств. Если банк-корреспондент подтверждает аккредитив, он принимает на себя
обязательство произвести платеж получателю средств по документам, соответствующим аккредитиву и
представленным в срок. В данном случае наряду с обязательством банка, открывшего аккредитив,
существует и самостоятельное обязательство банка-корреспондента произвести платеж, что в
наибольшей степени отвечает интересам получателя денежных средств.
При безотзывном неподтвержденном аккредитиве банк-корреспондент лишь авизует (т.е.
сообщает) бенефициару открытие аккредитива. В этом случае он не принимает на себя обязательство
платежа по документам, представленным получателем средств.
Статья 870. Исполнение аккредитива
1. Исполнение аккредитива осуществляется исполняющим банком в случае, если получателем
средств представлены документы, подтверждающие выполнение им всех условий аккредитива.
Нарушение хотя бы одного из условий аккредитива должно служить для исполняющего банка
основанием к отказу в исполнении аккредитива.
В соответствии с Положением о безналичных расчетах поступившие от банка-эмитента
денежные средства по покрытому (депонированному) аккредитиву зачисляются исполняющим банком на
открытый для осуществления расчетов по аккредитиву отдельный лицевой счет балансового счета
"Аккредитивы к оплате".
При поступлении от банка-эмитента непокрытого (гарантированного) аккредитива сумма
аккредитива учитывается на внебалансовом счете "Гарантии, поручительства, полученные банком".
Для получения денежных средств по аккредитиву получатель средств представляет в
исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов, отгрузочные и другие предусмотренные
условиями аккредитива документы. Указанные документы должны быть представлены в пределах срока
действия аккредитива.
Исполняющий банк обязан проверить соответствие документов, представленных получателем
средств, документам, предусмотренным аккредитивом, а также правильность оформления реестра
счетов, соответствие подписей и оттиска печати получателя средств образцам, заявленным в карточке с
образцами подписей и оттиска печати.
При установлении нарушений в части представления документов, предусмотренных
аккредитивом, а также правильности оформления реестров счетов платеж по аккредитиву не
производится, документы возвращаются получателю средств. Получатель средств вправе повторно
представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия.
При платеже по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов, зачисляется на счет получателя
средств. Первый экземпляр реестра является основанием для списания денежных средств с лицевого
счета балансового счета "Аккредитивы к оплате" по покрытому (депонированному) аккредитиву или
основанием для списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента, открытого в
исполняющем банке, по непокрытому (гарантированному) аккредитиву. Второй экземпляр реестра с
приложением товарно-транспортных и иных требуемых условиями аккредитива документов, а также
третий экземпляр направляются банку-эмитенту для вручения плательщику и одновременного
отражения по внебалансовому счету "Выставленные аккредитивы" или "Гарантии, выданные банком" в
зависимости от вида аккредитива. Четвертый экземпляр реестра выдается получателю средств в
качестве расписки в приеме реестра счетов.
Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица,
последний обязан представить исполняющему банку:
- доверенность, выданную плательщиком на его имя, содержащую образец подписи
уполномоченного лица;
- паспорт или иной документ, удостоверяющий его личность;
- образец своей подписи (проставляется в банке в карточке с образцами подписей и оттиска
печати).
2. Все расходы исполняющего банка на осуществление платежей получателю средств или на
осуществление иных операций в соответствии с условиями аккредитива подлежат возмещению банком-
эмитентом, который в свою очередь вправе потребовать возмещения как указанных, так и иных
расходов, связанных с исполнением аккредитива, за счет плательщика.
3. В случае отзыва (полного или частичного) или изменения условий аккредитива плательщиком
представляется в банк-эмитент соответствующее распоряжение, составленное в произвольной форме в
трех экземплярах и оформленное на всех экземплярах подписями лиц, имеющих право подписи
расчетных документов, и оттиском печати. На каждом экземпляре распоряжения, принятого банком-
эмитентом, ответственный исполнитель банка проставляет дату, штамп и подпись. Один экземпляр
распоряжения помещается к соответствующему внебалансовому счету, на котором учитываются
аккредитивы в банке-эмитенте. Два экземпляра распоряжения не позже рабочего дня, следующего за
днем его получения, пересылаются в исполняющий банк. Один экземпляр распоряжения передается
исполняющим банком получателю средств, другой служит основанием для возврата денежных средств
либо изменения условий аккредитива.
Статья 871. Отказ в принятии документов
1. В целях оперативного устранения возможных конфликтов и задержки платежей
комментируемая статья возлагает на исполняющий банк обязанность незамедлительно информировать
получателя средств и банк-эмитент об отказе принять документы и произвести платеж с указанием
причин отказа. Выполнение этой обязанности исполняющим банком позволит выяснять причины
расхождения документов бенефициара с условиями аккредитива.
Типичными несоответствиями, которые может выявить банк, являются: истечение срока
действия аккредитива; предоставление документов после даты, предусмотренной в аккредитиве;
описание товаров, приведенных в счете-фактуре, отличается от описания товаров в аккредитиве; сумма
аккредитива превышена; вес товара различен в разных документах и др.
При установлении несоответствия документов, принятых исполняющим банком от получателя
средств, условиям аккредитива банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка по покрытому
(депонированному) аккредитиву возмещения сумм выплаченных получателю средств, а по непокрытому
(гарантированному) аккредитиву - восстановления сумм, списанных с его корреспондентского счета.
Статья 872. Ответственность банка за нарушение условий аккредитива
1. Комментируемая статья устанавливает правила, регулирующие ответственность банка за
нарушение условий аккредитива.
По общему правилу банк-эмитент несет ответственность перед плательщиком, в том числе за
действия привлеченного им исполняющего банка, а исполняющий банк отвечает перед банком-
эмитентом.
Из данного общего правила есть два исключения, когда допускается непосредственная
ответственность исполняющего банка (перед плательщиком, или перед получателем средств).
Во-первых, на исполняющий банк судом может быть возложена ответственность перед
получателем средств за необоснованный отказ в выплате денежных средств по покрытому или
подтвержденному аккредитиву.
Во-вторых, исполняющий банк несет ответственность перед плательщиком в случае
неправильной выплаты денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие
нарушения условий аккредитива.
В обоих названных случаях речь идет либо только о покрытом, либо только о подтвержденном
аккредитиве.
2. Кроме того, возложение ответственности на исполняющий банк не является императивным.
Не исключается и применение общей схемы ответственности. Например, получатель средств,
исполнивший обязательства по договору с плательщиком, но получивший отказ исполняющего банка в
выдаче соответствующей денежной суммы по аккредитиву, может предъявить иск плательщику в связи с
неисполнением последним обязательств по оплате товаров, работ или услуг. Плательщик может
предъявить свои требования банку-эмитенту, перед которым в свою очередь будет отвечать
исполняющий банк.
Статья 873. Закрытие аккредитива
1. Закрытие аккредитива производится исполняющим банком по основаниям, исчерпывающий
перечень которых приведен в комментируемой статье:
- по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);
на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования
аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена
условиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);
- по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв
возможен по условиям аккредитива (в сумме аккредитива или в сумме его остатка).
При отзыве аккредитив закрывается или его сумма уменьшается в день получения от банка-
эмитента распоряжения плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива. При этом сумма
покрытого (депонированного) аккредитива уменьшается в пределах суммы остатка, учитываемого на
лицевом счете балансового счета "Аккредитивы к оплате".
При частичном отзыве аккредитива на лицевой стороне аккредитива исполняющим банком
проставляется отметка "Частичный отзыв", сумма, обозначенная цифрами, обводится и проставляется
новая сумма. На оборотной стороне покрытого (депонированного) аккредитива производится запись о
размере возвращаемой суммы и дате возврата, которая заверяется подписью ответственного
исполнителя с указанием фамилии, а также штампом банка.
О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить в банк-эмитент уведомление в
произвольной форме.
Неиспользованная или отозванная сумма покрытого (депонированного) аккредитива подлежит
возврату исполняющим банком платежным поручением банку-эмитенту одновременно с закрытием
аккредитива или уменьшением его суммы.
Банк-эмитент обязан не позже рабочего дня, следующего за днем возврата суммы
неиспользованного покрытого (депонированного) аккредитива, зачислить ее на счет плательщика, с
которого были перечислены денежные средства в счет покрытия по аккредитиву.
§ 4. Расчеты по инкассо
Статья 874. Общие положения о расчетах по инкассо
В отличие от расчетов платежными поручениями и расчетов по аккредитиву, представляющих
собой операции по выплате денежных средств получателю по поручению плательщика, инкассовая
операция представляет собой сделку между банком-эмитентом и его клиентом по осуществлению за
счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Для выполнения
поручения клиента банк-эмитент вправе привлечь иной банк (исполняющий банк).
Выполнение банком инкассового поручения своего клиента производится через корреспондента
банка, ввиду этого передаче одним банком на исполнение другому банку инкассовых поручений обычно
предшествует договоренность между соответствующими банками о порядке совершения в будущем
операций по инкассо.
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых
может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в
безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения
плательщика (в бесспорном порядке).
ГК не регламентирует специфические вопросы, связанные с использованием различных форм
расчетов по инкассо, ограничиваясь лишь установлением общих принципиальных положений и оставляя
детальное регулирование порядка осуществления расчетов по инкассо закону, а также установленным в
соответствии с ним банковским правилам и применяемым в банковской практике обычаям делового
оборота. В настоящее время данная форма расчетов подробно регламентируется Положением о
безналичных расчетах (гл.8-12: "Расчеты по инкассо"; "Расчеты платежными требованиями"; "Расчеты
платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков"; "Расчеты платежными
требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщиков"; "Расчеты инкассовыми поручениями").
Регулирование инкассовых операций содержится также в документах, посвященных международной
банковской практике, например в Унифицированных правилах по инкассо (в ред. 1995г.),
подготовленных Международной торговой палатой (публикация N522)*(190).
Статья 875. Исполнение инкассового поручения
В соответствии с Положением о безналичных расчетах платежные требования и инкассовые
поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк,
обслуживающий получателя средств (взыскателя).
Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указанные расчетные документы при
реестре переданных на инкассо расчетных документов, составляемом в двух экземплярах. Первый
экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов,
и оттиском печати.
Не принятые документы вычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных
документов и возвращаются получателю средств (взыскателю), количество и сумма расчетных
документов в реестре исправляются.
Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство
доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по
доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.
Учреждения и подразделения расчетной сети ЦБР осуществляют экспедирование расчетных
документов самих кредитных организаций и других клиентов ЦБР в порядке, предусмотренном
нормативными актами ЦБР.
Кредитные организации (филиалы) организуют доставку расчетных документов своих клиентов
самостоятельно.
Платежные требования и инкассовые поручения клиентов кредитных организаций (филиалов),
предъявляемые к счету кредитной организации (филиала), должны направляться в учреждение или
подразделение ЦБР, обслуживающее данную кредитную организацию (филиал).
Поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения
регистрируются в журнале с указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого
расчетного документа. Учреждениями и подразделениями расчетной сети ЦБР при регистрации
дополнительно указываются банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика и БИК банка
получателя средств (взыскателя). На всех экземплярах поступивших платежных требований, инкассовых
поручений проставляются дата и время поступления расчетного документа.
Ответственный исполнитель исполняющего банка осуществляет контроль полноты и
правильности заполнения реквизитов платежных требований и инкассовых поручений за исключением
проверки подписей и печати получателя средств (взыскателя), а также проверяет наличие на всех
экземплярах расчетных документов штампа банка-эмитента и подписи ответственного исполнителя.
Расчетные документы, оформленные с нарушением требований, подлежат возврату. При
возврате платежных требований, инкассовых поручений в регистрационном журнале делается запись с
указанием даты и причины возврата.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика и при отсутствии в
договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете
денежных средств платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на
безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения помещаются в картотеку как
"Расчетные документы, не оплаченные в срок". Исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о
помещении расчетных документов в картотеку. Указанное извещение направляется исполняющим
банком банку-эмитенту не позже рабочего дня, следующего за днем помещения расчетных документов в
картотеку. Банк-эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до клиента по получении
извещения от исполняющего банка.
Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет
плательщика в очередности, установленной законодательством.
Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в
картотеке.
При неполучении платежа по платежному требованию, инкассовому поручению либо извещения
о постановке в картотеку банк-эмитент может по просьбе получателя (взыскателя) средств направить в
исполняющий банк запрос о причине неоплаты указанных расчетных документов не позже рабочего дня,
следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя), если
иной срок не предусмотрен договором банковского счета.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению
платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним
ответственность в соответствии с законодательством. Речь идет об ответственности по основаниям и в
размере, предусмотренным в гл.25 ГК, т.е. ответственности, которая наступает в общем порядке.
В случае несоблюдения банками требований к проверке расчетных документов банки несут
ответственность за убытки, возникшие вследствие исполнения неправомерно выставленных платежных
требований, оплачиваемых без акцепта плательщиков, или инкассовых поручений.
При исполнении инкассового поручения исполняющий банк должен представить плательщику
документы взыскателя в той форме, в которой они были получены, за исключением отметок и надписей
банков, необходимых для оформления инкассовой операции.
Расчеты платежными требованиями. Платежное требование является расчетным документом,
содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику
(плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные
работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным
акцептом и без акцепта плательщика.
Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:
1) установленных законодательством;
2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку,
обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его
распоряжения.
В платежном требовании обязательно указываются:
а) условие оплаты;
б) срок для акцепта;
в) дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если
эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;
г) наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера
документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки
товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты.
Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков. Срок для
акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для
акцепта должен быть не менее 5 рабочих дней.
При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору
указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При
отсутствии такого указания сроком для акцепта считаются 5 рабочих дня.
На всех экземплярах принятых исполняющим банком платежных требований ответственный
исполнитель банка в поле "Срок платежа" проставляет дату, при наступлении которой истекает срок
акцепта платежного требования. При исчислении даты в расчет принимаются рабочие дни. День
поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не включается.
Последний экземпляр платежного требования используется для извещения плательщика о
поступлении платежного требования. Указанный экземпляр расчетного документа передается
плательщику для акцепта не позже следующего рабочего дня со дня поступления в банк платежного
требования. Передача платежных требований плательщику осуществляется исполняющим банком в
порядке, предусмотренном договором банковского счета.
Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку расчетных документов,
ожидающих акцепта для оплаты, до получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или
частичного) либо истечения срока акцепта.
Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк
соответствующий документ об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от
его акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае
несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на
пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.
Акцепт платежного требования либо отказ от акцепта (полный или частичный) оформляется
заявлением об акцепте, отказе от акцепта.
При акцепте платежных требований заявление составляется в двух экземплярах, первый из
которых оформляется подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и
оттиском печати плательщика.
При полном или частичном отказе от акцепта заявление составляется в трех экземплярах.
Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право
подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.
Ответственный исполнитель банка, обслуживающий счет плательщика, проверяет правильность
и полноту оформления клиентом заявления об акцепте, отказе от акцепта. Последний экземпляр
заявления об акцепте, отказе от акцепта возвращается плательщику в качестве расписки в получении
заявления.
Акцептованное платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема
заявления, оплачивается со счета плательщика.
При полном отказе от акцепта платежное требование не позже рабочего дня, следующего за
днем приема заявления, подлежит возврату в банк-эмитент вместе с экземпляром заявления для
возврата получателю средств.
При частичном отказе от акцепта платежное требование не позже рабочего дня, следующего за
днем приема заявления, оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком.
Один экземпляр заявления вместе с первым экземпляром платежного требования является
основанием для списания денежных средств со счета клиента, другой экземпляр заявления не позже
рабочего дня, следующего за днем приема заявления, направляется в банк-эмитент для передачи
получателю средств.
При неполучении в установленный срок заявления об акцепте, отказе от акцепта платежное
требование на следующий рабочий день после истечения срока акцепта возвращается в банк-эмитент с
указанием на оборотной стороне первого экземпляра платежного требования причины возврата: "Не
получено согласие на акцепт". Все возникающие между плательщиком и получателем средств
разногласия разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством.
Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщиков. В платежном
требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании
законодательства в поле "Условие оплаты" получатель средств проставляет "без акцепта", а также
делает ссылку на закон, на основании которого осуществляется взыскание. В поле "Назначение
платежа" взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и
действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и
действующих тарифов.
В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в
поле "Условие оплаты" получатель средств указывает "без акцепта", а также дату, номер основного
договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.
Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным
договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном
списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского
счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий
банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные
требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или
услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и
соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).
Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета
либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о
кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений являются основанием для отказа
банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в
порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта 5 рабочих дней.
При приеме платежных требований на безакцептное списание денежных средств ответственный
исполнитель исполняющего банка обязан проверить наличие ссылки на законодательный акт (основной
договор), дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, а также в установленных
случаях наличие показаний измерительных приборов и действующих тарифов либо записи о расчетах на
основании измерительных приборов и действующих тарифов.
При отсутствии указания "без акцепта" платежные требования подлежат оплате плательщиком в
порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта 5 рабочих дней.
Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков по списанию денежных средств
с их счетов в безакцептном порядке.
Расчеты инкассовыми поручениями. Инкассовое поручение является расчетным документом, на
основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном
порядке.
Инкассовые поручения применяются:
1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен
законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими
контрольные функции;
2) для взыскания по исполнительным документам;
3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления
банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без
его распоряжения.
При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных
законом, в инкассовом поручении в поле "Назначение платежа" должна быть сделана ссылка на
соответствующий закон.
При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое
поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер
дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование
органа, вынесшего такое решение. В случае взыскания исполнительского сбора судебным приставом-
исполнителем инкассовое поручение должно содержать указание на взыскание исполнительского сбора,
а также ссылку на дату и номер исполнительного документа судебного пристава-исполнителя.
Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании
исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника
исполнительного документа либо его дубликата.
Банки не принимают к исполнению инкассовые поручения на списание денежных средств в
бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению исполнительный документ
предъявлен по истечении срока, установленного законодательством.
Банки, обслуживающие должников, исполняют поступившие инкассовые поручения с
приложенными исполнительными документами либо при отсутствии или недостаточности денежных
средств на счете должника для удовлетворения требований взыскателя делают на исполнительном
документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований в связи с
отсутствием на счете должника денежных средств и помещают инкассовое поручение с приложенным
исполнительным документом в картотеку. Инкассовые поручения исполняются по мере поступления
денежных средств в очередности, установленной законодательством.
Бесспорный порядок списания денежных средств применяется по обязательствам в
соответствии с условиями основного договора, за исключением случаев, установленных ЦБР.
Списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных основным
договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о списании
денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору
банковского счета, содержащего соответствующее условие.
Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе
средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств в
бесспорном порядке, обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном
договоре.
Отсутствие указанных сведений является основанием для отказа банком в оплате инкассового
поручения.
Инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату, номер основного договора и
соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного списания.
Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков против списания денежных
средств с их счетов в бесспорном порядке.
Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих
случаях:
- по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с
законодательством, о приостановлении взыскания;
- при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;
- по иным основаниям, предусмотренным законодательством.
В документе, представляемом в банк, указываются данные инкассового поручения, взыскание по
которому должно быть приостановлено.
При возобновлении списания денежных средств по инкассовому поручению его исполнение
осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности
поступления документа внутри группы.
Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому не производилось (за
исключением случаев прекращения исполнительного производства) или произведено частично,
возвращается вместе с инкассовым поручением банку-эмитенту для передачи взыскателю лично под
расписку в получении или заказной почтой с уведомлением.
Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому произведено или
прекращено в соответствии с законодательством, возвращается исполняющим банком в суд или другой
орган, выдавший исполнительный документ. При этом исполняющий банк делает на исполнительном
документе отметку о дате его исполнения с указанием взысканной суммы или дате возврата с указанием
основания прекращения взыскания.
Статья 876. Извещение о проведенных операциях
На исполняющий банк возложена также обязанность немедленного извещения банка-эмитента о
причинах неплатежа или отказа от акцепта. Эта информация должна быть срочно доведена банком-
эмитентом до сведения клиента. Клиенту предоставляется возможность самостоятельно определить
свои дальнейшие действия в связи с неполучением платежа, например: отозвать документы и
предъявить требование о взыскании денежных средств к плательщику в ином порядке; выставить
требование к счету для оплаты в соответствии с установленными правилами и т.п. Вместе с тем
неполучение указаний о дальнейших действиях в срок, установленный банковскими правилами, а при
его отсутствии в разумный срок дает исполняющему банку право возвратить документы банку-эмитенту.
§ 5. Расчеты чеками
Статья 877. Общие положения о расчетах чеками
1. Чек принадлежит к числу ценных бумаг. Помимо комментируемой статьи к чеку применяются
правила гл.7 ГК "Ценные бумаги".
Основными признаками чека как ценной бумаги являются:
1) это документ, удостоверяющий имущественные права, осуществление или передача которых
возможны только при его предъявлении. Имущественными правами в данном случае являются
требования уплаты определенной денежной суммы;
2) этот документ должен быть выполнен с соблюдением требований к его форме и содержать
обязательные реквизиты;
3) чек, как и иные ценные бумаги, относится к объектам гражданских прав (ст.128 ГК) и является
движимым имуществом (ст.130 ГК).
2. Безусловный характер платежа по чеку означает независимость данного обязательства от
условий и действительности сделки, во исполнение которой выдан чек. Недействительность сделки не
является основанием для отказа произвести платеж по чеку.
3. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в
банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков; чекодержателем - лицо
(юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся
денежные средства чекодателя.
4. Обязанность должника по обязательству, во исполнение которого был выдан чек (например,
обязанность покупателя оплатить товар), прекращается лишь после совершения платежа по чеку.
Соответственно чек не является платежным средством.
5. До введения в действие частивторой ГК расчеты чеками регулировались в основном
Положением о чеках, утвержденным постановлением Верховного Совета РФ от 13.02.92 N2349-1*(191).
Согласно Вводному закону (ч.4ст.2) Положение о чеках утратило силу. ГК подробно регулирует
расчеты чеками, подобно Единообразному закону о чеках, принятому Женевской конвенцией 1931г.
Нормы ГК, устанавливающие порядок и условия расчетов чеками, могут быть дополнены
другими законами и установленными в соответствии с ними банковскими правилами. К последним
относится гл.7 "Расчеты чеками" Положения о безналичных расчетах. Следует отметить, что чек
принадлежит к так называемым неэмиссионным ценным бумагам и, соответственно, чековое обращение
не регулируется Законом о рынке ценных бумаг.
Статья 878. Реквизиты чека
Поскольку чек является ценной бумагой, он должен содержать обязательные установленные ГК
реквизиты, отсутствие которых лишает его юридической силы. Наличие в чеке дополнительных
реквизитов не влияет на его действительность.
Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными
организациями.
Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации,
выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.
Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения
расчетной сети ЦБР.
Чек, помимо всех обязательных реквизитов, установленных комментируемой статьей, также
может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности.
Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.
В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее
клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между
кредитной организацией и клиентом.
Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на
основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в
соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми
кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.
Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:
- условия обращения чеков при осуществлении расчетов;
- порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;
- состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;
- порядок подкрепления счетов кредитных организаций-участников расчетов;
- обязательства и ответственность кредитных организаций-участников расчетов;
- порядок изменения и расторжения соглашения.
Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их
использования, должны предусматривать:
- форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения
чека;
- перечень участников расчетов данными чеками;
- срок предъявления чеков к оплате;
- условия оплаты чеков;
- ведение расчетов и состав операций по чекообороту;
- бухгалтерское оформление операций с чеками;
- порядок архивирования чеков.
Статья 879. Оплата чека
1. Комментируемая статья содержит ряд правил, регулирующих порядок оплаты чека.
Указанную в чеке сумму банк-плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся
на счете чекодателя, либо за счет средств, депонированных им на отдельном счете, но не свыше той
суммы, которую банк гарантировал по согласованию с чекодателем.
Если чек несет на себе подписи лиц, не способных связывать себя обязательствами по чеку,
либо подделанные подписи, либо подписи фиктивных лиц, либо подписи, которые по любой другой
причине не могут обязывать лиц, подписавших чек, или тех, по чьему поручению он был подписан,
обязательства остальных лиц, подписавших чек, тем не менее остаются в силе.
2. Чек подлежит оплате по предъявлении. Чек, предъявленный к оплате ранее даты, указанной в
качестве даты выписки, подлежит оплате в день предъявления.
Датой, от которой начинается отсчет срока оплаты, считается дата, указанная на чеке в качестве
даты выписки.
3. Плательщик обязан проверить подлинность чека путем сверки данных и подписи чекодателя, а
также правомочия чекодержателя. При оплате чека плательщик обязан проверить правильность
индоссаментов (их непрерывность, отсутствие индоссамента, учиненного плательщиком). Плательщик
не обязан проверять подлинность подписи индоссантов.
4. Убытки, возникшие в результате оплаты чека, не отвечающего установленным требованиям,
либо содержащего сведения, не соответствующие действительности, несет банк-плательщик. Во всех
случаях, когда вина банка в оплате чека, предъявленного недобросовестным приобретателем, не
доказана, убытки несет чекодатель.
Статья 880. Передача прав по чеку
1. Чек является обращающимся инструментом и может быть передан его владельцем другому
лицу в определенном порядке. Передача прав по чеку производится в общем порядке, предусмотренном
для передачи прав по ценным бумагам. Для передачи другому лицу прав, удостоверенных ценной
бумагой на предъявителя, как известно, достаточно вручения ценной бумаги этому лицу. Права по
ордерной ценной бумаге передаются путем совершения на этой ценной бумаге надписи индоссамента
(см. ст.146 ГК). Вместе с тем ГК предусмотрены некоторые особенности передачи прав по чеку. Так, не
могут быть переданы права по именному чеку в отличие от общего правила ГК, предусматривающего,
что права, удостоверенные именной ценной бумагой, передаются в порядке, установленном для уступки
требовании (цессии).
Индоссамент передает все права по ордерному чеку. Индоссамент должен быть написан на чеке
или на скрепленном с ним листе (аллонже). Он должен быть подписан индоссантом. Индоссамент может
указывать лицо, которому передается чек (именной индоссамент), или такое лицо не указывать, или
может состоять только из подписи индоссанта (бланковый индоссамент). В последнем случае он, чтобы
иметь юридическую силу, должен быть написан на оборотной стороне чека или на скрепленном с ним
листе (аллонже).
Индоссамент может быть ограничен только поручением осуществлять права по чеку, без
передачи этих прав индоссату (препоручительный индоссамент). В этом случае индоссат выступает в
качестве представителя.
Если индоссамент бланковый, держатель чека имеет право:
1) заполнить бланк на свое имя или на имя любого другого лица;
2) реиндоссировать чек бланковым индоссаментом любому другому лицу;
3) передать чек третьему лицу без заполнения бланка и не индоссируя чек.
Обладатель пригодного для индоссамента чека считается его законным владельцем, если он
докажет свое право на чек непрерывной последовательностью индоссаментов, даже если последний
индоссамент бланковый. Когда за бланковым индоссаментом следует другой индоссамент, подписавшее
его лицо считается получившим чек посредством бланкового индоссамента.
2. Передача чека посредством индоссамента может быть совершена любому лицу. Число
индоссаментов не ограничивается. В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу
расписки за получение платежа. Все лица, индоссировавшие чек, отвечают перед его законным
владельцем солидарно с чекодателем и авалистами.
Статья 881. Гарантия платежа
Оплата чека может быть гарантирована любым третьим лицом (кроме плательщика) в полной
сумме или частично путем соответствующей надписи на чеке или аллонже (аваль). Лицо,
гарантирующее оплату чека, - авалист - несет ответственность в том же объеме, что и лицо, за которое
дано поручительство. Причем обязательство авалиста считается действительным даже и в том случае,
если обязательство, которое гарантировал авалист, окажется недействительным по любому основанию,
за исключением дефекта формы. Он получает, если он оплатил чек, права, возникающие на основании
чека, в отношении лица, которому он предоставил гарантию, и в отношении тех, кто несет
ответственность по чеку перед последним.
Статья 882. Инкассирование чека
1. Предъявление чека к платежу осуществляется чекодержателем представлением чека в банк,
обслуживающий чекодержателя, на инкассо (инкассирование чека). В этом случае оплата чека
производится в общем порядке, предусмотренном для исполнения инкассового поручения.
2. ГК допускает возможность установить в договоре с банком условия о зачислении банком
средств, подлежащих уплате по чеку, на счет чекодержателя до получения платежа от банка-
плательщика. Такое зачисление является условным платежом, и при неполучении платежа от
плательщика банк вправе требовать возврата ранее зачисленных средств.
Статья 883. Удостоверение отказа от оплаты чека
1. Если плательщик отказался от оплаты чека, предъявленного к платежу, данное
обстоятельство должно быть удостоверено одним из способов, предусмотренных ГК, а именно:
протестом нотариуса либо составлением равнозначного акта; отметкой плательщика на чеке об отказе в
его оплате с указанием даты представления чека к оплате; отметкой инкассирующего банка с указанием
даты, свидетельствующей о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен.
2. Для удостоверения нотариусом неуплаты чека он должен быть представлен нотариусу по