Камаев В.Д. Экономическая теория

Подождите немного. Документ загружается.

Раздел III. Макроэкономика

Административные меры, в свою очередь, подразделяются

на меры запрета, разрешения, принуждения.

Степень активности применения административных мер

может быть различной в зависимости от области экономики.

Наиболее настойчиво они проявляются сейчас в сфере охраны

окружающей среды, а также в области социальной защиты сла-

бо обеспеченных слоев населения.

В российской экономике по отношению к административ-

ным методам прослеживается две тенденции:

- в результате обострившегося политического противосто-

яния властных структур эффективность административных

мер существенно сократилась;

- наследство эпохи командной экономики привело к изве-

стной оскомине по отношению к административным рычагам.

Поворот экономики к рыночной системе породил естественное

стремление отречься от них. В результате срабатывания эффек-

та маятника отход получился чрезмерно сильным.

• Экономические меры

К экономическим инструментам относят те действия госу-

дарства, которые имеют не столько предписывающий, сколько

воздействующий на определенные аспекты рыночного процес-

са характер. Речь может идти о методах влияния на совокуп-

ный спрос, совокупное предложение, степень централизации

капитала, социальные и структурные аспекты экономики.

К числу экономических мер относят:

- финансовую (бюджетную, фискальную) политику;

- денежно-кредитную (монетарную) политику;

- программирование;

- прогнозирование.

Понятие «финансовая политика» - емкая категория. В ней

можно найти отражение двух подходов. С одной стороны, она

представляет собой механизм по реализации целей экономиче-

ской политики. С другой стороны, осуществление финансовых

мер является одним из составных элементов общей экономи-

ческой политики как таковой.

Категория «денежно-кредитная политика» имеет схожий

многоплановый характер. По сравнению с финансовыми мера-

ми денежно-кредитные проявляют больше характер косвенно-

го воздействия. Это обусловлено, например, тем, что финансо-

вую политику проводит в первую очередь Министерство

финансов - составное звено правительства. Денежно-кредитная

480

Глава 18. Государство и экономическая политика

политика реализуется Центральным банком, который, как пра-

вило,

имеет относительную самостоятельность от законодатель-

ной и исполнительной властей.

В условиях сложившейся рыночной экономики принято,

как правило, в первую очередь рассматривать возможность де-

нежно-кредитных мер, а затем - финансовых. Это связано с тем,

что использование монетарной политики в большей степени

отражает типичное соотношение рыночного и государственно-

го начал в экономике. Зрелое народное хозяйство в основном

предполагает косвенное воздействие государства на хозяйствен-

ные субъекты. Это сохраняет свободу в принятии частных эко-

номических решений.

В условиях же трансформируемой экономики (или в случае

кризиса) соотношение методов может быть иным. Финансовый

(т.е.

прямой) аспект регулирования выдвигается порой на пер-

вый план.

Составление программ и прогнозов отражает в основном кос-

венный вариант государственного регулирования. Программы

носят рекомендательный характер для частного сектора. Данный

процесс ориентирован в основном на обеспечение деловых кругов

важной экономической информацией.

том и другом случае (при

составлении программ - в более активной форме) государство кос-

венно может подсказать, побудить предпринимателей к действи-

ям.

Однако решения о них бизнесмены принимают сами.

• Институциональные меры

Характеризуя методы государственного воздействия, мож-

но также подчеркнуть их организационно-институциональную

форму.

Понятие «институциональность» сравнительно мало ис-

пользуется в отечественном научном обороте. Еще слабее вос-

принимается оно, к сожалению, экономическим мышлением

населения. Между тем, развитие экономики в рыночно-право-

вом варианте выдвигает необходимость гораздо более активно-

го применения данного термина. Он отражает тот факт, что

явления экономической жизни в развитом правовом госу-

дарстве теряют свой случайный характер. На поверхность

экономической действительности как бы накладывается сеть

определенных правовых, этических, психологических, органи-

зационных норм и обычаев. Сама экономическая политика

представляет собой систему организационно-оформленных

действий, традиций.

481

Раздел III. Макроэкономика

Такие действия, связанные с относительно длительно суще-

ствующим явлением, создают понятие «институт». По У. Га-

мильтону, институты - словесный символ для лучшего

описания группы общественных обычаев. Они означают пре-

обладающий и постоянный способ мышления или действия, ко-

торый стал привычкой для какой-либо социальной группы или

обычаем для народа. В качестве примера назовем: «институт

права», «институт собственности».

Среди вариантов распространения институциональных

форм в современных условиях отметим:

- формирование исполнительных структур государственной

власти, непосредственная задача которых - практическая реа-

лизация целей правительства;

- создание и поддержание объектов государственной соб-

ственности, т.е. государственного сектора;

- подготовка экономических программ и экономических

прогнозов;

- поддержка исследовательских центров по экономике (име-

ющих разную форму собственности), институтов экономиче-

ской информации, торгово-промышленных палат, различных

экономических советов и союзов;

- обеспечение функционирования институтов советников,

консультантов, экспертных советов по проблемам экономики;

- правовая, информационная поддержка предприниматель-

ских и профессиональных союзов, рациональных форм их вза-

имодействия;

- соучастие в создании форм экономической интеграции,

организация регулярных международных встреч по экономиче-

ским вопросам (например представителей группы «семерки»).

Институциональный аспект государственного регулирова-

ния в России проявлялся всегда с известной спецификой. Он

реализовывался в отечественной практике преимущественно

в форме создания большого количества самих учреждений и в

меньшей степени - правовых институтов. Достаточно вспом-

нить,

что в условиях СССР действовало около 900 министерств,

ведомств, управлений. В настоящий период происходят изме-

нения в прежних акцентах институционального подхода.

• Финансовый механизм экономической политики

Финансы - одна из самых сложных категорий в экономи-

ческой науке. В целом это - совокупность стоимостных пото-

ков,

связанных с распределением и использованием денежных

482

Глава 18. Государство и экономическая политика

ресурсов. В традиционном курсе отечественной экономической

науки под «финансами» было принято понимать, скорее, сис-

тему производственных отношений, а не само движение

средств.

Процесс функционирования финансовой системы для вы-

полнения определенных целей на уровне государства представ-

ляет собой финансовую политику. Это понятие многоплановое.

Регулирование макроэкономического равновесия, достижение

стабилизации с помощью доходов и расходов принято называть

«фискальной политикой». Используя финансовые ресурсы, го-

сударство участвует также в решении других проблем, напри-

мер,

социально-распределительных. Полный спектр всех задач,

выполняемых посредством государственных финансов, образу-

ет категорию «финансовой политики» (одним из элементов ко-

торой, таким образом, является фискальная политика).

Что же представляют собой государственные расходы? Под

этим термином принято понимать затраты государства на

приобретение материальных благ и услуг, связанных с удов-

летворением общественных потребностей. Основная задача

политики расходования средств состоит в воздействии на

совокупный спрос. Такое влияние носит достаточно прямой

характер.

В экономической теории ставится вопрос: на производство

и поставку каких благ должно затрачивать средства государ-

ство? Прежде чем ответить, следует еще раз подчеркнуть

общественно-политическую идею, на которой базируется эко-

номика. Оптимальное изготовление благ в основном обеспечи-

вает сама рыночная система. И лишь в случае отказа механиз-

ма рыночной системы в процесс вмешивается государство. При

этом развитие рыночной экономики сформировало следующую

закономерность: государство затрачивает средства на создание

в основном лишь общественных (публичных) благ (прежде всего

социального характера) и устраняет отрицательные внешние

эффекты, возникающие при потреблении ряда частных благ

(например, осуществляя меры по восстановлению окружающей

среды).

Под «государственными доходами» принято понимать

текущие денежные и имущественные переводы (трансферт) от

частного сектора государству. Передача средств может осуще-

ствляться на основе получения встречных услуг или без какого-

либо возмещения. Задачи, стоящие перед политикой доходов,

можно свести в две группы:

483

Раздел III. Макроэкономика

- сбор средств для формирования финансового фонда, с по-

мощью которого можно осуществлять воздействие на макроэко-

номическое равновесие;

- достижение регулирующего эффекта за счет самой техни-

ки изъятия ресурсов (например, манипулирование налоговы-

ми ставками).

Практика развитой рыночной экономики показывает:

политика доходов имеет более сильный регулирующий эффект

по сравнению с политикой расходов. Объяснение в немалой сте-

пени имеет социально-психологический характер. Человек

эмоциональнее воспринимает факт изъятия, чем случай недо-

получения. Кнут весомее пряника!

• Формы получения государственных доходов

Существуют разнообразные формы и методы аккумуляции

государственных доходов. В самом общем виде сбор финансо-

вых средств принято делить на налоговые и неналоговые

доходы. К последним относятся сборы и взносы. Наиболее раз-

витую форму принудительного изъятия средств (без противо-

поставления встречной услуги) представляют налоги. Это -

важнейший источник средств государства. Посредством

налогов развитые государства мобилизуют от

18-21%

ВВП

в Японии и США, до 37% в Швеции и до 50% в Дании.

В целом налоговая система как совокупность форм и мето-

дов сбора финансовых средств - сложное явление. В нем зало-

жено глубокое противоречие: с одной стороны, предстоит обес-

печить изъятие у субъектов экономики достаточно солидных

финансовых ресурсов, а с другой - не допустить при этом сни-

жения их деловой активности. Решение данного парадокса осу-

ществляется за счет разумного компромисса.

Налоговая система достигает рациональности, по мнению

немецкого экономиста X. Халлера, в том случае, если соблюда-

ются следующие условия:

- налогообложение должно быть построено так, чтобы зат-

раты государства на его реализацию были настолько низки, на-

сколько это возможно (ориентация на так называемый «прин-

цип дешевизны обложения»);

- взимание налогов должно предусматривать, чтобы затра-

ты налогоплательщика, связанные с процедурой выплаты, были

максимально низки (принцип дешевизны уплаты налогов);

- уплата налогов должна быть как можно менее ощутимым

бременем для налогоплательщика

тем, чтобы не ущемлять его

484

Глава 18. Государство и экономическая политика

экономическую активность (принцип ограничения бремени на-

логов);

- налогообложение не должно быть помехой ни для «внут-

ренней» рациональной организации производства, ни для его

ориентации на структуру потребностей, т.е. «внешней» рацио-

нальности;

- процесс получения налогов должен быть организован так,

чтобы он в наибольшей степени мог способствовать (через на-

капливаемые финансовые ресурсы) на реализацию политики

конъюнктуры и занятости (конъюнктурная эффективность);

- данный процесс должен влиять на распределение доходов

с целью придания ему большей справедливости (эффективность

распределения);

- в процессе определения «налоговой платежеспособности»

частных лиц и уточнения расчетов с ними следует минимально

требовать предъявления сведений, затрагивающих личную

жизнь граждан (уважение к частной сфере);

- следует добиваться того, чтобы комбинация налогов обра-

зовывала единую систему, в которой каждый налог имеет свою

конкретную цель. При этом не следует допускать ни взаимного

«перехлеста» налогов, ни наличия «люков» между ними (внут-

ренняя замкнутость).

• Стабилизирующая роль налогов

В рыночной экономике налоги автоматически выполняют

важную стабилизирующую роль. Согласно определению немец-

кого экономиста Ф. Ноймарка, понятие «автоматического ста-

билизатора» (или «встроенной гибкости») представляет собой

антициклическую внутреннюю приспособляемость госу-

дарственного бюджета, проявляющуюся автоматически, без

каких-либо мер, и вытекающую из природы определенных

доходов или расходов.

Процесс антициклического приспособления налогов состо-

ит в следующем. В случае перегрева конъюнктуры происходит

повышение объема национального дохода. При наличии же

прогрессивно построенной шкалы налогообложения размеры

выплат в бюджет возрастают, что оказывает сдерживающее

влияние на дальнейшую экономическую активность. Кроме

того,

увеличившийся объем государственного бюджета позво-

ляет с помощью средств социальной политики поднять уровень

потребления малообеспеченных слоев и тем самым увеличить

совокупный спрос, сближая его с возросшим совокупным

485

Раздел III Макроэкономика

предложением. В условиях же падения конъюнктуры проис-

ходит обратное.

Однако для того, чтобы имел место процесс автоматического

приспособления, необходима предпосылка в виде высокой сте-

пени реакции налоговой системы на конъюнктуру. Различные

налоги обладают разной степенью конъюнктурной эластично-

сти.

В свою очередь, это обусловлено методами построения

налоговых ставок, самой основой (т.е. объектом обложения), а

также техникой взимания налогов.

Повышенными антициклическими свойствами обладают те

налоги, которые автоматически следуют за ходом конъюнкту-

ры,

благодаря основе, на которой они строятся (доход, оборот,

прибыль и т.п.). Поскольку в развитых индустриальных стра-

нах сердцевину налоговой системы составляют налоги на

доходы, прибыль и оборот, то эти налоговые системы обладают

повышенной степенью конъюнктурной эластичности.

В связи со сказанным, в финансовой теории принято исполь-

зовать показатель эластичности налоговых поступлений. Он

рассчитывается как отношение:

процентное (или абсолютное) изменение налоговых поступлений

процентное (или абсолютное) изменение национального дохода

В экономике ФРГ, например, степень налогового реагиро-

вания составляет 1,5. Это означает, что повышение или пони-

жение национального дохода на

1 %

обусловливает рост или со-

кращение суммы поступлений от налогов в 1,5%.

Общий вывод: степень реакции всей налоговой системы на

конъюнктуру зависит от того, какой удельный вес в ней зани-

мают отдельные виды налогов. Считается, что эффективным

конъюнктурно-стабилизирующим действием система облада-

ет тогда, когда ее уровень эластичности равен 1. Это происхо-

дит в том случае, если в налоговой системе достаточно высоко

значение подоходного и корпорационного налогов.

Регулирующие возможности налоговой системы зависят не

только от совокупности их видов, но и от рационально найден-

ного уровня ставок обложения. Приведем типичные примеры,

характерные для развитых стран (табл. 18.1).

Говоря о влиянии налоговой политики на общеэкономичес-

кие показатели, следует учитывать один экономический ас-

пект. Речь идет

так называемом «эффекте запаздывания». Это

явление выражается в том, что требуется определенное время

для того, чтобы вмешательство финансовой политики смогло

вызывать ожидаемое изменение в экономике.

486

Глава 18 Государство и экономическая политика

Таблица 18.1

Ставки налогообложения в различных странах ОЭСР и в России

(1997 г., %)

Япония

Германия

Франция

Италия

Англия

США

Россия

Подоходный налог

минимальная

ставка

максимальная

ставка

>30

Налог на

прибыль

корпораций

максимальная

ставка

44,6

48,4

41,7

37,0

31,0

46,5

38,0

НДС

нормативная

ставка

5,0

15,0

20,5

19,0

17,5

На степень регулирующей роли налогов влияет - причем до-

статочно двойственно - еще одно обстоятельство. В процессе уп-

латы налогов встречаются случаи ухода субъектов экономики

от налогообложения. Недоплата налогов может происходить в

двух вариантах: в легальной и нелегальной формах. Легальный

вариант предполагает использование налогоплательщиком си-

стем льгот или определенной степени условности нормативных

предписаний (реальная жизнь, как известно, всегда сложнее

любого предписания, выполненного в виде определенной обоб-

щенной схемы).

Подводя итог характеристике финансового механизма, от-

метим, что высокая степень встроенной гибкости финансовой

системы считается желательной для экономики. Встроенные

финансовые стабилизаторы обладают тем позитивным момен-

том, что делают не столь необходимым точный диагноз и про-

гноз конъюнктурного положения. Вместе с тем достоинства

встроенных стабилизаторов не должны приводить к переоцен-

ке их возможностей. Данные стабилизаторы, как правило,

смягчают конъюнктурные колебания, но не могут им полнос-

тью помешать.

• Кредитный механизм экономической политики

В процессе экономического регулирования государство ши-

роко использует денежно-кредитные меры. Как и финансовый

механизм, они имеют двойственный аспект выражения.

одной

487

Раздел III. Макроэкономика

стороны, это составная часть всего комплекса экономической

политики. Одновременно кредитное регулирование выступает

своего рода инструментом государственного вмешательства в

экономику.

По своему содержанию кредитная политика - совокупность

мероприятий Центрального банка в области денежного обра-

щения и кредита по воздействию на макроэкономический про-

цесс.

Цель данных мер выступает как частное преломление об-

щей государственной линии, нацеленной на обеспечение

равновесного и устойчивого развития экономики.

Субъектом кредитной политики является Центральный

банк (ЦБ). Согласно закону, он выполняет целевые установки

правительства, но в то же время не является, как правило, пра-

вительственным институтом. ЦБ имеет определенную степень

самостоятельности. Такие права даны ему на основе принципа

разделения власти. Как показывает опыт западных стран, дан-

ный институт, обладающий относительной самостоятельно-

стью,

не является безропотным исполнителем воли государства.

В условиях сложной экономической ситуации правительство

не может требовать от кредитного центра решения своих

финансовых проблем за счет выпуска дополнительного коли-

чества денежной массы.

Совокупность задач ЦБ в деле реализации экономической

политики содержит два направления. Первое - обеспечение

национальной экономики полноценной валютной системой.

Устойчивая валюта - важнейший элемент инфраструктуры

рынка. Второе направление связано с тем, что Центральному

банку предписана функция влияния на кредитную деятель-

ность частных деловых (коммерческих) банков в интересах мак-

роэкономической политики. В сфере кредитно-денежного

обращения государство проводит свою политику, используя,

таким образом, кооперацию с данным соучастником регулиро-

вания. Образуется своего рода

тандем:

«государство - централь-

ный банк». Практика показывает высокую действенность дан-

ного сотрудничества.

Сделаем сравнение: в производственной сфере государство

не имеет столь действенного рычага влияния. И это не случайно.

Данный сектор должен иметь высокую степень свободы и неза-

висимости, что требуется самой рыночной природой. Государ-

ство ориентируется при этом на косвенные пути воздействия -

через кредитно-денежное обращение, являющееся своего рода

кровеносной системой экономики.

488

Глава 18. Государство и экономическая политика

• Инструменты

Оперируя в сфере денежно-кредитного обращения, ЦБ ис-

пользует целый ряд инструментов. Большинство из них имеет

косвенный характер воздействия. В этом - аналогия общим

принципам действия государства в экономике. Однако некото-

рые операции кредитного центра также могут осуществляться

более прямым образом (схожий пример - субсидии государ-

ства).

В целом структуру принимаемых ЦБ мер можно предста-

вить следующей схемой (рис. 18.6).

Метод ограничения динамики кредитования заключается

в том, что в некоторых странах (в Англии, Франции, Швейца-

рии, Нидерландах) ЦБ обладает правом ограничивать степень

роста кредитных вложений деловых банков в небанковском сек-

торе.

этой целью вводится процентная норма расширения кре-

дитных операций за определенный отрезок времени. Если усло-

вия не выполняются, ЦБ применяет санкции: банки могут быть

обязаны выплатить штрафные проценты или (как это принято в

Швейцарии) перевести на беспроцентный счет ЦБ сумму, рав-

ную размеру превышенного кредита.

Учетная (дисконтная) политика относится к давно исполь-

зуемым методам регулирования. ЦБ выступает в роли креди-

Прямые методы

Ограничения

динамики

кредитования

Кредитная политика

Косвенные методы

- Учетная (дисконт-

ная) политика

- Операции на

открытом рынке

- Политика мини-

мальных резервов

- Добровольные

соглашения

Рис. 18.6. Кредитная политика Центрального банка

489