Герчикова И.Н. Регулирование предпринимательской деятельности: государственное и межфирменное

Подождите немного. Документ загружается.

211

издержек и увеличение объема операций для повышения прибыли; диверсификация банковских

операций; объединение ресурсов для увеличения лимита кредитования; увеличение размеров банка и

занятие определенных позиций на рынке; затруднения в увеличении собственного капитала; избежание

банкротства; решение управленческих проблем; конкуренция со стороны других банков и финансовых

институтов.

В связи с тем, что банковские слияния оказывают серьезное воздействие на конкуренцию, во многих

странах, в том числе в США, были приняты законы о слияниях и поглощениях компаний и банков.

Законодательство ряда стран, например, США, Англии, Германии содержит особые положения,

регулирующие процедуру банкротства банков и других кредитных учреждений, имеющих большое

социальное значение.

Банковская система двойного подчинения, в соответствии с которой федеральные и местные власти

обладают значительными полномочиями в сфере регулирования и надзора за банковской

деятельностью, была разработана в США прежде всего для того, чтобы легче было управлять

процедурами расширения, слияний и банкротств банков. Штаты имеют возможность осуществлять

жесткий контроль и давать разрешения на расширение деятельности банков за пределы конкретного

штата.

Ни один новый банк не может начать свою деятельность в США и во многих других странах без

разрешения государства. Разрешение на использование различного вида депозитов и других

финансовых инструментов для мобилизации средств банк обязан завизировать во всех важнейших

органах регулирования и надзора. Разрешение соответствующих государственных органов необходимо

получить также на расширение деятельности банка, строительство нового здания, слияние с другим

банком, создание нового отделения, приобретение или создание предприятия небанковского типа.

Владельцы банка не могут его закрыть и выйти из дела, не получив на это согласия того

государственного органа, которое выдало лицензию на банковскую деятельность. Функция контроля за

банковской деятельностью, именуемая банковским надзором, предполагает осуществление мер и

средств контроля, направленных как на регулирование банковской системы в целом, так и на контроль

за деятельностью каждого конкретного банка.

Система банковского надзора и органы, осуществляющие банковский надзор, различаются по

странам. В Англии, Италии, Голландии надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляют

центральные банки. В Германии, США и Японии существует смешанная система, при которой

центральные банки разделяют обязанности по контролю со специально уполномоченными

государством органами. Регулирование банковской системы в целом реализуется путем издания

различных правил и инструкций, обязательных для исполнения всеми банками, как местными, так и

иностранными. Эти документы направлены на поддержание банками определенного уровня

ликвидности, минимального размера уставного капитала, регламентацию банковской деятельности. В

каждой стране выполнение контрольной функции требует проведения анализа отчетности

коммерческих банков, в частности, состояния баланса банка, отчета о соблюдении требований и

нормативов регулирующих органов. Помимо финансового состояния банки должны отчитываться о

смене руководства банка. В некоторых государствах кандидатура председателя правления банка

согласовывается с центральным банком страны. Главным контролирующим органом для коммерческих

банков является центральный банк. Одним из важнейших требований банковского надзора является

соблюдение банками минимального уровня ликвидности, отчет о котором регулярно представляется в

центральный банк. Специальные отчетные коэффициенты устанавливаются для кредитных портфелей

банков с целью избежания чрезмерной концентрации кредитных рисков и обеспечения наиболее

эффективного использования банковских кредитов. Показатель уровня кредитной задолженности на

одного заемщика в США, Японии, Франции, Германии составляет в среднем 15–30% от объема

собственных средств банка. В странах с менее развитой финансовой системой в связи с меньшим

объемом собственных средств банков максимальный уровень этого показателя составляет 40–50%.

Использование показателя, характеризующего уровень кредитной задолженности, обосновывается

необходимостью контроля степени зависимости банка от одного заемщика. Большой объем

кредитования, приходящийся на одного заемщика, увеличивает риск неликвидности банка, поскольку

невозврат кредитов крупным заемщиком может привести к несбалансированности активов и пассивов и

в результате к банкротству банка. Согласно подсчетам 80% банкротств финансовых институтов явились

следствием несбалансированной кредитной политики.

Важную роль в регулировании кредитной политики банков играют нормы резервирования под

212

сомнительную задолженность. Уровень создаваемых резервов зависит от оценки качества кредита – чем

выше вероятность его невозврата, тем больше ставка резервирования. По сомнительным кредитам

обычно применяется 100%-ное резервирование. Поскольку резервирование средств под сомнительную

задолженность отвлекает средства из оборота банка, контроль за соблюдением показателя

резервирования является важным направлением банковского надзора.

Для обеспечения интересов клиентов коммерческих банков центральный банк разрабатывает

инструкции и осуществляет контроль за поддержанием минимального уровня фиксированных активов

по отношению к собственным средствам банка, за соотношением между уровнем собственных средств

банка и коэффициентом краткосрочной ликвидности банка (отношение краткосрочных пассивов к

активам банка). Контроль за соблюдением установленных показателей (коэффициентов) ведется в целях

страхования обязательств банка перед клиентами.

В развитых странах существуют также специальные организации, занимающиеся страхованием

средств вкладчиков банков. За счет средств таких организаций покрываются потери клиентов как

разорившихся банков, так и банков, которые не в состоянии выполнять свои текущие обязательства

перед клиентами. Средства специализированных организаций по страхованию банковских вкладов

образуются из страховых премий, которые выплачиваются коммерческими банками в определенном

проценте от общей суммы банковских вкладов и подлежат контролю органами банковского надзора.

Важной функцией банковского регулирования является контроль за операциями банков с ценными

бумагами со стороны специальных комиссий, например, Комиссии по ценным бумагам и биржам в

США. Банкам разрешено заниматься определенными операциями с ценными бумагами, приносящими

фиксированный доход, – облигациями, депозитными сертификатами и др. Банки, занимающиеся

операциями с ценными бумагами, обязаны предоставлять в соответствующую комиссию по ценным

бумагам отчет, обычно годовой, по проведенным операциям.

Регулирующим банковскую деятельность органам в развитых странах предоставлено право

проводить текущие проверки и контроль за деятельностью коммерческих банков «на местах». Им

предоставляется доступ как к бухгалтерской отчетности банков, так и ко всей финансовой

документации. Такие проверки ведутся выборочно по наиболее крупным коммерческим банкам и

регулярно по тем банкам, которые допускают нарушения в представлении отчетности, в выполнении

своих финансовых обязательств по отношению к клиентам – физическим и юридическим лицам.

Результаты контрольной проверки содержат определенные требования, которые должны быть

выполнены в установленные сроки. В случае невыполнения таких требований регулирующие органы

вводят своих представителей в руководство банка для контроля за нормализацией его деятельности.

8.2.2 Международное сотрудничество в регулировании банковской деятельности

Банковские системы государств тесно связаны друг с другом через межбанковские связи

транснациональных банков, развитие регионального и международного сотрудничества по

формированию мирового рынка банковских услуг, регулирование деятельности филиалов иностранных

банков в принимающих странах, создание межгосударственных институциональных органов;

функционирование международной платежной системы СВИФТ.

В условиях нарастающей интернационализации банковской деятельности возникла объективная

потребность в международном сотрудничестве в области банковского регулирования, направленного на

унификацию правил создания банками заграничных филиалов и дочерних компаний и контроля за

банковской деятельностью ТНК.

Государства не могут эффективно осуществлять банковский надзор в рамках национальной

юрисдикции, не имея возможности контролировать деятельность филиалов иностранных банков на

своей территории и не получая доступа к информации о деятельности иностранных филиалов

национальных банков за рубежом. Отсюда возникла потребность разработки согласованных

международных стандартов регулирования банковской деятельности и форм банковского

взаимодействия.

Первым шагом в направлении консолидации национальных правил и банковской практики была

деятельность Банка международных расчетов (БМР), в результате которой в 1965 г. была проведена

унификация статистики развития международных рынков капиталов, а также правил бухгалтерской

отчетности банков для упрощения процедуры международных расчетов. В рамках БМР проводились

регулярные консультации руководителей ведущих в мире центральных банков в целях координации

213

действий в области международных расчетов, что способствовало развитию международного

межбанковского сотрудничества. БМР постоянно ведет работу по стандартизации принципов

регулирования банковской деятельности.

Международное сотрудничество в области банковского регулирования требовало наличия

соответствующего механизма – органа, осуществляющего взаимное согласование принимаемых

решений и нормативных документов, содержащих единообразные стандарты банковского

регулирования. Таким органом международного сотрудничества стал Базельский комитет по

банковскому надзору, созданный в 1975 г. при поддержке международного валютного фонда (МВФ),

Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) под эгидой Банка международных

расчетов. Инициатором его создания была «группа десяти» (G-10), в которую входили руководители

центральных банков десяти стран: Бельгии, Канады, Франции, Германии, Италии, Японии, Голландии,

Швеции, Англии и США. Затем к ней присоединились Швейцария и Люксембург.

Базельский комитет – это неформальный форум международного сотрудничества, целью которого

является формирование единых подходов к вопросам банковского регулирования путем выработки

рекомендаций и обмена информацией между органами банковского надзора государств-участников.

Базельский комитет проводил разработку соглашений по двум направлениям:

· осуществление консолидированного надзора за банковской деятельностью международных

банковских групп;

· разработка международных стандартов достаточности капитала.

В рамках первого направления Базельским комитетом в 1975 г. был подготовлен Доклад по надзору

за иностранными учреждениями банков, в котором был изложен принцип разграничения полномочий

национальных органов банковского надзора в отношении регулирования деятельности банков,

функционирующих на территории нескольких государств. На его основе было принято Базельское

соглашение 1975 г. (Базельский конкордат). Целью этого соглашения было усиление контроля за

деятельностью иностранных банков и распространение на них совместной компетенции органов

банковского надзора государства происхождения и государства пребывания. Основной задачей

ставился контроль за деятельностью зарубежных отделений коммерческих банков на основе

применяемых в связи с Базельским соглашением консолидированных балансов. При этом контроль за

ликвидностью и финансовым состоянием зарубежного отделения банка возлагался на органы страны

пребывания; контроль за платежеспособностью банка входил в компетенцию органов страны

происхождения, если речь шла об иностранном филиале, и органов страны пребывания, если речь шла о

дочернем банке. Недостатком этого документа было отсутствие в нем определения международной

банковской группы, в особенности действующей в форме холдинга, в результате чего международная

банковская группа рассматривалась как банковское учреждение только в стране происхождения и тем

самым могла избежать банковского надзора в стране пребывания дочерних компаний.

В 1983 г. Базельское соглашение было пересмотрено и дополнено двумя новыми принципами: (1) для

каждого банка обязателен банковский надзор; (2) осуществление консолидированного надзора.

Сущность принципа консолидированного надзора состоит в том, что органы государства-

родоначальника банковского учреждения осуществляют надзор за соблюдением экономических

нормативов в банковской деятельности, принимая во внимание всю структуру банковской группы, в

которую входит данное банковское учреждение. В Соглашении было оговорено, что если холдинговая

компания находится во главе банковской группы, включающей самостоятельные инкорпорированные

банки, функционирующие в разных странах, компетентные органы должны осуществлять надзор за

такими банками, принимая во внимание всю структуру банковской группы в целом. Соглашение

содержало также определение трех типов иностранных (трансграничных) банковских учреждений и их

правового положения:

· филиалы, не являющиеся самостоятельными юридическими лицами и представляющие собой

неотъемлемую часть материнского банка;

· дочерние компании, выпускающие как самостоятельные юридические лица, созданные в

соответствии с законодательством государства пребывания и контролируемые в той или иной

степени одним материнским банком;

· совместные банки, являющиеся самостоятельными юридическими лицами по законодательству

государства пребывания, но контролирующиеся двумя или более материнскими компаниями,

причем необязательно банками.

Соглашение предусматривало достижение сбалансированного распределения функций по надзору за

214

достаточностью капитала, ликвидностью и платежеспособностью иностранного банковского

учреждения между органами страны происхождения и страны пребывания в зависимости от типа

иностранного банковского учреждения. Согласно Соглашению надзор за платежеспособностью

филиалов иностранных банков входит в компетенцию органов государства происхождения, в то время

как платежеспособность дочерних банков является объектом надзора органов обеих государств.

Отличие состоит в том, что ранее надзор за платежеспособностью дочерних компаний был в ведении

только органов государства пребывания. Такое изменение было обусловлено тем, что

платежеспособность материнского банка не может быть оценена точно без учета показателей его

иностранных учреждений, являющихся составной частью целостной банковской группы, к которой они

принадлежат. Ликвидность филиалов дочерних и совместных банков служит объектом надзора со

стороны органов государства пребывания, так как они хорошо знакомы с ситуацией на внутренних

финансовых и валютных рынках.

В 1992 г. Базельским комитетом был разработан и принят новый документ под названием

«Минимальные стандарты по надзору за международными банковскими группами и их

трансграничными учреждениями». В нем развиваются принципы, заложенные в Соглашении 1983 г.,

однако им придается более четкая направленность и расширяется их содержание. Основные положения

минимальных стандартов сводятся к следующему:

· все международные банковские группы и международные банки подлежат надзору со стороны

органов государства происхождения, которые должны получать консолидированную финансовую

информацию о международных операциях банков и банковских групп;

· создается трансграничное банковское учреждение с обоюдного согласия органов государства

пребывания и государства происхождения;

· трансграничного банковского учреждения, функционирующего на территории государства

пребывания;

· вышеуказанных стандартов, то они могут применить ограничительные меры вплоть до

запрещения создания трансграничного банковского учреждения на своей территории.

Создание иностранного банковского учреждения возможно лишь с согласия органов банковского

надзора как государства происхождения, так и государства пребывания, которые предварительно

должны определить порядок обмена информацией относительно функционирования иностранного

банковского учреждения и консолидированного надзора, основанного на полномочиях органов страны

пребывания применять санкции по ограничению или прекращению деятельности такого учреждения,

если она не соответствует требованиям «Минимальных стандартов».

В рамках второго направления деятельности Базельского комитета – разработка международных

стандартов достаточности капитала. В 1988 г. был разработан документ «Международная конвергенция

измерения и стандартов капитала» (International Convergence of Capital Measures and Capital Standards),

известный как «Базельское соглашение по капиталу». Это соглашение предполагало создание единого

режима в деятельности банков с определением норм, правил и процедур принятия решений.

Основными принципами Базельского соглашения по капиталу являются:

· единообразное определение капитала; унификация требований «достаточности «капитала» на

основе разработанных принципов оценки риска; достаточность капитала отражает общую оценку

надежности банка, степень его подверженности риску и выражается в процентном соотношении

капитала банка к сумме его активов, взвешенных по степени риска;

· принятие пятиуровневой системы оценки рисков, присущих различным видам активов;

· принятие системы взвешенных рисков для определения достаточности капитала;

· унифицированное описание статей баланса; консолидация балансов зарубежных отделений

коммерческих банков с балансом головного банка;

· включение внебалансовых счетов в формулу расчета достаточности капитала.

Поскольку Базельский комитет является неправительственной организацией, принятые им

соглашения и документы не имеют прямой юридической силы и обязательного характера. Их значение

заключается в выработке правовых норм, которые носят формы рекомендаций и оказывают влияние на

принятие решений органами банковского надзора. Государства учитывают положения этих документов

при создании национального правового регулирования банковской деятельности. Несмотря на

некоторые разногласия в трактовке отдельных положений Базельских соглашений, в частности, со

стороны Японии, они были приняты всеми ведущими странами мира, в которых сосредоточены

крупнейшие международные коммерческие банки. Фактически Базельские соглашения положили

215

начало применению на практике унифицированных правил деятельности банков разных стран.

Международное регулирование банковской деятельности осуществляется также на основе

международных договоров, которые носят как многосторонний, так и двусторонний характер. К числу

важнейших международных договоров и документов в области банковской деятельности относятся:

· Женевская конвенция 1930 г. о единообразном законе о переводном и простом векселях;

· Женевская конвенция 1931 г. о единообразном законе;

· Оттавская конвенция УНИДРУА 1988 г. о международном финансовом лизинге;

· Оттавская конвенция УНИДРУА 1988 г. о международном факторинге;

· Унифицированные правила Международной торговой палаты (МТП) по инкассо в редакции 1995

г. (публикация МТП № 522);

· Унифицированные правила и обычаи МТП для документарных аккредитивов в редакции 1993 г.

(публикация МТП № 500);

· Унифицированные правила МТП по договорным гарантиям 1978 г. (публикация МТП № 325);

· Унифицированные правила для гарантий по требованию 1992 г. (публикация МТП № 458).

Интернационализация банковской деятельности на основе роста масштабов и сферы деятельности

транснациональных банков привела в 90-е годы к возникновению и функционированию

международного рынка капиталов, на котором крупный заемщик может получить кредит у

неограниченного числа банков, действующих на территории многих государств, выраженный в любых

денежных единицах. Важную роль в межфирменных и внутрифирменных отношениях приобрела

Международная платежная система СВИФТ (Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunication

– SWIFT). Она была создана в 1973 г. в форме акционерного общества на основе бельгийского права с

целью осуществления платежей через сеть межбанковских финансовых телекоммуникаций,

охватывающих практически все страны мира.

Международное сотрудничество расширяется по следующим направлениям: обеспечение качества

кредитов и снижение уровней риска; оценка государственных гарантий по страхованию банковских

депозитов и частных банков; в сфере контроля за преступной деятельностью, доступом инсайдеров к

ресурсам банка.

8.2.3. Регулирование банковской деятельности в ЕС

Банковское регулирование в ЕС направлено в первую очередь на достижение целей Договора о ЕС:

относительно свободы учреждения предприятий, оказания услуг и движения капиталов внутри Союза, а

также формирования общего внутреннего рынка, в том числе в банковском секторе экономики.

Европейское сотрудничество в области банковского регулирования осуществляется через органы ЕС –

Совет ЕС и Комиссию ЕС, имеющую в своем составе Департамент банков и финансовых институтов.

Сотрудничество в области банковского регулирования в рамках ЕС в отличие от международного

сотрудничества развивалось на основе принятия нормативных актов, имеющих юридическую силу и

носящих тем самым обязывающий характер. Оно нашло отражение в банковских директивах ЕС,

юридическая сила которых основывалась на Договоре о ЕС (Римском договоре 1957 г.). Директивы с

одной стороны создают общие европейские стандарты, оставляя в то же время за странами-членами

право иметь собственное законодательство и свободу в выборе методов и средств регулирования. По

вопросам правового регулирования банковской деятельности в рамках ЕС было принято более 15

директив, из которых наиболее важными являются:

· Первая банковская директива ЕС от 12 декабря 1977 г. «О координации законов, правил и

административных положений, регулирующих организацию и ведение бизнеса кредитных

организаций» (77/780/ЕЕС);

· Вторая банковская директива ЕС от 15 декабря 1989 г. с аналогичным названием (89/646/ЕЕС).

К числу других директив в сфере регулирования банковской деятельности относятся:

· Директивы ЕС о консолидированном надзоре 1983 и 1992 г.

· Директива ЕС от 17 апреля 1989 г. «О собственных средствах кредитных организаций»

(89/299/ЕС);

· Директива ЕС от 18 декабря 1989 г. «Об индексе платежеспособности кредитных организаций»

(89/647/ЕЕС);

· Директива ЕС от 6 апреля 1992 г. «О надзоре за кредитными организациями на

консолидированной основе» (92/30/ЕС);

216

· Директива ЕС от 21 декабря 1992 г. «О мониторинге и контроле за крупными кредитными

рисками кредитных организаций» (92/121/ЕЕС);

· Директива ЕС от 15 марта 1993 г. «О достаточности капитала инвестиционных институтов и

кредитных организаций» (93/6/ЕЕС);

· Директива об операциях с ценными бумагами 1993 г.;

· Директива ЕС от 30 мая 1994 г. «О схемах по защите вкладов в кредитных организациях»

(94/19/ЕС);

· Директива ЕС от 29 июня 1995 г. «Об улучшении надзора за кредитными организациями»

(95/26/ЕС).

Помимо перечисленных директив, имеющих решающее значение для банковского регулирования,

были приняты и другие директивы, касающиеся бухгалтерской отчетности в кредитных организациях,

предотвращения использования кредитных организаций для целей легализации преступных доходов и

др.

Основы системы банковского регулирования в рамках ЕС были заложены в Первой банковской

директиве, которая:

· устранила большую часть препятствий и ограничений, касающихся учреждения банков и других

кредитных организаций, принимающих депозиты и выдающих кредиты;

· разработала общее определение кредитной организации, под которой, согласно директиве,

понимается предприятие, чья деятельность заключается в привлечении депозитов (вкладов) или

других средств на возвратной основе от вкладчиков и в выдаче кредитов от своего имени и за свой

счет. Для открытия филиала кредитной организации государства–члена ЕС требуется получение

соответствующего разрешения от уполномоченного органа государства пребывания–члена ЕС;

· установила требование обязательного лицензирования банковской деятельности; определила

общие стандарты государственного лицензирования банковской деятельности;

· сформулировала основной принцип сотрудничества органов банковского надзора государств-

членов и предложили создать Комитет банковских советников как организационную форму такого

сотрудничества;

· ввела порядок открытия филиалов кредитных организаций третьих стран на территории

государств-членов.

Вторая банковская директива ставила целью создание единого рынка банковских услуг в рамках ЕС

и устранение барьеров на пути трансграничного оказания услуг и открытия филиалов.

Вторая банковская директива основывается на следующих принципах:

· принцип взаимного признания банковской лицензии (единая банковская лицензия), который

предполагает, что кредитная организация, получившая банковскую лицензию на территории

одного государства-члена, осуществляет деятельность на территории любого другого государства-

члена как посредством оказания трансграничных услуг, так и путем открытия филиала; это

означает, что банковская лицензия, полученная в одной стране– члене ЕС, должна быть признана

во всех других странах-членах органами банковского надзора;

· принцип контроля органов банковского надзора государства происхождения (страна выдачи

лицензии) предполагает ответственность этих органов за осуществление надзорных функций в

отношении деятельности кредитной организации, включая банковские операции и за пределами

государства происхождения. Органы банковского надзора государства пребывания сохраняют за

собой часть контрольных функций, которые не закреплены в нормативных актах европейского

законодательства за органами страны происхождения;

· принцип соблюдения минимальных стандартов, касающихся деятельности банков; установления

размера уставного капитала (собственных средств), необходимого для получения лицензии и

ведения дела; требования к контролю за участием кредитных организаций в небанковском секторе

экономии; требования к контролю за крупными акционерами.

Европейские стандарты достаточности капитала, изложенные в перечисленных выше директивах ЕС,

практически основаны на положениях Базельского соглашения по капиталу 1988 г., что означает

применение международных стандартов на региональном уровне. Это касается прежде всего:

· метода расчета величины активов с учетом степени риска;

· использования одинаковых критериев разделения активов по категориям риска;

· определения норматива крупных кредитных рисков, возникающих в связи с крупномасштабным

кредитованием одного заемщика.

217

Вторая банковская директива ЕС, как и Базельское соглашение, признает крупным кредитным

риском актив, величина которого составляет более 10% от размера капитала кредитной организации и

предусматривает, что максимальная величина этого стандарта не должна превышать 25% размера

капитала.

В отношении консолидированного надзора Директивы ЕС исходят из следующих принципов:

· осуществление контроля органами банковского надзора государства происхождения (выдачи

лицензии);

· органы государства происхождения осуществляют консолидированный надзор за финансовой

стабильностью кредитной организации, определенной такими показателями, как

платежеспособность, наличие крупных кредитных рисков, бухгалтерская отчетность, внутренние

механизмы контроля; органы банковского надзора государства-происхождения могут проводить

инспекционные проверки после предварительного уведомления органов надзора государства

пребывания. На последние возложена функция по надзору за ликвидностью филиалов кредитных

организаций, открытых на его территории. Надзор за влиянием рыночных рисков на деятельность

кредитной организации находится в общей компетенции органов государства происхождения и

государства пребывания.

Принцип консолидированного надзора применяется не только к филиалам кредитной организации,

расположенным на территории разных стран-членов ЕС, но и ко всем банковским группам, включая те,

в которых материнская компания не является кредитной организацией – небанковский холдинг.

Кредитные и финансовые организации, входящие в структуру холдинга, во главе которого в качестве

материнской структуры находится кредитная организация, подлежат консолидированному надзору со

стороны органов того государства, на территории которого лицензирована материнская компания.

Существуют определенные различия в методах регулирования консолидированного надзора в

странах ЕС в соответствии с рекомендациями Базельского соглашения: по принципу взаимного

признания банковских лицензий; по порядку открытия филиала на территории другого члена ЕС

(уведомительный характер); исходя из положения о том, что органы государства пребывания не имеют

права запретить открытие кредитной организации, лицензированной в одном из государств ЕС.

8.2.4. Регулирование банковской деятельности в США, Швейцарии, Германии

Регулирование банковской деятельности в США предусматривает соблюдение банками жестких

правил, устанавливаемых федеральными органами и органами штатов. Эти правила касаются

банковских операций и набора предлагаемых услуг, качества и размера кредитов, достаточности

собственного капитала, а также роста объема и расширения перечня услуг, которые используются

банками для обслуживания клиентов. Регулирующие органы несут ответственность за сбор

информации, необходимой для оценки финансового положения банков в целях защиты клиентов от

несения материального ущерба в случае неплатежеспособности банка. Регулирование банковской

деятельности в США предполагает защиту депозитов и индивидуальных пенсионных счетов от потерь

по долгосрочным сбережениям в рамках пенсионных программ. Это проводится путем страхования

депозитов и периодического контроля за политикой и практикой банков с целью обеспечения

эффективного и надежного управления общественными средствами.

Регулирование банковской деятельности направлено на устранение дискриминации в

предоставлении банковских услуг физическим и юридическим лицам, содействие усилению

конкуренции между банками.

В США используется банковская система двойного подчинения, в соответствии с которой

федеральные и местные органы власти обладают равными полномочиями в сфере регулирования и

надзора за банковской деятельностью. Согласно системе двойного подчинения право выдавать

лицензию (чартер в США) на учреждение банка и осуществлять надзор и контролировать деятельность

коммерческих банков имеют как федеральное правительство, так и власти отдельных штатов.

Отличительная черта банковской системы США состоит в том, что банки сами определяют свою

юрисдикцию, т. е. выбирают органы регулирования и контроля. Подобной практики нет ни в одной

другой сфере государственного регулирования. Выбор юрисдикции определяется тем, будет ли банк

открывать свои отделения. Вопрос об открытии банком отделений, независимо от того, является банк

штатным или федеральным, полностью зависит от властей штатов. Органы контроля над штатными и

национальными банками тесно сотрудничают в вопросах проверки деятельности банков и их

218

финансовой отчетности.

Одна из главных причин сохранения банковской системы двойного подчинения заключается в

существовании наряду с крупными многочисленных мелких сельских банков, действующих в рамках

местных рынков, где конкуренция не столь сильна, как в крупных городах. Таким образом, в США

федеральные органы власти не обладают исключительным правом в области организации и контроля за

банковской деятельностью, что накладывает отпечаток на всю систему банковского регулирования.

Основы банковского регулирования были заложены принятием Закона о национальных банках в

1863–1864 гг. Впоследствии были приняты: Закон о Федеральной резервной системе (ФРС) (1913 г.),

Закон о создании отделений банков (1927 г.), Закон о банковской деятельности (1933 г.), именуемый

Законом Гласса-Стигалла, которые составляли базу банковского законодательства до 60-х годов.

Значительное развитие банковское законодательство получило в последующий период и особенно в 80-

е годы, когда были приняты следующие законы о банковской деятельности, составляющие

современную нормативную базу банковского регулирования:

· Закон о банковских холдинговых компаниях 1956 г., с дополнениями в 1966 г. и 1970 г.;

· Закон о слиянии банков 1960 г., с дополнениями в 1966 г.;

· Закон о защите потребительского кредита 1968 г.;

· Закон о равных кредитных возможностях 1974 г.;

· Закон о честной отчетности по кредитам 1974 г.;

· Закон о реинвестициях в местные сообщества 1977 г.;

· Закон о международных банковских операциях 1978 г.;

· Закон о дерегулировании депозитных учреждений и контроле за денежным обращением 1980 г.;

· Закон о депозитных учреждениях 1982 г.;

· Закон о конкурентном равенстве в банковском деле 1987 г.;

· Закон о реформе, оздоровлении и принудительных мерах в отношении финансовых учреждений

1989 г.;

· Закон о совершенствовании деятельности Федеральной корпорации страхования депозитов 1991

г.;

· Закон о совершенствовании финансовой деятельности 1999 г. Основные положения

законодательства США о банковской деятельности можно свести к следующим:

· создание национальных банков осуществляется через правительственный орган – контролера

денежного обращения на основе системы выдачи чартеров (лицензий) при наличии собственного

капитала, достаточного для открытия банка;

· национальным банкам разрешается создавать отделения на территории штата их пребывания;

· деление банков на коммерческие и инвестиционные; коммерческие банки получили право

заниматься гарантированным размещением выпуска новых корпоративных акций и других ценных

бумаг;

· страхование вкладов физических лиц в пределах установленной суммы осуществляется

Федеральной корпорацией страхования депозитов (ФКСД). Каждый застрахованный банк обязан

выплачивать два раза в год страховую премию, размер которой определяется суммой подлежащих

страхованию депозитов, независимо от уровня ликвидности банковского баланса;

· осуществление жесткого контроля над банковскими холдингами; на создание холдинга для

приобретения другого банка или небанковской организации требуется разрешение Совета

управляющих ФРС; все банковские холдинги с контрольным пакетом в двух или большем числе

банков обязаны зарегистрироваться в Совете ФРС; должны периодически представлять

финансовые отчеты и допускать специалистов ФРС к проверке их учетных книг; разрешена

свобода операций между банками и организациями внутри холдинга;

· установление жесткого контроля над слияниями банков, когда два или более банков объединяют

свои активы и пассивы и превращаются в единую корпорацию обычно под именем банка-

покупателя; любое слияние должно быть одобрено всеми основными учреждениями, ведающими

регулированием банковской деятельности. Национальные банки не имеют права на слияние без

предварительного разрешения Контролера денежного обращения, а штатные банки – члены ФРС

должны получать разрешение Совета управляющих ФРС. ФКСД проверяет все слияния, в которых

участвуют застрахованные ею банки, и является основным разрешающим учреждением для

застрахованных банков, не входящих в ФРС. До выдачи разрешения на слияние оценивается

возможное воздействие слияния на конкуренцию, расширение спектра предоставляемых услуг,

219

укрепление финансового положения проблемного банка; ФКСД может устраивать слияния банков,

находящихся в разных штатах, в целях поглощения крупных, находящихся на грани банкротства,

банков, если в границах соответствующего штата не удается найти подходящего партнера для

слияния. Разрешено создание промежуточных банков – национальных банков, специально

предназначенных для взятия под контроль активов и пассивов потерпевшего крах банка и

управления им от имени ФКСД в течение срока распродажи его фондов. Согласно принятому

закону 1994 г. вопросы банковских слияний были выведены из-под юрисдикции штатов;

· банки обязаны информировать клиентов об их правах и обязанностях и защищать интересы

потребителей при получении кредитов; банкам запрещено допускать дискриминацию в

отношении потребителей, проживающих на территории их деятельности; от банков требуется

справедливое и одинаковое отношение к потребителям при выдаче ссуд и в своей депозитной

политике;

· использование в банковской практике таких инструментов денежного рынка, как депозитные

сертификаты с плавающими процентными ставками;

· установление предельных размеров кредитов, предоставляемых национальными банками; банки

имеют право ссужать до 15% своего капитала одному заемщику без обеспечения кредита и до 25%

под полное обеспечение кредита заемщиком;

· органы регулирования и надзора обязаны проверять на местах деятельность каждого банка не

реже, чем один раз в год, и устанавливать новые лимиты кредитования в случае чрезмерного роста

объема операций кредитования под залог недвижимости; ФКСД обязана взимать с рискованно

действующих банков более высокие страховые премии, с тем чтобы федеральные гарантии,

распространяющиеся на депозиты, не побуждали банки вести рискованную игру со средствами

вкладчиков;

· банки не могут предоставлять весь комплекс услуг по страхованию (исключая страхование жизни

под обеспечение займов), заниматься брокерскими операциями с недвижимостью, осуществлять

гарантированное размещение корпоративных ценных бумаг, если только законы конкретного

штата не предоставляют такого права банкам, получившим чартер на их территории;

· ФРС имеет право прекращать операции иностранных банков на территории США, если не

осуществляется должный контроль за банками в стране базирования материнской компании;

положение об иностранных банках определяется законом о международных банковских

операциях. В соответствии с этим законом иностранный банк обязан выбрать один штат в

качестве района ведения своих операций и лишь с письменного разрешения властей штата может

открывать новые отделения или представительства за пределами штата регистрации. К

иностранным отделениям и филиалам применимы нормы обязательных резервов,

устанавливаемые ФРС, если активы материнского банка составляют 1 млрд долл. и более.

Иностранные банки не обязаны вступать в ФРС, но они могут пользоваться услугами на тех же

условиях, что и члены ФРС;

· предоставление (согласно закону 1999 г.) банку права заниматься операциями с ценными

бумагами и вести страховую деятельность через финансовые холдинговые компании Finance

Holding Companies (FHC) – принципиально новые институты, создаваемые как дочерние компании

самих банков; предполагается, что это будет способствовать формированию единых широко

диверсифицированных структур в форме конгломератов.

Основными органами федерального правительства, уполномоченными осуществлять регулирование

и надзор за банковской деятельностью, являются: Контролер денежного обращения; Федеральная

резервная система (ФРС); Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД).

Определенную роль в банковском регулировании играют Министерство юстиции и Комиссия по

ценным бумагам и биржам – КЦББ. На уровне штатов регулирующими органами являются банковские

советы или банковские комиссии штатов по банковской деятельности.

Контролер денежного обращения выдает лицензии (чартеры) на создание новых национальных

банков. Контролирует и регулярно (минимум три раза в год) проверяет все национальные банки; он

обязан утверждать приемлемые запросы национальных банков о создании новых отделений, а также

наделен правом предоставления трастовых услуг; занимается вопросами слияний и приобретений

банков; может принимать решения о закрытии неплатежеспособных банков. Контролер денежного

обращения находится в структуре Казначейства США. Из 12 тыс. банковских учреждений ему

подведомственны 2400 национальных банков, включая крупнейшие банки США, а также 59 филиалов и

220

отделений иностранных банков.

Федеральная резервная система (ФРС) контролирует и регулярно проверяет все банки, получившие

чартер в штатах, а также банковские холдинговые компании, оперирующие в США; определяет

резервные требования в отношении депозитов (правило Д); обязана утверждать все запросы банков–

членов ФРС о слиянии, создании отделений или наделении полномочиями действовать по чьему-либо

поручению (предоставлять трастовые услуги); выдает чартеры, наблюдает и контролирует деятельность

международных банковских корпораций, базирующихся в США; осуществляет денежно-кредитную

политику в целях поддержания стабильности экономики. ФРС является центральным банком страны и

эмиссионным органом; на нее возложены функции определения резервных требований в отношении

депозитов. В составе ФРС 12 резервных национальных банков, возглавляет ФРС Совет управляющих,

состоящий из 7 членов, назначаемых Президентом и утверждаемых Сенатом на срок не более 14 лет.

ФРС имеет частную негосударственную форму собственности; формально ФРС – независимый орган,

решения которого не подлежат ратификации президентом или правительством. ФРС несет

ответственность за свою политику перед Конгрессом.

Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД) страхует депозиты банков, выполняющих

ее правила; утверждает все запросы застрахованных банков о создании отделений, слияниях или

наделении правом предоставления трастовых услуг; требует от всех застрахованных банков

предоставления отчетов об их финансовом положении.

Министерство юстиции обязано анализировать и утверждать предполагаемые слияния банков,

приобретение банков через холдинговые компании с учетом их воздействия на конкуренцию в отрасли,

запрещать сделки, если намечаемые организационные перемены ведут к заметному снижению остроты

конкуренции.

Комиссия по ценным бумагам и биржам (КЦББ) обязана утверждать приемлемые предложения

банков и банковских холдинговых компаний по продаже физическим лицам ценных бумаг, являющихся

акциями и долговыми обязательствами.

Банковские советы или комиссии штатов по банковской деятельности выдают чартеры на открытие

новых банков; контролируют и регулярно проверяют все банки, получившие чартер в штате. Кроме

того, они пользуются правом утверждать заявления банков, оперирующих в границах штата, о создании

холдинговых компаний, приобретении филиалов и других банков, учреждении отделений; пользуются

правом предъявлять определенные требования к ликвидности и минимальному уровню собственного

капитала в отношении банков, получивших чартер в штате.

В Швейцарии регулирование банковской деятельности осуществляется на основе Закона о

банковской деятельности Федеральной комиссией по банкам (ФКБ) и на основе Закона о национальном

банке Швейцарским национальным банком (ШНБ).

Нормативную базу банковского регулирования в Швейцарии составляют: Закон о банковской

деятельности; Указ о банковской деятельности; Указ и Правила Федеральной комиссии по банкам и

другие нормативные документы.

Законом о банковской деятельности именуется Федеральный закон от 8 ноября 1934 г. о банках и

сберегательных учреждениях, с поправками от 11 марта 1971 г. и 18 марта 1994 г.

Указом о банковской деятельности именуется Указ по применению Закона о банковской

деятельности, который был принят в 1972 г. с поправками, внесенными в 1976, 1980, 1987, 1989, 1994

гг.

Указы и Правила Федеральной комиссии по банкам включают: Указ об иностранных банках в

Швейцарии от 1984 г.; Правила в отношении организации и ведения дел федеральной комиссией по

банкам от 1975 г.; Правила, определяющие сферу деятельности зарегистрированных аудиторских фирм

от 1935 г.; Циркулярные письма ФКБ.

К числу других нормативных документов относятся: Указ в отношении взносов на осуществление

контроля над банками и инвестиционными фондами; Тарифы за услуги, связанные с аудитом банков и

инвестиционных фондов от 1989 г.; Указ Федерального Верховного суда в отношении процедуры

банкротства банков и сберегательных банков от 1935 г.; Федеральный закон об административных

процедурах; Закон о национальном банке от 1953 г., с поправками от 1978 г.

Согласно Закону о банковской деятельности основными направлениями регулирования банковской

деятельности в Швейцарии являются:

· поддержание доверия к банковской системе и ее нормальному функционированию в интересах

населения; защита кредиторов банка с целью предупреждения утраты их вкладов, особенно в