Дубровский В.Н. Лекции по экономической теории
Подождите немного. Документ загружается.
«клининговое» очищение этих векселей и совокупных доходов в целях уменьшения налогообложения. Когда выделяется сухой остаток
задолженности среди многочисленных участников компании. Можно великолепно уменьшить налогообложение, вычленяя этот сухой остаток
задолженности различных клиентов по отношению друг к другу внутри корпорации. Векселя в настоящий момент являются самым мощным
средством внутрикорпорационного перераспределения ресурсов.
4. Варрант («полномочие», «гарантия», «доверенность») – некий документ, подтверждающий, что у хранителя действительно находится на складе
товар собственника. Например, при заключении сделки по купле-продаже товара иногда нет возможности продемонстрировать его покупателю.
Поэтому с помощью варранта можно подтвердить наличие товара у продавца. Возможна также купля-продажа данной ценной бумаги, а не самого
товара, но по варранту право собственности на товар перейдёт к покупателю.
5. Коносамент (термин пришёл из морского права) – это документ, выдаваемый перевозчиком и подтверждающий право собственности на товар,
находящийся в процессе транспортировки. Чаще всего его выставляют морские перевозчики, чтобы у покупателя было подтверждение того, что
товар находится в собственности продавца.
Сначала выдаётся береговой коносамент в порту при погрузке лицом, ответственным за перевозки. Потом выдаётся 1-ый бортовой коносамент
капитаном судна после того, как товар погружен на борт судна. Затем в установленных точках по маршруту следования выдаются последующие
бортовые коносаменты с тем, чтобы покупатель был уверен, что с товаром ничего не случилось.
Также как и варрант, коносамент может быть продан без непосредственной передачи самого товара, то есть произойдёт купля-продажа не самого
товара, а ценной бумаги, которая будет подтверждать право собственности на него.
6. Сберегательные депозитные сертификаты банка (сберегательный сертификат для физических лиц, депозитный – для юридических) – документ,
подтверждающий внесение лицом денежных средств в банк с правом требования возврата данной суммы и полагающихся процентов. Они могут быть
использованы для заключения сделок в качестве подтверждения имеющийся у лица суммы денег и выступать платёжным средством.
7. Казначейские обязательства государства (одна из разновидностей сберегательных депозитных сертификатов банка) – документ,
удостоверяющий внесение держателем определённой суммы денежных средств в государственный бюджет с правом требования возврата данной
суммы и процентов. Это, как указано выше, тот же сертификат, но только его выдаёт государство. Казначейские обязательства государства – весьма
популярный способ решения бюджетных проблем государства. Так, у нас государство привлекало население вкладывать туда деньги тем, что
процент будет выше темпов инфляции и вкладчики первой волны получили прибыль. Но в 90-е годы расходы государства по обслуживанию ГКО
были настолько огромны, что в определённый момент государство оказалось не в состоянии платить по ним.
8. Чек – документ, дающий право его предъявителю получить соответствующую сумму в банке. Он обычно выдаётся чекодателем, у которого
денежные средства находятся на счёте в банке. Сейчас чеки выписываются на специальных бланках, а не в произвольной форме как раньше.
9. Банковская гарантия – ценная бумага, подтверждает обязательство банка выплатить денежные средства, указанные в гарантии её предъявителю
или доверенному лицу без всяких условий (безусловная гарантия) либо с условием. Банковская гарантия часто используется для обеспечения
обязательства покупателя-импортёра, когда нет в наличии денег или возможности взять кредит, а гарантия подтверждает обязательство выплатить
сумму банком при её предъявлении.
3. Фиктивный капитал и фондовый рынок
Ценная бумага это своего рода товар, вращающийся на фондовом рынке, позволяющий получать доход и дающий право на управление
предприятием.
Всякий товар, как известно, имеет 4 свойства: потребительная стоимость товара, меновая стоимость товара, стоимость товара, цена товара .
Потребительная стоимость товара, то есть его полезные свойства, любой товар имеет ряд потребительских характеристик для удовлетворения
потребностей покупателя. Например, если это автомобиль, то его характеристиками будут: расход бензина на 100 км, максимальная скорость,
безопасность и т.д. Если брать одежду, то нас будет интересовать материал, из которого она сделана, её практичность, соответствие моде и т.д.
Совокупность потребительских характеристик – это и есть способность товара удовлетворять потребности покупателя.
Полезные свойства ценной бумаги заключаются в том, что она позволяет получать доход в виде процента, дивиденда или через перепродажу и даёт
право управлять предприятием.
Меновая стоимость товара – это способность одного товара обмениваться на другой в определённых пропорциях.
Ценные бумаги можно обменивать на любой товар в соответствии с её номиналом или другими характеристиками.
Стоимость и цена товара.
Стоимость товара – это воплощённые затраты по производству товара.
Цена товара – стоимость товара в деньгах, цена ценной бумаги – это её курс.
Но само производство ценной бумаги почти ничего не стоит и на самом деле ценная бумага выражает квазистоимость – определяет стоимость
реального капитала, который за ней скрывается. Однако в современном мире курс ценных бумаг редко выражают реальный капитал, стоящий за
ними, поскольку фиктивный капитал всё больше отрывается от реального. Форма господствует над содержанием. Поэтому можно лишь с известной
долей условности говорить, что ценная бумага имеет стоимость и цену.
При покупке реального товара мы можем оценить его качество и соответствующую ему цену, а о реальном курсе ценной бумаге при её покупке мы
можем судить косвенным образом, опосредованно, оценивая стоящий за ней реальный капитал, что не всегда возможно при его отрыве от
фиктивного – реальный капитал на предприятии, а фиктивный на бирже.
Ценные бумаги являются объектом многочисленных сделок: купли-продажи, поставки, наследования, дарения, используются в качестве залога,
доверительного управления (которым чаще всего занимается банк), используются для погашения долга.
Купля-продажа ценных бумаг чаще всего происходит на фондовом рынке.
Сделки по купле-продаже ценных бумаг можно разделить на две группы:
спотовые срочные (форвордные)
при купле-продаже происходит одновременное перечисление
денежных средств и передача ценной бумаги. Игровой
момент здесь отсутствует, а привлекательность фондового
рынка заключается именно в его игровом содержании.
параметры сделки фиксируются в момент её заключения, но
их поставка и оплата производится спустя некоторое время.
Поэтому участники сделки прогнозируют, как изменится курс
ценных бумаг, чтобы получить выгоду. Данных участников
можно разделить на две группы:
участники рынка, играющие на повышение курса
ценных бумаг, они заключают сделку по покупке ценной
бумаги с расчётом на то, что завтра они будут стоить дороже,
чем сегодня при заключении сделки.
участники рынка, прогнозирующие снижение
курса ценных бумаг и продают то, что с их точки зрения
будет стоить дешевле.
Если прогноз «быков» или «медведей» сбывается, они
получают доходы, если нет – несут убытки. И для того, чтобы
не остаться в убытке часто используется биржевое
страхование (хеджирования) – когда при заключении сделки
так называемый опцион позволяет отказаться от сделки (но
это должно быть оговорено в договоре).
Если сделка по купле-продаже заключается на фондовой бирже, есть возможность заключить типовой контракт – фьючерс, с возможностью его
перепродажи при условии правильной оценки динамики фондового рынка, поскольку покупатель приобретёт данный пакет, только если это ему
будет выгодно.
Как мы уже говорили, фондовый рынок наиболее нестабильный, нервный сегмент мировой финансовой жизни, который реагирует на всё, начиная от
войны и заканчивая любым неосторожным высказыванием какого-нибудь влиятельного деятеля.
Фондовый рынок формирует цикличность и взаимосвязь различных сегментов мирового рынка.
Если, например, на Токийской бирже произошло снижение индекса, то аналогичная ситуация произойдёт на бирже в Австралии, Бразилии, Нью-
Йоркской, Лондонской, Европейских биржах, на нашу Московскую это тоже может повлиять. Это происходит, поскольку весь мир связан. Если в
Японии какая-то компания терпит убытки, а у неё сделки с австралийскими компаниями, возникает возможность неисполнения обязательств по
сделке. У австралийских компаний контракты с бразильскими, и нестабильность японской компании ставит под угрозу исполнение обязательств уже
австралийской компании. Такая волна проходит по всему миру, которая изменяет курсы акций на всех биржах. При этом ситуация в компании,
которая дала толчок к изменению курса акций, может вообще не меняться или не быть такой плохой, но получить информацию о реальном
положении компании всегда сложно, поэтому фондовый рынок повышенно реагирует на любую ситуацию.
4. Особенности развития фиктивного капитала и фондового рынка в России
В России фондовый рынок молодой, начал формироваться только в 1990 г. До этого его как такового не было, а из ценных бумаг были только
облигации государственного займа, по которым государство очень неохотно рассчитывалось, особенно по первым облигациям, которые начали
выпускать с 1926г. Было погашено только 7% облигаций с учётом скрытой инфляции.
Фондовый рынок более менее активно стал развиваться после того, как стартовала ваучеризация и приватизация – с 1992 г. Прежде всего, развивался
рынок акций, значительная часть которых была распределена среди ограниченного круга лиц в ходе приватизации.
Также государство начинает активно выпускать государственные казначейские обязательства (ГКО).
В конце 90-х годов происходит всплеск вексельного обращения, не в смысле их использования как товара – ценной бумаги, а использования их как
неких внутрикорпорационных документов, для распределения финансовых ресурсов внутри крупных компаний.
Однако в целом раньше и теперь в России низкая хозяйственная активность рынка, связанная с общей незначительной активностью российской
экономики, крупными кризисами в 90-е годы и общей низкой степенью хозяйственной активности.
Кроме того, общее состояние российской экономики и финансового рынка раньше характеризовался высокой нестабильностью, новые,
малочисленные участники рынка отрабатывали технологии раскачивания рынка и курса ценных бумаг, стали внедрять экономические технологии,
применяемые до этого в других странах. Мы должны были за короткий период перейти к рыночной экономике с чрезвычайно нестабильным
фондовым рынком. К нестабильности приводило и то, что курс акций был изначально занижен в ходе приватизации, а потом его начали завышать до
реального и выше.
В рамках фондового рынка происходило снижение участия в его деятельности физических лиц, поскольку уровень доходов и отсутствие среднего
класса из-за кризисов и приватизации привёл к тому, что участие физических лиц в деятельности рынка было и остаётся незначительным по
сравнению с другими странами.
Наблюдался большой разрыв между оптовыми и розничными ценами на ценные бумаги, что ещё уменьшало возможности физических лиц плюс к
низким доходам участвовать в деятельности фондового рынка.
В годы реформ не была создана нормальная структура фондового рынка. Ценные бумаги оседали только в тех сегментах, которые давали высокую
прибыль или давали возможность вывоза капитала – топливно-энергетические, сырьевые и т.д., то есть низкотехнологичные отрасли. Из
высокотехнологичных относительно нормально деньги вкладывались в сферу транспорта и связи. Значительные средства вкладывались сырьё,
поскольку это не только стабильный доход в валюте, но и односторонне сырьевое развитие России поддерживается на Западе. Заказа на развитие
высокотехнологичных отраслей не было. Данная отрасль в основном не приносит быстрого дохода, государство не поощряет развитие данной
отрасли. Хорошо, что в последнее время про неё заговорили.
Необходимо создавать такую структуру народного хозяйства, где будут существовать устойчивые точки роста везде, даже в сфере обращения,
необходимо заинтересовывать в этом реальный капитал. А финансовый рынок должен способствовать и призван стимулировать вложению средств
во все точки роста. Сейчас все вкладывают деньги в сырьё, связь, оружие и т.д. Необходимы большие ресурсы, чтобы сформировать нормальную
структуру рынка. Сейчас деньги вкладываются в те проекты, которые гарантируют быстрый доход или доход в свободно конвертируемой валюте. А
любой крупный инвестиционный проект требует нескольких лет, а из-за высокой инфляции никто деньги в долгосрочные проекты вкладывать не
будет. Высокая инфляция благодатная почва для различного рода спекуляций, чем больше потрясений, тем лучше для них.
Тема №10: «Финансовая система общества»
Невозможно представить рыночную экономику, накопление капитала, фиктивный капитал вне финансовой системы общества. Без финансов всё
замрёт. Невозможно представить экономическую деятельность, основанную только на бартере.
1. Содержание и функции финансовой системы общества;
2. Система бюджетного финансирования (бюджетная система общества);
3. Кредитное (банковско-кредитное) финансирование;
4. Система самофинансирования;
(5. Система международных финансов)
1. Содержание и функции финансовой системы общества
Определений того, что является финансовой системой общества очень много, они часто противоречат друг другу. Наиболее правильным
представляется такой подход к определению финансовой системы общества:
Финансовую систему общества можно рассматривать в двух смыслах – в узком и широком.
В узком смысле слова – это система отношений по поводу образования и использования денежных средств общества.
В широком смысле слова – это система отношений по поводу образования и использования денежных средств общества + сами денежные средства +
субъекты, вступающие в данные отношения.
Финансовая система общества обеспечивает функционирование рынка, осуществляет финансовое регулирование, рассчитывает полученные доходы и
расходы государственного бюджета, с помощью неё осуществляется дополнительная эмиссия и т.д. Сложно перечислить все функции финансовой
системы общества.
С помощью финансовой системы обеспечивается стабильный процесс воспроизводства рыночной экономики. Он или идёт нормально или неудачно.
Почему появляется финансовая система? Сначала были деньги, которые далеко не сразу превратились в финансовую систему. Они лишь выполняли
определённые функции – накопления, обмена и т.д. Лишь на определённом этапе они превращаются в финансовую систему, когда функция денег
приобретает системность, создаются инструменты для регулирования финансовых потоков, когда образуется стабильная система распределения
финансовых средств – государственный бюджет, появляются банки и создаётся кредитная система.
Элемента финансовой системы общества:
- Бюджетная система – бюджет разных уровней (государственный, субъектов и местные бюджеты) + бюджеты внебюджетных фондов (пенсионный
фонд, фонд медицинского страхования, фонд социального страхования и фонд занятости), хотя они входят в структуру бюджетной системы;
- Банковско-кредитная система;
- Система самофинансирования
В любой стране сочетание этих элементов определяется преобладающим типом экономической системы.
Если экономика командная, то всегда преобладает бюджетная система – строгое «вертикальное» финансирование и распределение бюджетных
средств преобладает над прочими системами распределения.
Банковско-кредитная система или вовсе отсутствует или выполняет функции обеспечения государственного бюджета и его перераспределения.
Государственный банк СССР работал с деньгами не как с товаром, а занимался их перераспределением, эквивалентность денег и товара не
соблюдалась, Государственный банк был придатком бюджетного финансирования.
Самофинансирование на предприятиях длительное время отсутствовало, и все деньги поступали в бюджет. Однако при Хрущёве предприятия
перевели на хозрасчёт, когда часть средств закреплялась за предприятиями, а остальная уходила в бюджет. Но это было условное
самофинансирование, поскольку устанавливалась максимальная сумма, которая может сохраниться за предприятием.
В рыночной экономике соблюдается примерный баланс между элементами финансовой системы общества – 1/3 бюджет, 1/3 банковско-кредитная, 1/3
собственные средства предприятия. Но, например, в Японии преобладает бюджетная система, а в США – банковско-кредитная, поскольку у
американцев принято жить в долг.
2. Система бюджетного финансирования (бюджетная система общества)
При любой экономической системе основу финансовой системы общества составляет бюджетная система. Государственный (общий,
консолидированный) бюджет в РФ состоит из федерального бюджета, бюджета субъектов федерации и местного бюджета в зависимости от
источника поступления средств. Государственный бюджет – это:
1) Совокупность финансов общества по поводу централизации и использования денежных средств общества;
2) Централизованный фонд денежных средств общества. Форма централизованного распределения и перераспределения денежных средств общества;
3) Баланс денежных доходов и расходов населения;
4) Социальный механизм по поводу централизации и использования денежных средств общества, работает на вход и на выход, поглощает и выдаёт.
Для юриста бюджет – это закон.
Любой бюджет имеет свой актив, то есть доходы и пассив – расходы.
Отличие бюджетного финансирования – бессрочность, бесплатность, безвозмездный характер (по поводу бюджетных ссуд идут споры).
В отличие от банковско-кредитного финансирования – платная основа, срочность и возмездность.
Зачем вообще он нужен, можно ли без него обойтись – без него обойтись невозможно, поскольку с помощью него происходит финансовая
деятельность государства по реализации общезначимых задач не доступных для отдельных индивидов. С помощью него происходит формирование
структуры народного хозяйства. Бюджетные ресурсы и бюджетное финансирование подключает туда, куда не идёт частный капитал и т.д.
Из чего складывается государственный бюджет (подробнее см. Бюджетный кодекс РФ 1998 г., разделы 2 и 3 части 2).
Доходы:
- Налоги и платежи (больше всего с НДС и налога на прибыль), приравненные к ним (таможенные платежи, акцизы);
- Доходы от использования государственного имущества;
- Доходы от продажи государственного имущества через приватизацию;
- Заёмные средства – кредиты, привлечённые государством. Хотя данный источник можно условно назвать доходами бюджета, поскольку в момент
их поступления они записываются в доходную часть бюджета, а при их возврате – в расходную;
- Финансовая помощь бюджета одного уровня бюджету другого уровня;
- Безвозмездное перечисление средств в бюджет;
- Средства от принудительного изъятия – конфискации, реквизиции, штрафов и т.д.;
- Прибыль Центрального банка (это доход федерального бюджета);
- Доходы государственных предприятий, зачисленные в бюджет в установленном порядке.
Расходы:
- Текущие расходы;
- Инвестиционные расходы (капитальные или перспективные).
Налоговая система.
Налог – некая сумма изъятых средств в доход государства. Данные средства необходимы для решения поставленных перед государством задач.
1. Налоги различаются по субъектам – налоги с физических и юридических лиц;
2. В зависимости от того, куда поступают налоги:
- Федеральный бюджет (НДС, недра, минеральная и сырьевая база и др.);
- Бюджет субъектов (Игорный бизнес, транспортный и др.);
- Местный бюджет (Реклама и др.)
Главная роль НДС, потом идёт налог на прибыль организаций, единый социальный налог, акцизы, таможенные платежи.
Ставки по налогам: НДС – 18%, на прибыль – 24%, единый социальный – регрессивная шкала (минимум 25%), подоходный – 13% (раньше было с 12
до 30,35%). По отдельным видам доходов – 30%. Акцизы – среди части товаров (бензин, табак, алкоголь). Ставка регулируется в зависимости от
количества спирта;
3. Налоги существуют на условия хозяйственной деятельности (налог на землю, на имущество) и на результаты хозяйственной деятельности (налог с
продаж, НДС, на прибыль);
4. Существуют налоги прямые и косвенные (например, при покупке товара – НДС).
Налоги выполняют ряд функций для развития экономики:
1. Фискальная - с её помощью государство присваивает часть дохода, чтобы выполнять функции по регулированию экономики;
2. Стимулирующая – с помощью налогов стимулируется вложение денежных средств в наиболее необходимые для государства. Так, во многих
странах существуют льготы для предпринимателей и тех, кто вкладывает деньги в определённые сферы;
3. Распределительная – с помощью налогов часть денежных средств государством передаётся другим лица, например, тем, которые не способны себя
обеспечить;
4. Стабилизирующая – призвана сгладить негативные колебания в экономике.
В ходе налоговой реформы (которая продолжается до сих пор) пытались приблизить нашу налоговую систему к стандартам других стран. Но нельзя
всё тупо копировать. Хотели превратить налоговую систему в мощное орудие стимулирования производства и потребления. Однако это не оживило
экономику, кроме того, высокотехнологичные отрасли вообще не стимулируются, помощь оказывается сырьевому сектору. За последнее время было
уменьшено более чем в 2 раза количество налогов, особенно на местном уровне. Были уменьшены ставки по подоходному налогу с 12-30,35% до
13%. Но одновременно были ликвидированы многие налоговые льготы, поскольку они приводили к большим злоупотреблениям. Была усилена
налоговая дисциплина, была создана налоговая полиция (затем ликвидирована).
Расходная часть бюджета.
В бюджете на 2007 г. предусмотрен бюджетный профицит 23% над расходами. Расходы – текущие (государственное управление, трансферты
населению и др.); перспективные – связаны с созданием нового имущества; инвестиционные.
Наиболее важные расходы:
- Финансирование национальной экономики;
- Финансирование социальной сферы;
- Финансирование национальной безопасности, обороны и государственного управления;
- Расходы по оплате государственных займов.
Ужесточение налогов приводит к снижению объёмов производства и потребительской активности + усиливается влияние теневой экономики.
Поэтому необходимо увеличивать поступления в бюджет не за счёт увеличения налогов, а за счёт оптимизации структуры расходов бюджета.
Сейчас на социальную сферу уходит 11-12% бюджета, на развитие производства намного меньше. Многие считают, что бюджет на 2007 г. – обычный
бухгалтерский баланс.
Стабилизационный фонд (минимум 500 миллиардов) – 2,5 триллиона рублей. Через 2 года – 14 триллионов. Он создан для того, чтобы снизить
дефицит государственного бюджета, если цены на нефть упадут. Сейчас цены на нефть в бюджете заложены ниже существующих – 27$ за баррель и
все доходы сверх 27$ поступают в стабилизационный фонд. Его предполагается использовать для покрытия дефицита пенсионного фонда, для
повышения зарплаты бюджетников, на выплаты по материнскому капиталу и т.д.
3. Кредитное (банковско-кредитное) финансирование
Кредитное финансирование часто называют банковско-кредитным финансированием, что не совсем верно, поскольку кредитное финансирование в
себя включает кроме банков различные кредитные общества и т.д., которые выполняют только часть функций банков. Чаще всего они являются
кассами взаимопомощи в рамках определённой компании, более сложные виды деятельности этим организациям недоступны.
Но всё же ядром, основой кредитного финансирования являются банковско-кредитные организации (или просто банки).
Когда появились первые организации, выполняющие банковские функции точно неизвестно. Однако уже в Древней Индии, Китае и других
государствах формировались специальные храмовые хозяйства, выполняющие отдельные банковские функции – накопление и хранение денежных
средств. Участники финансовой жизни хранили деньги именно там, так как данные храмовые хозяйства пользовались наибольшим авторитетом по
сохранению денежных средств. Дома хранить опасно, а здесь вроде как святое место. По мере развития товарообмена, функции которого начинают
выполнять уже специальные участники, банковские функции постепенно переходят к торговым общинам (как было, например, в Вавилоне),
поскольку профессиональные субъекты товарной деятельности стали в основном работать с деньгами и к ним начали обращаться участники
финансовой жизни.
Часть денежных средств также накапливало государство, которое также стало привлекать денежные средства для их сбережения.
Всё это стало предпосылкой к появлению банков. Официально первые банки возникли в XII веке в Италии. Само слово «банк» происходит от
итальянского banco – скамья, лавка менялы (по-латински bancum). Поскольку на этих скамьях производили свои операции ростовщики.
Банковская система активно развивается с началом бурного роста товарно-денежных отношений в 15-16 веке. Банки берут на себя инвестиционные
функции, функции перераспределения денежных средств от тех, у кого имеется их относительный избыток к тем, кто в них нуждается.
В большинстве стран мира существует двухуровневая банковская система, уровни которой активно взаимодействуют:
1 уровень – Государственный (или Центральный) банк;
2 уровень – Коммерческие банки и частные кредитные общества.
Первые банки в России появились в XVIII в., когда указом Елизаветы Петровны 23 июня 1754 были созданы Государственный ссудный банк,
купеческий и артиллерийский банк. Государственный банк появился только при Александре II в 1860 г.
В странах с командной экономикой (см. также лекцию № 22 от 21.10.2006 г.) банковская система либо вообще отсутствует или превращается в
придаток бюджета. В СССР было целых три банка – Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк плюс система Совзагранбанков, которые располагались за
рубежом (Лондонский народный банк, Парижский народный банк и т.д.). Но все они обслуживали бюджетные потоки. Об этом свидетельствует факт
не возврата ссуд, которые предоставляли данные банки народному хозяйству. Часто банк, выдавая ссуду, заранее знал, что деньги к нему обратно не
вернуться, а данные средства будут возвращены банкам за счёт бюджетных вливаний. Особенно это было характерно для сельского хозяйства,
которое при плановой экономике работало крайне неэффективно. Каждую пятилетку в сельское хозяйство вливались огромные средства, которые
затем не возвращались. Работа с деньгами как с товаром отсутствовала, банки не получали деньги от предприятий в качестве депозита и не выдавали
кредиты под проценты.
Но в любой стране мира существует Центральный (Государственный) банк, который составляет основу банковской системы. Его нельзя
рассматривать в традиционном смысле как коммерческий банк, существующий для извлечения прибыли. По своей сути он не является коммерческим
банком. Целью Центрального банка является не извлечение прибыли, а решение макроэкономических проблем государства – борьба с инфляцией,
поддержание курса национальной валюты, экономической стабильности, финансирование различных проектов, создания точек роста в экономики и
т.д. Его деятельность должна отвечать задачам развития всего общества.
Несмотря на то, что целью деятельности Центрального банка не является извлечение прибыли, он не должен быть убыточной организацией,
поскольку для покрытия убытков банк вынужден будет произвести эмиссию ничем не обеспеченных денежных средств, что послужит кратчайшим
путём к инфляции. Таким образом, прибыль должна быть, но Центральный банк не должен «гонятся» за ней, поскольку в первую очередь должен
отстаивать общие макроэкономические интересы государства. Если ЦБ поставит на первый план свои интересы, это негативно отразится на
состоянии всей экономики. Поэтому в своей деятельности Центральный банк должен соблюдать баланс между интересами государства и
собственными, ведь от этого зависит состояние экономики в целом.
Центральный банк для выполнения поставленных перед ним задач, имеет в своём распоряжении ряд эксклюзивных функций, не доступные другим
банкам:
1. Эмиссия.
Именно Центральный банк является эмиссионным центром. Через него осуществляется вливание денежных средств в экономику, как наличных (20%
от общего количества денежной массы) так и безналичных (80%). Банк должен регулировать эмиссию, чтобы это не привело к инфляции.
2. Резервирование (резервная функция).
В США организация, подобная Центральному банку называется федеральной резервной системой, что подчёркивает важность данной функции.
Данная функция предполагает, что все другие банки некоторую часть своих активов (10% от уставного капитала) перечисляют в Центральный банк.
Если экономическая ситуация ухудшается и банки не могут выполнить свои обязательства перед клиентами, резервы находящиеся в ЦБ идут на эти
цели.
3. Функция регулирования (поддержания) курса национальной валюты. Центральный банк является главным регулятором курса, поскольку он
главный субъект спроса и предложения на Межбанковской валютной бирже. Через систему интервенции (вбрасывания) на биржу денежных средств,
формируя спрос и предложение, он регулирует курс национальной валюты. Если необходимо укрепить рубль, ЦБ выбрасывает на валютную биржу
меньше рублей и больше иностранной валюты. Если курс рубля нужно «уронить» - выбрасывается больше рублей и меньше иностранной валюты.
Формально юридически, Центральный банк является независимой организацией, однако его действия по регулированию курса национальной валюты
не всегда продиктовано экономической целесообразностью, часто на него оказывается давление со стороны политиков, олигархов, экспортёров и др.
4. Регулирование ставки банковского процента.
ЦБ устанавливает учётную ставку (сейчас 11%), по которой он сам выдаёт кредиты коммерческим банкам. Коммерческие банки, получающие эти
кредиты от Центрального банка, чтобы самим зарабатывать на выдаче кредитов, устанавливают к этой ставке свою «моржу» (надбавку), чаще в 3%,
что и определяет рыночную стоимость кредита. Сам ЦБ работает с коммерческими банками, распределяя кредитные ресурсы по установленной им
минимальной ставке, а они, в свою очередь, увеличивая процентную ставу, распределяют их среди физических и юридических лиц, с которыми
Центральный банк не работает.
5. Регистрация и лицензирование коммерческих банков и банковских кредитных организаций.
Все проходят регистрацию и получаю лицензию на осуществление банковской деятельности в Центральном банке. Существует несколько лицензий.
Первый вид – лицензия на обслуживание физических и юридических лиц без права привлечения денежных средств (обслуживаются только их счета).
Второй вид лицензии – генеральная, с правом привлечения денежных средств и обслуживания счетов физических и юридических лиц. Её довольно
сложно получить, необходимо соблюсти ряд условий. Во-первых, руководители банка и главный бухгалтер должны иметь
юридическое/экономическое образование. К их моральному облику также предъявляется ряд требований – не должны иметь судимости, увольнений
по их вине с предыдущей работы и т.д. Серьёзные требования предъявляются к самому банку – он должен быть надлежащим образом оборудован
средствами охраны, визуального наблюдения, некоторые сооружения (помещения касс, хранилища и др.) должны изготавливаться из
соответствующих материалов и т.д.
Если данные условия не соблюдены это повод не давать или отозвать лицензию.
Третий вид лицензии – право работать с драгоценными металлами.
6. Функции валютного регулирования и валютного контроля (иногда данную функцию объединяют с функцией поддержания курса национальной
валюты). Предполагается, что Центральный банк контролирует движение валюты, как на территории России, так и за её пределами. Так, если
вывозиться за рубеж сумма, превышающая 10u000$, необходимо получить согласие на вывоз от ЦБ. При сумме от 3u000 до 10u000$ необходимо
просто предоставить документ, подтверждающий законность получения данных денежных средств. До 3u000$ можно вывозить без всяких
документов. Кроме того, Центральный банк должен контролировать законность пересечения денежных средств, производимых юридическими
лицами. Но данная деятельность ЦБ далеко не всегда эффективна, поскольку существует много формально законных, но по сути теневых способов
уйти от контроля. Например, продажа продукции по заниженным ценам оффшорной компании с последующей реализации на мировом рынке по
завышенным ценам. Ведь Центральный банк не может контролировать цены, по которым юридические лица продают и покупают товар.
Наряду с Центральным банком существует множество коммерческих банков. На данный момент в РФ существует 2513 небанковских кредитных
организаций, включая 1250 коммерческих банков (раньше было свыше 5000). Главная их цель – работа с деньгами как с товаром и получение
прибыли. Коммерческая деятельность банков осуществляется с помощью определённого набора функций:
1. Кредитная функция
При выделении кредитов каждый банк имеет свою кредитную программу, свои условия выдачи и выплаты по кредитам. Например, кто-то требует
единовременного возврата процентов по кредиту, кому-то их можно выплачивать поэтапно. Но существует ряд стандартных процедур. Перед тем,
как выдать кредит, банку необходимо представить развёрнутый проект, под который этот кредит берётся, с обоснованием в необходимости данного
кредита и вопросами возврата кредита с процентами по нему. Банк обязательно потребует гарантий возврата кредита, например, поручительства,
залога акций или других активов, но не всех, поскольку некоторое имущество необходимо потом реализовывать, что для банка не всегда приемлемо,
поскольку реализация заложенного имущества – не его сфера деятельности. Приветствуются высоколиквидные активы – драгоценные металлы,
«голубые фишки» и т.п.
Кроме того, можно застраховать (нередко страховая компания учреждается самим банком) кредит и проценты по нему (так называемый договор
хеджирования) и представить его банку.
После всего этого организуется заседание кредитной комиссии (Совета директоров, общего собрания в зависимости от суммы выдаваемого кредита)
и принимается решение о выдаче или невыдаче кредита.
2. Депозитная функция – привлечение средств вкладчиков под проценты. Обычно ставки здесь ниже, чем по кредитам, на чём банк и получает свою
прибыль.
3. Ячейки, специальные счета («депо» и «репо») Депозитарная функция – связана с хранением ценных бумаг и других ценностей по поручению
клиента. Заключается договор по обслуживанию, хранению и движению ценностей. Счёт «депо» - фиксирует все поступления, «репо» - фиксируется
списание денежных средств. Можно заключить договор доверительного управления ценностями.
4. Расчетно-кассовое обслуживание. Платёжное поручение, чтобы списали
Предусматривается, что банк обслуживает все банковские счета клиента, а также движение наличных средств, зачисление их на счёт клиента.
Банк ведёт расчётный счёт клиента (по нему идёт финансирование хозяйственной деятельности), ссудный, текущий, конвертационный, валютный и
др.
Банк переводит наличные средства в безналичные через инкассирование. Юридическому лицу можно хранить деньги в нале, но сумма ограничена.
Поэтому их необходимо переводить на счёт в безналичные через инкассирование. К клиенту приезжают из банка, пересчитывают наличные деньги,
забирают в банк, там опять пересчитывают и эквивалент начисляют в безналичной форме на банковский счёт.
5. Эмиссия собственных ценных бумаг и функция размещения ценных бумаг клиента
Банк может сам выпускать и размещать (открытым или закрытым образом) ценные бумаги. Клиент просит разместить свои ценные бумаги,
поскольку не является профессионалом в этой сфере. А банк, часть из которых является участниками крупных корпораций, например, Альфа-Банк,
Газпромбанк, не будет размещать их по открытой подписке, что тоже возможно. Он будет размещать акции среди «своих».
(дальше не успел проверить, но должно быть более-менее понятно)
6. Была раньше очень популярна. Функция бюджетного обслуживания – расцвет пришёлся на 90-е гг. С ней связаны многие нарушения.
Предполагалось, что банки работают с восходящими и нисходящими бюджетными потоками. Так Мостбанк работал с коммунальными платежами
(теперь Банк Москвы). Альфа-Банк – проводил бюджетные ресурсы в сельское хозяйство. Это создавало определённые преимущества – доступ к
бюджетным ресурсам и возможность пропустить через себя. Они формально посредники, но часто задерживали (1,2,3 дня), что позволяло банку
зарабатывать значительны средства. Существует кредит на одну ночь или на несколько часов. Проценты по таким кредитам наиболее большие из-за
большой потребности в них. Превращаются таким образом в естественного монополиста.
ЦБ через расчетно-кассовые отделы на 2-3 дня придерживал выплаты и занимался коммерцией. Раньше проценты по кредитам ЦБ были ниже, чем
инфляция. И чтобы не терпеть убытков.
Сейчас Бюджетный кодекс провозгласил казначейский принцип – всё бюджетное финансирование производится через Федеральное казначейство и
его счета в Центральном банке. Таким образом, все функции, связанные с бюджетом, переходят к государственным органам.
7. Траст (доверительное управление) – банк, по поручению клиента управляет его финансовыми ресурсами. Иногда всеми, иногда некоторыми.
Например, управление налоговыми платежами. В некоторых случаях с выплатой заработной платы сотрудникам клиента – при схеме сбережения
через банковские векселя. Чем по фонду заработной платы.
8. Особенно за рубежом – факторинг и форфейтинг (аналогия в нашем законодательстве – глава 43 Гражданского кодекса «Финансирование под
уступку денежного требования»). Данные функции однотипны. Форфейтинг – тот же факторинг, но в сфере экономической деятельности с высокими
хозяйственными рисками при оплате.
Факторинг – есть продавец, есть покупатель. Покупатель платит не сразу, а через три месяца после получения товара. У него сейчас нет денег. Но на
протяжении трёх месяцев у продавца потребность в ресурсах. Он идёт в банк и предъявляет договор банку. По договору мне 1 млн. через три месяца,
а деньги нужны сегодня. Банк покупает обязательство не за 1 млн., а за 950 тыс. Требовать может уже банк. Продавец получает деньги сегодня, а банк
на этом зарабатывает (может перепродать договор другим).
Форфейтинг – оформляется с помощью ценной бумаги – переводной вексель от покупателя, который перед продавцу банку. Может потом.
9. Клиринг – предусматривается, что банк осуществляет взаимное погашение клиента и банка. У банка 100 клиентов, 1 должен 2, 2 третьему, третий
5, а пятый 20, 100 первому. Можно перегонять деньги, но это долго и денежная масса.
Банк, с согласия клиентов взаимо погашает их обязательства и оставляет сухой остаток. А клиенты, особенно у нас, чаще всего не согласны. Была
попытка создать единую клиринговую систему. Николай Рыжков, но не создали, т.к. клиенты не заинтересованы в объявлении своих долгов, поэтому
осуществляется переброска денежных средств.
10. Лизинговая функция (финансовая аренда). Банк, за счёт собственных ресурсов, через лизинговый отдел (или лизинговую фирму) приобретает
некий имущественный объект и сдаёт его в лизинг лизингополучателю, который пользуется им, а банк получает лизинговые платежи. Часто клиент
не имеет возможности купить необходимое ему имущество, а банк имеет ресурсы, но заниматься эксплуатацией этого объекта ему нет смысла.
Лизингополучатель может превратиться в собственника, если выкупит имущество.
11. Консалтинговая функция – консультирование, как вести финансовую деятельность. Связана с инжиниринговой функцией – создание
оптимальных систем управления финансовыми ресурсами для обеспечения наиболее экономичного и выбора минимальн – налогосберегающая схема.
Банки нередко разрабатывают и продают свои схемы. У каждого банка существует набор инжиниринговых услуг.
В одном случае экономия на налоге на прибыль, в другом на НДС, по фонду оплаты труда. Часто услуги – предлагают теневые схемы. Банк одна из
теневых – шоу-бизнес, оружие
Развитие банковской системы в России
До реформы 90-х годов в России существовала система исключительно государственных банков. До 1986 г. был Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк
и система Совзагранбанка (Лондонский народный банк и др.). В 1986 г. решили, что пора менять столь неэффективную существующую систему,
которая была придатком бюджета и не выполняла нормальных банковских функций. В 1986 г. стало уже 6 банков – Госбанк, Внешэкономбанк
(выполнял функции Внешторгбанка), Сбербанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк, Промстройбанк. Главная идея – перевести их на хозрасчёт, чтобы они
сами зарабатывали себе средства и не были придатком бюджета. Но всё же эти банки оставались в собственности государства у которого всегда
имеется соблазн использовать банковскую систему для решения своих проблем. Де юре банки были на хозрасчёте, ввели даже их отраслевую
специализацию, но реально ситуация не изменилась, поскольку без реформы форм собственности по сути ничего изменить нельзя.
Однако разгосударствление экономики всё же началось. В 1988 г. в силу вступает Закон СССР «О кооперации в СССР», который дал возможность
развиваться в нашей стране частным предприятиям. Появляется первый частный банк – «Прогресс банк», зерегистрированный в форме кооператива.
В 1989 г. банки могли создаваться в форме акционерных обществ (пока без разделения на открытые и закрытые, что произойдёт в начале 90-х гг.). И
в 1989-1990, особенно в 1992 начинается процесс бурного появления коммерческих банков. Большинство из них создавались в форме акционерных
обществ открытого типа, некоторые в форме акционерных обществ закрытого типа, обществ с ограниченной ответственностью, а первые в форме
кооперативов.
Можно выделить два этапа в развитии банковской системы в нашей стране.
1-ый – с начала 90-х до середины 90-х годов. В то время бурно развивались мелкие и средние банки, но на рынке господствовали крупные банки,
работавшие с бюджетными средствами. Создать до 1995 г. банк было очень просто, таких требований как сейчас к руководству, оборудованию
помещений, большому уставному капиталу и т.д. не было. Они, в основанном, использовались для построения финансовых пирамид и
персонификации средств учредителей, когда в уставной капитал вносилось государственное имущество, чтобы потом разложить по карманам
учредителей через выдачу им невозвратных кредитов.
2-ой – с середины 90-х до сегодняшнего дня. Мелкие банки разорились, поскольку выполнили свою функцию. Начало происходить укрупнение
банков и сокращение их количества. Однако у крупных банков нарастала загруженность обязательствами перед государством – во многом они ещё
оставались придатком бюджета, кроме того, их вынуждали покупать у государства ГКО, что и предопределило кризис 1998 г., после которого
мировой рейтинг наших банков упал и многие из них разорились, даже крупные (Инкомбанк, Мостбанк и др.). У нас до сих пор нет банков в
нормальном понимании этого слова – сначала они обслуживали бюджетные потоки, а потом превратились в криминальные корпоративные центры и
перераспределяют денежные средства среди своих. Это некая «общая касса», которая выдаёт деньги своим зная, что они назад их не вернут. А
средства привлекают через векселя «своих» и выпуск дополнительных акций, отсутствует нормальная депозитная функция.
Н
1 часть лекции – закончим финансовую систему общества
2 часть лекции – новая тема: «Государственное регулирование экономики», многие аспекты которой рассматривались в рамках других тем, например,
в теме финансовая система общества рассматривалось государственное бюджетное финансирование.
4. Система самофинансирования
Самофинансирование особенно характерно для стран с рыночной экономикой. В странах с командной экономикой самофинансирование либо вообще
отсутствует, либо носит номинальный характер. Так, в СССР формально существовал хозрасчёт, но реального самофинансирования не было, а
существовало центральное адресное финансирование с использованием нормативов финансирования.
Самофинансирование – это процесс образования и использования собственных денежных средств предприятий и граждан.
Самофинансирование предполагает их способность развиваться за счёт собственных финансовых ресурсов. Субъекты не просто образуют и
используют денежные средства, но их достаточно для дальнейшего развития.
Применительно к физическим лицам самофинансирование означает их возможность развиваться за счёт собственных доходов. Граждане получают
доход по труду, на собственность и капитал (предпринимательские доходы) и иные (социальные), получаемые вне зависимости от доходов по труду и
предпринимательских доходов.
Для предприятия важна самоокупаемость, то есть возмещение своих затрат на производство. Если предприятие через выручку от произведённой
продукции возмещает понесённые затраты, оно находится на самоокупаемости. Самоокупаемость это основа самофинансирования, но
самофинансирование это не только самоокупаемость, но и наличие ресурсов необходимых для дальнейшего развития, а не только функционирование
на одном и том же уровне не развиваясь и не расширяя масштабов своей деятельности.
Встаёт вопрос, как обеспечить самофинансирование, особенно в условиях рыночной экономики, что такое фиктивное самофинансирование и
монопольное самофинансирование?
Так, многие монополии находятся на самофинансировании, но это фиктивное самофинансирование, поскольку монополии за счёт сверх высоких цен
окупают чрезмерно раздутые затраты.
Также существует проблема самофинансирования граждан, как обеспечить существование различных видов доходов, не допустить поляризацию
доходов и т.д.
Тема №11: «Государственное регулирование экономики»
Бурное развитие товарного хозяйства, развитие процессов централизации, концентрация капитала, его накопление, образование монополий,
возникновение фиктивного капитала, развитие финансовых и иных рынков неизбежно выдвигает вопрос о необходимости эффективного
регулирования рыночной системы, которая проявляет не способной эффективно саморегулироваться. Возникает потребность внедрения в рыночную
систему каких-то особых не рыночных регуляторов хозяйственной деятельности. В связи с этим возрастает роль государственного регулирования,
особенно ярко это наблюдается в XX в., когда предпринимаются попытки создания экономических систем, где государственное регулирование
играет всеобъемлющую, тотальную роль. Речь идёт о СССР и странах социалистического лагеря, где государственное централизованное
регулирование экономикой играло решающую роль. А в некоторых странах, например, Китае, и сейчас государственное регулирование, несмотря на
всё многообразие форм собственности, в известной мере подчиняет себе рыночное регулирование. Роль экономического государственного центра
очень высока, намного выше, чем сейчас в России. У нас вообще парадоксальная ситуация. До 90-х годов государство играло исключительную роль в
управлении экономикой, имело тотальный контроль над экономической жизнью, но потом произошло «бегство» государства от управления
экономикой, оно самоустранилось от решения многих экономических проблем. Субъекты экономической жизни должны были сами ориентироваться
в новых сложных условиях без помощи государства, с чем далеко не все справились. Тоже самое и с гражданами, когда государство используя
методы «шоковой терапии» оставило граждан один на один перед лицом рынка.
Вопросы по теме:
1. Необходимость государственного регулирования экономики;
2. Основные цели и задачи государственного регулирования;
3. Механизм государственного регулирования экономики;
4. Особенности государственного регулирования в России
1. Необходимость государственного регулирования экономики
Государство с незапамятных времён, так или иначе, вмешивалось в экономическую жизнь, но это вмешательство было не глубинным, не регулярным,
больше паразитическим, поскольку с помощью него государство выполняло свою фискальную функцию – сбор налогов, платежей и т.д., чтобы
сформировать свою собственную казну. В некоторых случаях государство прибегало к использованию мер защиты национального рынка с помощью
протекционистских методов. Но устойчивой связи государства и экономики, постоянного, систематического, глубинного регулирования не
наблюдалось. И только в конце XIX в. и особенно в XX в. наблюдается процесс глубинного вхождения государства в процесс экономического
регулирования. С чем это связано и каковы причины такого усиления государственного регулирования экономики?
Рассмотрим предпосылки:
1. По мере усложнения развития общества, хозяйственных связей усиливают интеграционные процессы в экономике, в этих условиях возрастает роль
общенациональных потребностей, которые формируются в процессе интеграции общества и государство управляет процессом их реализации как
единственно возможный субъект их удовлетворения;
2. Развитие производства, углубление общественного разделения труда, усложнение хозяйственных связей.
Промышленная революция, научно-технический прогресс, который активно развивается в XX веке, приводят к тому, что возрастает технологичность
производства, усложняется производимые продукты, в производстве одного конечного продукта принимают участи десятки, сотни, а иногда и тысячи
различных товаропроизводителей, которые выстраиваются в определённую замкнутую технологическую цепочку и передают части этого товара друг
другу как на конвейере. Если раньше один производитель от начала до конца производил товар, то теперь один товар производят десятки, сотни
производителей. Из этого следует необходимость интеграции их деятельности. Ведь каждый из производителей в отдельности самостоятелен и
действует на свой страх и риск. Но здесь, когда огромные цепочки, когда множество участников, возрастает опасность принятия неправильного
решения отдельным участником этих связей. Поэтому необходимо каким-то образом интегрировать хозяйствующих субъектов в рамках этих
сложных технологических процессов. Можно на корпоративном уровне, создавая крупные объединения, корпорации, но постепенно возникает
потребность в какой-то более крупномасштабной интеграции на уровне всей национальной экономики. И вот здесь в роли активного регулятора
начинает выступать государство, которое приводит в соответствие взаимодействие всех участников сложных цепочек, регулирует связи между
цепочками, между различными отраслями, регионами. Чем сложнее экономика, чем глубже разделение труда и специализация, тем острее
необходимость использования единого центра для регулирования хозяйственных процессов.
3. Связана со второй – возрастающая неспособность рынка осуществлять эффективное антикризисное регулирование экономикой. До определённого
этапа рынок нормально осуществлял свои регулирующие функции, позволял устанавливать баланс между производством и потреблением, спросом и
предложением. Но, начиная с середины XIX века, стали происходить постоянные, циклические сбои в работе рыночного механизма. Выражением
этих сбоев стали циклически повторяющиеся кризисы (кризисы перепроизводства). И чем сложнее экономика, тем труднее рынку выполнять
регулирующие функции, поскольку рынок основан на саморегулировании, на мотивации отдельных, обособленных частных собственников, которым
всё сложнее принять правильное решение, когда усложняется их взаимодействие. Из-за того, что взаимодействие между частными собственниками в
условиях рынка становится всё более сложным, отдельному рыночному субъекту руководствуясь рыночной информацией всё сложнее принимать
правильное хозяйственное решение, возникает риск управленческой ошибки. Этот риск приводит к возникновению различных диспропорций, сбоев в
работе рыночного механизма. Как раз государственное регулирование появляется и активизируется во многом для того, чтобы преодолеть эти
провалы (фиаско) рынка, связанные с его неспособностью поддерживать оптимальные пропорции, темпы и структуру народного хозяйства.
4. Связана с монополизацией. Не случайно в США разговоры о необходимости государственного регулирования экономики значительно оживились
после завершения Великой депрессии (1929-1934 гг.). Появляется кейнсеанство, Кейнс пишет свой труд «Общая теория занятости, процента и денег»,
который разрабатывает основы государственного регулирования экономикой. Даже тупые америкосы осознали необходимость замены чисто
рыночного механизма системой государственного регулирования встроенного в рыночную экономику. Затем это произошло и в других странах.
Главная причина заключалась в том, что по мере развития рыночной экономики, если её эффективно не регулировать из центра, неизбежно нарастают
процессы монополизации. Монополия разрушает нормальные пропорции, связи между производством и потреблением, стимулирует инфляцию и
другие экономические трудности, деформирует систему инвестиционного обеспечения экономики. И для того, чтобы ограничить монополию нужна
какая-то высшая сила. Государство активизирует своё участие в экономическом регулировании во многом из-за необходимости ограничения
монополий.
5. Нарастающая неспособность рынка решать социальные проблемы общества, значение которых постоянно возрастает. По мере того, как
развивается общество, как повышается уровень благосостояния граждан, возрастает социальная активность граждан, возникает необходимость более
полного удовлетворения социальных потребностей. Рынок не проявляет интереса к развитию социальной сферы, он занимается бизнесом, рыночные
субъекты это предприниматели озабоченные повышением прибыли, что касается социальной сферы, то предприниматели, в принципе, готовы туда
пойти, но только если это принесёт им доход. Это возможно тогда, когда социальная сфера коммерциализируется, когда она становится рыночным
сегментом общества. Такое превращение социальной сферы в коммерческий сегмент – очень опасная тенденция, т.к. в данном случае социальная
сфера утрачивает свою способность выполнять жизнеобеспечивающую функцию, функции социальной защиты, социальной поддержки, социального
обеспечения граждан. В этом случае социальную сферу часто превращают в объект для спекуляции здоровьем человека, его карьерой, да и саму
жизнь, те вещи, которые нельзя измерять в деньгах.
Сказанное не означает, что нужно вообще исключить из социальной сферы коммерческую деятельность. В какой-то мере коммерциализация
возможна и целесообразна, но только в той мере в какой речь идёт об удовлетворении так называемых «сверх нормативных социальных
потребностей». Всё что в рамках некой социальной нормы, в рамках которой обеспечивается жизнедеятельность граждан должно быть на
нерыночной основе за счёт государства.
6. Интернационализация хозяйственной жизни общества. Интернационализация это объективный процесс и он связан с тем, что каждая национальная
экономика развивается и на определённом этапе разрывает национальные границы, поскольку они мешают её дальнейшему развитию. Государство
призвано сыграть активную роль в процессе интернационализации национальной экономики. Эта роль двоякого рода – прежде всего роль
государства заключается в том, что оно помогает национальным предприятиям, национальным экономическим субъектам выйти на мировой рынок.
Помощь выражается в том, что государство за счёт бюджетных ресурсов поддерживает предприятия, которые выходят на мировой рынок,
предоставляет этим предприятиям какие-то налоговые льготы, льготные кредиты, во многих странах, например, Юго-Восточной Азии государство,
кредитуя экспортёров (даёт им экспортные кредиты), принимает на себя обязательство по погашению процентов по кредиту и даже части этого
кредита.
Кроме того, государство кроме поддержки собственных экспортёров занимается также и защитой национального рынка от проникновения на этот
рынок агрессивных товаропроизводителей и инвесторов из других стран. Это очень важно для стран с развивающейся и не очень высоко развитой
экономикой. Если снять все ограничения по проникновению капиталов и особенно товаров это может негативным образом отразиться на состоянии
национальной экономики.
7. Необходимо контролировать деятельность экономических субъектов в связи с тем, что масштабы их экономической деятельности постоянно
увеличиваются. Следовательно, возрастает степень вмешательства хозяйствующих субъектов в развитие многих социальных процессов и природную
среду. И государство призвано защитить общество от агрессивного вмешательства в социальные процессы и процессы природного воспроизводства
со стороны агрессивных участников рыночной деятельности прежде всего монополий и прежде всего естественных монополий. В связи с этим во
многих странах наблюдается тенденция к огосударствлению естественных монополий, к активизации государственного участия в деятельности
естественных монополий. Этот процесс прослеживается и в России, но он не связан с национализацией естественных монополий. Речь идёт о
создании государственных концернов, об увеличении долевого участия государства в деятельности компаний из сфер естественных монополий, но о
национализации (полной или частичной) никто не говорит. Хотя в отдельных случаях можно ставить вопрос и таким образом по отношению к
агрессивным естественным монополистам, которые незаконно перекачивают капиталы за рубеж, присваивают природную ренту, проявляют себя как
неэффективные собственники. Однако в массовом порядке проведение национализации после завершения приватизации неуместна, поскольку она
подорвёт российские рынки, особенно фондовый и финансовый. Кризис отразится не только на состоянии российских рынков, но и мировых,
поскольку Россия довольно плотно интегрирована в мировую экономику. Поэтому надо быть ответственным и знать общемировую цену
принимаемым решениям.
8. Связано с тем, что государство призвано установить гармонию между всеми существующими в обществе интересами. Чем сложнее общество, тем
больше интересов, тем острее противоречия между ними и тем сложнее деятельность государства по гармонизации этих интересов. Речь идёт об
интересах индивида, коллектива, общества и мирового сообщества. Задача каждого государства максимально согласовать эти интересы между собой.
Встроить интересы индивида в интересы коллектива, интересы коллектива в интересы общества, интересы индивида в интересы общества,
согласовать это всё с мировым вектором экономического развития, с международным экономическим интересом.
Необходимость государственного регулирования экономики проявляется в различных странах, но степень государственного регулирования,
масштабы государственного регулирования различны не только в зависимости от объективных факторов, но и субъективных, которые связаны со
спецификой развития данного общества. О чём сказано выше объективные, глубинные факторы, которые в той или иной степени действуют в любой
стране. Но существуют ещё субъективные, ситуативные факторы:
1. Степень государственного регулирования во многом зависит от того, какой тип экономической системы в данной стране. Если это рыночная
экономика, то государственное регулирование занимает важную, но не господствующую роль. Государственное регулирование существует по крайне
мере на равных правах с рыночным управлением хозяйствующих субъектов. Они взаимодополняют друг друга – государство регулирует рынок, а
рынок даёт импульс для развития системы государственного управления. Основу составляет рыночное регулирование, а государственное
надстраивается над рыночным с целью преодоления противоречий рыночного хозяйства.
Если говорить о странах с командной, центрально управляемой экономикой, например, как раньше СССР, то здесь государственное регулирование
является господствующей формой хозяйственного регулирования. Саморегулирование, рыночное регулирование если и существует, то носит во
многом формальный, поверхностный характер. Господствующая роль государственного регулирования, например, в СССР выражалась в том, что в
нашей стране существовало жёсткое централизованное директивное планирование. Сверху спускались планы, план приобретал силу закона
обязательным для исполнения всеми хозяйствующими субъектами. Планировало всё, начиная от макроэкономических показателей развития
государственного бюджета, ВНП, национального дохода, до каких-то мелких индивидуальных нормативов, расценок, внутри предприятия, на уровне
бригад и отдельных работников. Даже отдельному работнику, например, слесарю устанавливались нормативы сверху – норма выработки и т.д.
Централизованное регулирование выражалась ещё и в том, что существовала система жёсткого централизованного финансирования, господство
госбюджетного финансирования, вертикальных финансовых потоков (восходящих и нисходящих). Горизонтальные финансовые связи и отношения
либо отсутствовали, либо носили формальный характер и в любом случае задавались сверху через какие-то централизованные нормативы.
Самофинансирование и кредитное финансирование если и существовали, то носили номинальный, формальный характер.
Создание централизованной системы материально-технического снабжения. Предприятия получали необходимые ресурсы для своей деятельности в
адресном, централизованном порядке. Сверху государство расписывало кто, какое предприятие, откуда, какие ресурсы по каким ценам возьмёт.
Принудительно поставщик ресурсов закреплялся за потребителем, цены фиксировались централизованно, номенклатура, объём, структура поставок,
всё это определялось сверху. То же самое можно сказать и в отношении торговли готовой продукции – централизация всей торговой деятельности,
производитель чётко знал кому, когда по каким ценам он будет продавать свою продукцию. Ему централизованно определялась номенклатура,
ассортимент производимой продукции, не сам решал. Планы составлялись на уровне Госплана, отраслевых министерств, ведомств и доводились до
отдельных производителей и даже до отдельных работников.
Также существовала централизованная система ценообразования. Все цены на все товары, на все операции, на все работы, устанавливались
централизованно. Существовал государственный прейскурант цен, в котором фиксировались цены на все товары, услуги, расценки на работы,
тарифы.
Централизованное управление в СССР и других социалистических стран выражалось ещё и в том, что централизованно устанавливались ставки
оплаты труда (так называемые тарифные ставки), должностные оклады. Всё это формировалось централизованно и работник получал заработную
плату не в зависимости от результатов своего труда, а в зависимости от того, сколько ему назначили сверху. Это, конечно, определялось опытом,
профессионализмом, знаниями, но тем не менее конкретные результаты труда очень слабо влияли на заработную плату работника. Основу составляла
фиксированная тарифная ставка, правда, существовали разряды, которые учитывали сложность, квалификацию работника, но привязка к результатам
труда была очень слабой. Т.к. фонд заработной платы также устанавливался централизованно и доводился до предприятия. И предприятие не могло
выйти за пределы этого фонда. Даже если работник работал очень хорошо, показывал высокую производительность, он не мог получить более
высокую заработную плату, поскольку фонд заработной платы был ограничен.
Интенсивность государственного регулирования экономикой зависит не только от типа экономической системы, но и от того, какую стадию
экономического цикла переживает та или иная экономика. Экономические циклы разделены на 4 основные стадии – оживление, подъём, спад и
кризис. Это касается не только стран с командной экономикой, и не столько их, сколько стран с рыночной экономикой. Поскольку в командной
экономике государство всегда вмешивается в экономику, в рыночной экономике связь несколько иная. Если, например, в экономике наблюдаются
кризисные явления, то государство, как правило, активизирует своё участие в экономическом регулировании и стремиться вывести экономику из
кризиса. И наоборот, если экономика развивается динамично, то здесь государство, как правило, «отдаляется» от экономики и менее активно
вмешивается в её регулирование. В частности об отмеченной тенденции можно судить по доле бюджетного финансирования. Чем труднее положение
в экономике и ниже темпы экономического роста, тем выше доля бюджетных расходов в общефинансовой системе. И чем активнее развивается
экономика, тем доля государтсвенных бюджетных ресурсов в общей структуре финансирования меньше.
Масштабы государственного регулирования зависят ещё от того, каким образом развивается научно-технический прогресс в данном государстве.
Дело в том, что в начальный этап развития научно-технического прогресса, бурное, массовое развитие каких-то новых технологий, инновационных
процессов обычно сопряжены с возрастанием доли государства в экономике по понятным причинам. Функции инвестора, функции регулирующего
субъекта принимает на себя государство. Это стартовый период инновационного процесса всегда связан с повышенными затратами, когда в эту сферу
необходимо инвестировать. Бизнес далеко не всегда идёт в эту сферу, поскольку ему нужны деньги. Здесь неизвестно, будут они или нет, а если
будут, то не скоро и инвестиционные затраты при внедрении инноваций окупаются не сразу, а постепенно. Только после того, как эти новые отрасли,
новые технологии выходят в режим коммерческого функционирования, начинают приностить доход, к данным технологиям проявляют интерес
частные инвесторы.