Догиль Л.Ф. Управление хозяйственным риском

Подождите немного. Документ загружается.

Введение

• 11

• выявлять и в полной мере оценивать риск-проблему, приме-

няя опросные листы, структурные диаграммы, карты потоков,

персональную инспекцию, деревья событий и деревья отка-

зов,

метод индексов опасности, характеристики тайны и кон-

фиденциальности как источник риска, побудительные и по-

веденческие мотивы, производственные, комплексные ошибки

в процессе хозяйственной деятельности;

• снижать риск изучения, т.е. риск неправильных представле-

ний об объекте управления с учетом приоритетов при регули-

ровании взаимоотношений в системе "природа — хозяйство

— человек";

• уменьшать риск действия при планировании и прогнозиро-

вании на всех этапах исследования по возможной адаптации

управляемых объектов к устойчивому финансовому развитию

и обеспечению всесторонней безопасности предприятия;

• мотивировать и организовывать рискованную деятельность

на основе реализации мотивационно-конкурентных моделей

анализа хозяйственных рисков;

• контролировать процесс управления рисками и брать на себя

ответственность за обоснованные, а не интуитивные решения.

В разделе I рассматриваются сущность, предмет, субъекты и объекты

хозяйственного риска, его структура и элементы, функциональная

роль в экономике и характерные формы проявления в различных

неблагоприятных ситуациях с выходом на целевые результаты. Для

всесторонней и полной оценки рисков в практике экономической

деятельности дана расширенная систематизация и классификация

рисков.

В разделе II отражены зоны условного и чистого хозяйственного

риска на основе выбранного критерия решаемых целевых задач, по-

строения типичной кривой распределения вероятностей достижения

определенного уровня прибыли или убытка, расчета коэффициентов

и индексов риска. Предложена система дифференцированных коли-

чественных измерителей при оценке эффективности производства в

условиях неопределенности и риска. Показана целесообразность

использования качественных и аксиологических показателей при

анализе рискованных решений и действий.

При выборе возможно лучшего варианта в условиях риска реко-

мендуется применять в совокупности приемы исторического, ста-

тистико-экономического, монографического, экспериментального,

расчетно-конструктивного, балансового, абстрактно-логического и

экономико-математического методов. Приведен пример построения

матрицы логической основы поиска решений по выходу из слож-

ных хозяйственных ситуаций на основе реализации управленческой

стратегии устранения дезорганизационных элементов и обеспечения

устойчивого финансового развития субъекта хозяйствования. Рас-

смотрены случайные и преднамеренные нарушения в системах "че-

ловек — предмет", "человек — машина", "человек — работа".

• Человеческая Деятельность в условиях риска представлена с уче-

том поведенческих тенденций и проблем при управлении конфлик-

тными ситуациями, а также побудительных мотивов рискованного

хозяйствования на различных этапах жизненного цикла предприя-

тия.

Комплексно решать данные задачи предлагается путем постро-

ения итоговой матрицы логической основы исследования спроса и

предложения на трудовые ресурсы (принцип ЛОГФРЕЙМ). Особое

внимание обращается на учет западной, восточной и смешанных

культурных традиций при организации и ведении бизнеса. '

В разделе III раскрываются определяющие факторы внешней и

внутренней предпринимательской среды, обусловливающие результа-

тивную деятельность организационно-правовой структуры в условиях

риска. Представлены рейтинг странового риска государств и основ-

ные методические подходы при анализе возможностей, ресурсов и

рисков отдельной фирмы. Указывается на неопределенность в обла-

сти прав собственности и основные пути ее разрешения. Определены

приоритеты при регулировании взаимоотношений в системе "при-

рода — хозяйство

— человек" на основе сочетания справедливости и

эффективности. Рассмотрены стратегии управления риском, связанным

с чрезвычайными ситуациями природного, техногенного и экологи-

ческого характера. Приведены альтернативные варианты управле-

ния издержками, снижающими нагрузку на окружающую среду. .

;

В разделе IV определена роль управленческой команды предпри-

ятия в реализации целевых задач в условиях риска. Конкретизиро-

ваны пути разрешения хозяйственных ситуаций в условиях неопре-

деленности и риска. Определены отношения в области менеджмента

риска, рассмотрены приемы, функции и издержки управления при

наступлении рискованных ситуаций. Представлен план преодоле-

ния крайне неблагоприятных событий для субъекта хозяйствова-

ния и конкретизирована ответственность отдельных исполнителей

и членов управленческой команды за возможный ущерб и вероят-

ность наследования риска. Указаны особенности структуры менед-

жмента риска, ее организационная специфика, а также методы руко-

Введение

===== • TV, , — — —. 13

водства деятельностью в данной сфере управления. Указано на це-

лесообразность передачи риска без страхования, в том числе через

договоры, контракты и соглашения. Приведены различные способы

резервирования для покрытия возможных убытков и методы опре-

деления оптимальных удержаний для самострахования риска.

Важное место в данном разделе отводится прямому страхованию

рисков. Подчеркнута значимость проведения актуарных расчетов

по определению сдерживающих факторов страхования и выбору стра-

хового покрытия. Приведены программы страхования рисков в ми-

ровом масштабе. Дана характеристика национальных страховых

рынков и возможностей реализации международных стратегий уп-

равления рисками в отдельных странах. Подчеркнута необходимость

и значимость страхования рисков на международном уровне в связи

с экономической глобализацией и возрастанием числа транснацио-

нальных компаний.

Методическими особенностями учебного пособия являются: ком-

плексный системно-ситуационный подход к проблеме управления

хозяйственной деятельностью в условиях риска, большой библио-

графический аппарат, наличие практических заданий и контрольных

вопросов, закрепляющих теоретический материал.

При написании учебного пособия использованы белорусско-рос-

сийский и зарубежный опыт, а также результаты научных исследова-

ний, проведенных автором на предприятиях Республики Беларусь.

Автор выражает благодарность рецензентам: академику, вице-

президенту Национальной академии наук Республики Беларусь Гуса-

кову Владимиру Григорьевичу, доктору экономических наук, профес-

сору; заведующему кафедрой менеджмента Нижегородского

государственного университета имени Н.И. Лобачевского Удалову

Федору Егоровичу, доктору экономических наук, профессору, акаде-

мику Российской академии естественных наук; кафедре международ-

ных экономических отношений Белорусского национального техни-

ческого университета (заведующий кафедрой доктор экономических

наук, профессор Демидов Владимир Иванович).

РАЗДЕЛ

ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

В УСЛОВИЯХ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ

ИРИСКА

Глава!. Риск в хозяйственной деятельности

предприятия 15-30

Глава 2. Эволюция концептуальных подходов

устойчивого финансирования развития

предприятия 31-41

ГЛАВА 1. РИСК В ХОЗЯЙСТВЕННОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1. Сущность хозяйственного риска

Деятельность субъекта хозяйствования постоянно сопряжена с

неопределенностью ситуаций, которые обусловливают принятие воз-

можных альтернативных решений и действий в условиях риска.

Возникают также ситуации, связанные с риском, когда любой аль-

тернативный вариант приводит к одному из нескольких возможных

исходов, однако каждый характеризуется известной вероятностью

наступления. Если же сведения о вероятности наступления того или

иного исхода отсутствуют, то принятие решений все равно осуществ-

ляется в условиях неопределенности и риска. При этом различают

три типа неопределенности. Во-первых, неопределенность обстановки,

которая возникает под воздействием природной среды, климата и

других не управляемых человеком процессов. Эту неопределенность

нельзя устранить, ее можно только предугадать, прогнозировать и

приспособиться к ней. Во-вторых, неопределенность, неясность це-

лей или их многокритериальность. В-третьих, неопределенность, свя-

занная с действием реальных субъектов, которые могут влиять на

последствия принимаемых решений. Отсюда можно выделить два

взаимосвязанных компонента категории риска: объективный и

субъективный. Риск с объективной позиции отражает ту или иную

неопределенность в среде активности субъекта. Как субъективный

компонент хозяйственных связей, риск характеризует поведенчес-

кую готовность субъекта принимать решение и осуществлять конк-

ретные действия с учетом характера, масштаба и динамики этой

объективной неопределенности. Именно в этом контексте риск рас-

сматривается как ожидаемая опасность потерь; ориентированное

действие на удачу, требующее смелости, решительности, предприим-

чивости в надежде получить дополнительные выгоды или снизить

до минимума возможный ущерб.

В динамичной экономике при альтернативном использовании

ограниченных ресурсов неопределенность, как базовое понятие рис-

кованной деятельности, несет в себе не только негативные, но и пози-

тивные возможности, учет которых не менее необходим и целесо-

образен при планировании и реализации стратегии того или иного

16 «

Управление хозяйственным риском

предпринимателкекого проекта; Поэтому возможности многообраз-

ного использования ресурсов делятся на три большие группы в зави-

симости от степени рискованности ситуаций: Деятельность, которая

обеспечивает запланированный денежный доход в условиях неболь-

шого риска или его отсутствии; деятельность в условиях среднего

уровня риска, которая не приносит ни чрезмерно высокой прибыли,

ни крупных убытков; деятельность, связанная с высоким уровнем

риска. Она может принести большие доходы, но сопряжена с опасно-

стью не менее крупных убытков. Сами же предпринимательские

доходы й убытки можно ассоциировать с нестрахуемыми рисками,

возникающими как из-за циклических, так и структурных сдвигов

в экономике. Предприниматель не способен однозначно предвидеть,

добьется он успеха или йет, выиграет ли определенную сумму или

проиграет ее. Вероятен любой

исход.

Задача субъекта хозяйствова-

ния состоит не в том, чтобы полностью избежать той или иной неопре-

деленности й устранить риск, а в том, чтобы снизить остроту ситуаций,

предусмотреть возможные негативные и позитивные последствия

рискованной деятельности в различных сферах человеческой дея-

тельности.' "

Следовательно, Хозяйственный риск это — решение или действие

в условиях неопределенности, связанное с производством продук-

ции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансо-

выми операциями, коммерцией, осуществлением социально-эконо-

мических и научно-технических проектов, в процессе которых есть

возможность оценить ситуацию и достичь преДпбчтительныхйо от-

ношению к другим субъектам результатов либо понести наимень-

шие потери. Во всех указанных видах деятельности приходится иметь

дело с разнообразным использованием и обращением определен-

ных видов ресурсов: материальных, трудовых, финансовых, инфор-

мационных или интеллек1уальных. В рискованных ситуациях есть

возможность обеспечить значительный выигрыш или возникает уг-

роза полной или частичной потери ресурсов, получения убытка.

Риск-Менеджмент (управление рисками) — специфическое направ-

ление менеджмента, включающее совокупность современных Прин-

ципов, методов, средств и форм управления хозяйственной деятель-

ностью, связанной с преодолением неопределенности в ситуаций

неизбежного выбора, в процессе которого имеется возможность избе-

жать Существенных Потерь или же получить дополнительный эф-

фект, выгоду. Эффективность управления рисками может быть по-

вышена не только за счет прогрессивных методов планирования,

организации хозяйственной деятельности, но и творческого подхода

к ним менеджера, предпринимателя.

Глава 1- Риск в хозяйственной деятельности предприятия

• 17

1.2. Предмет, объекты и субъекты хозяйственного риска

Предметом хозяйственного риска являются теоретико-методо-

логические, методические и практические аспекты исследования про-

блем создания адаптированной к риску системы хозяйствования,

обеспечивающей устойчивое развитие всей совокупности органи-

зационно-правовых формирований предприятий материального

производства, посреднической сферы, коммерческой, финансовой и

инновационной деятельности. Предметность как одна из фундамен-

тальных характеристик научного познания, в том числе и категории

хозяйственного риска, сопряжена с фрагментацией рискованных

явлений и процессов, выделением их различных структурных уров-

ней, сущностных аспектов и форм выражения отличительных черт.

Рискованные ситуации проявляются па глобальном (межстрано-

вые,

народнохозяйственное, межотраслевые, отраслевые, региональ-

ные,

зональные, крупного предприятия) и локальном уровне. Объек-

тами хозяйственного риска на определенном уровне являются

производственный процесс, посреднические услуги, товарно-денеж-

ные и товарно-обменные операции, материальные и финансовые ак-

тивы, социально-экономические и научно-технические проекты.

Субъектами хозяйственного риска могут быть работники, непос-

редственно занятые в различных сферах хозяйственной деятельности,

а также партнеры, посредники и связанные с бизнесом государствен-

ные служащие.

Каждый из них имеет свои цели, диапазоны действия или бездей-

ствия, объекты тактического или стратегического воздействия, при-

емы и методы оценки. Однако вместе они создают рискогенные от-

ношения, втягивают друг друга в рискованные коммуникативные

связи, вынуждают идти на риск предприимчивых работников раз-

ных сфер хозяйственной деятельности, которые находятся в центре

этих сложных связей, генетически содержащих риск. Поскольку все

эти лица рискуют по поводу осуществления определенной цели, а

рискованные действия каждого субъекта в большей или меньшей

степени влияют на режим и качество осуществления предпринима-

тельской идеи или проекта, то риск названных лиц можно объеди-

нить понятием "хозяйственный риск".

Межличностные отношения, содержащие в себе элементы риска,

могут быть кратковременными и длящимися, а их участниками мо-

гут быть те или иные субъекты указанных выше групп. Однако хо-

зяйственный риск присущ не только межличностным взаимоотно-

шениям, но и отношениям предприниматели С объектом внешней

18 •

Управление хозяйственным риском

среды. Например, фермер с элементами риска выращивает-овощи от-

крытого грунта, не имея системы искусственного орошения и рядом

расположенного водного источника.

Субъективная сторона хозяйственного риска выражается в опре-

деленном действии или бездействии. Риск проявляется в поступке,

отражающем сознание, волю или эмоции субъекта риска. Один и

тот же человек рискует в одних ситуациях, а в других нет. Склон-

ность к риску повышается по мере осознания рискованности ситуа-

ции, ее оценки и возможности принятия соответствующих мер по

устранению негативных последствий хозяйствования.

1.3. Элементы хозяйственного риска формы их проявления

Осознание степени риска происходит благодаря выделению в рис-

кованной-ситуации ее основных элементов, характеристика взаимо-

связи и взаимодействия которых составляет сущность и содержание

хозяйственного риска, а именно: • •

• возможность отклонения от тех или

иных

действий, связан-

ных с неопределенностью при достижении поставленной целит

• вероятность решения поставленных задач и.достижения же-

лаемого результата;

• возможность наступления благоприятных или неблагоприят-

ных последствий при осуществлении тех или иных действий

в условиях неопределенности и риска;

• материальные, трудовые, финансовые, временные, экологичес-

кие,

нравственные и другие потери, связанные с осуществле-

нием выбранной в условиях неопределенности альтернативы;

. « ожидание значительного социально-экономического эффекта

или неудачи в результате выбора и реализации предприни-

мательского проекта в условиях неопределенности ситуации.

С учетом предметной направленности хозяйственной деятельности,

ее функциональной локализации можно выделить специфические

элементы хозяйственного риска. Формируются они под воздействием

целого ряда условий и факторов, обусловливающих неопределен-

ность ситуаций при решении поставленных задач. Это, во-первых,

"естественные" элементы риска, связанные с природой самого чело-

века (болезни, несчастные случаи, смерть, способности; наклонности и

т;д.).

Во-вторых, "естественные" элементы риска, связанные сприрод-

ными факторами (стихийные бедствия, неблагоприятные погодные

Глава 1. Риск в хозяйственной деятельности предприятия

условия, биологические или иные естественные процессы производ-

ства).

В-третьих, "экономические" элементы риска, обусловленные

последствиями двух предыдущих "естественных" элементов риска,

а именно, нерациональное использование природно-географической

среды, текучесть кадров, растраты, хищения, уровень квалификации

работников, мотивация к труду, чувство хозяина и т.д. В-четвертых,

"экономические" элементы риска, связанные с постоянной коррек-

тировкой последовательности технологических операций, внедрения

прогрессивных технических средств, сроков проведения отдельных

мероприятий, способа и условий выполнения работ. Агенты посред-

нического предпринимательства принимают на себя часть элемен-

тов производственного риска, а также риск прямой потери прибыли

(дохода), риск косвенных денежных и имущественных убытков, риск

возникновения гражданской ответственности за ущерб окружаю-

щей среде, юридическим и физическим лицам и прочие риски, свя-

занные с элементами посреднического риска и обусловленные от-

клонением от общепринятых норм и правил при осуществлении

принятых обязательств, договоров, контрактов, соглашений.

Результатом производственно-предпринимательской и посредни-

ческой деятельности является реализация определенного объема

произведенной продукции, оказание услуг и получение за них денеж-

ной выручки. Коммерческая процедура осуществления товарно-де-

нежных и торгово-обменных операций сопряжена с элементами рис-

кованных ситуаций, возникающих из-за вероятности недопоставки

продукции, неполной ее реализации, потерь и хищений в период

реализации.

Специфические элементы риска проявляются в финансовой сфере

предпринимательства. Они обусловлены непредусмотренными пла-

тежами, выплатой штрафов, уплатой налоговых ставок, дополнитель-

ными поступлениями или потерями денежных средств и ценных

бумаг при инвестировании финансовых или материальных акти-

вов.

Кроме того, финансовые потери могут быть при неполучении

денег из предусмотренных источников, задержке долгов, неоплате

покупателем поставленной ему продукции, уменьшении выручки

вследствие снижения цен на реализуемые продукцию и услуги.

Особые виды денежной выручки или ущерба могут быть связаны

с инфляцией, изменением валютного курса рубля, дополнительным

к узаконенному изъятием средств предприятий в республиканский

или местный бюджет, замораживанием счетов, отсрочкой выплаты

долгов.

2$i *

Управление хозяйственным риском

При распространении инноваций элементы риска могут прояв-

ляться в отклонениях от новаторских идей как в технических но-.

пинках, новых технологиях, так и при совершенствовании различ-

ных форм организации и

управления

хозяйственной деятельности,

реализации оптимальных научно-технических и социально-эконо-

мических проектов. _

1.4. Сущностные черты хозяйственного риска,

формы их выражения

Хозяйственному, риску присущи характерные черты, среди кото-,

рых следует отметить противоречивость, альтернативность, неопре-

деленность.

Противоречивость риска проявляется в положительных и отри-

цательных аспектах. С одной стороны» рискованная деятельность

ориентирует на получение значимых результатов неординарными,

новаторскими приемами, способами в условиях неопределенности

ситуации неизбежного выбора. Тем самым в предпринимательской

среде риск позволяет преодолевать консерватизм, догматизм, косность,

психологические барьеры, ограничивающие внедрение всего йового

и передового. Эта сущностная черта риска постоянно ориентирует

на активное поведение субъектов в рискованных ситуациях и имеет

положительные экономические последствия, так как ускоряет обще-

ственный и научно-технический прогресс.

С другой стороны, риск может довести субъект хозяйствования до

авантюризма, волюнтаризма, субъективизма и, в конечном итоге, те-

невой экономике. В данном случае альтернатива рискованной дея-

тельности выбирается без должного учета объективных закономер-

ностей развития конкретных явлений, событий, процессов.

Альтернативность риска предполагает необходимость выбора из

двух или более возможных вариантов наилучшего исхода решения

или действия. Это позволяет субъекту риска принимать обоснованное

решение о целесообразности входа в рискованную ситуацию, а в слу-

чае нахождения в ней модифицировать обстоятельства, уменьшая

вероятность наступления нежелательных событии и величину ущерба.

Неопределенность постоянно сопутствует риску и обусловлена

незнанием достоверности прохождения того или иного процесса,

отсутствием однозначности решения рассматриваемых вопросов.

Задача прикладных исследований риска состоит не в том, чтобы пол-

ностью снять ту или иную неопределенность в хозяйственных ситу-

ациях, а в том, чтобы снизить ее остроту, предусмотреть возможные