Бюджетний моніторинг: аналіз виконання бюджету за 2010 рік

Подождите немного. Документ загружается.

АНАЛІЗ ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ ЗА 2010 РІК

110

Діаграма 4.4.29

Структура доходів бюджету розвитку у розрізі регіонів

за 2010 рік

20%

40%

60%

80%

100%

АРК

Вінни

Вол

нс

ка

ні

про

етр

вска

Донецька

Жи

ом

Закарпат

ька

Запорізька

вано-Франківська

ївсь

радс

ьк

Львівська

ико

лаї

Одеська

лт

авс

Рівненська

Сумс

Терн

пільська

Харківськ

Хе

нс

ка

Хмель

ицьк

аська

Черніве

ька

рн

вська

їв

ев

ль

Інші надходження до бюджету розвитку

Кошти, одержані із загального фонду бюджету до бюджету розвитку

Надходження від продажу землі

Надходження від відчуження майна

За обсягами фактичних надходжень до доходів бюджету розвитку

в розрізі регіонів незмінним лідером є бюджет м. Києва – 22,4 % від

загальної суми по Україні (у 2009 році – 24,3 %). Потрібно відмітити, що

номінальні обсяги надходжень до бюджету розвитку порівняно з

аналогічними показниками 2009 року скоротились у 14-ти областях,

АРК, м. Київ та м. Севастополь. Водночас найбільший темп зростання

номінальних обсягів спостерігався у Одеській області, де він становив

91,8 % (див. діаграму 4.4.30).

Діаграма 4.4.30

Доходи бюджету розвитку у розрізі регіонів за

2009–2010 роки

0,0 200,0 400,0 600,0 800,0 1 000,0

АРК

Вінницька

Волинська

Дніпропетровска

Донецька

Житомирська

Закарпатська

Запорізька

Івано-Франківська

Київська

Кіровоградська

Луганська

Львівська

Миколаївська

Одеська

Полтавська

Рівненська

Сумська

Тернопільська

Харківська

Херсонська

Хмельницька

Черкаська

Чернівецька

Чернігівська

м. Київ

м. Севастополь

млн. грн.

2009 2010

У середньому по Україні

за 2010 рік - 138,8 млн. грн.

РОЗДІЛ 4

111

Обсяг видатків бюджету розвитку місцевих бюджетів зменшився

на 8,6 % та склав 3,5 млрд. грн. У загальній структурі видатків місцевих

бюджетів частка видатків бюджету розвитку зменшилася на 0,7 в. п. та

становила 2,3 % (див. діаграму 4.4.31).

Діаграма 4.4.31

Динаміка видатків бюджету розвитку за

2006–2010 роки

2 837,7

3 610,9

3 488,6

3 816,3

7 788,2

5 723,3

5,4

2,3

5,0

5,9

6,1

3,0

0,0

2 000,0

4 000,0

6 000,0

8 000,0

2005 2006 2007 2008 2009 2010

млн. грн.

0,0

2,0

4,0

6,0

8,0

Видатки бюджету розвитку, млн. грн. Частка видатків бюджету розвитку у загальній структурі видатків місцевих бюджетів, %

Найбільше видатків розвитку здійснюється із бюджету м. Києва:

вони склали 620,3 млн. грн., або 17,8 % видатків бюджету розвитку всіх

місцевих бюджетів (у 2009 році – 810,7 млн. грн., або 21,2 %). Також

значно більшими щодо решти регіонів є видатки розвитку Запорізької

(343,7 млн. грн.) та Одеської (280,7 млн. грн.) областей. Водночас

потрібно зазначити, що порівняно з показниками 2009 року фактичні

обсяги видатків розвитку місцевих бюджетів зменшились у 15-ти

регіонах України (див. діаграму 4.4.32).

Діаграма 4.4.32

Видатки бюджету розвитку в розрізі регіонів за 2009–2010 роки

0,0 200,0 400,0 600,0 800,0 1 000,0

АРК

Вінницька

Волинська

Дніпропетровска

Донецька

Житомирська

Закарпатська

Запорізька

Івано-Франківська

Київська

Кіровоградська

Луганська

Львівська

Миколаївська

Одеська

Полтавська

Рівненська

Сумська

Тернопільська

Харківська

Херсонська

Хмельницька

Черкаська

Чернівецька

Чернігівська

м. Київ

м. Севастополь

млн. грн.

2009 2010

У середньому по Україні

за 2010 рік - 129,2 млн. грн.

АНАЛІЗ ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ ЗА 2010 РІК

112

За даними Державного казначейства України, за 2010 рік було

перераховано 77,8 млрд. грн. міжбюджетних трансфертів з

державного бюджету до місцевих бюджетів, що становить 95,6 %

річного плану. З них до загального фонду місцевих бюджетів надійшло

72,4 млрд. грн., або 98,8 % річного плану. До спеціального фонду

надійшло 5,4 млрд. грн., або 66,7 % від запланованого обсягу на рік.

Стан перерахування трансфертів, що передаються з державного

бюджету до місцевих, характеризують дані, наведені у таблиці 4.4.4.

МІЖБЮДЖЕТНІ

ТРАНСФЕРТИ З

ДЕРЖАВНОГО

БЮДЖЕТУ ДО

МІСЦЕВИХ

Таблиця 4.4.4

Динаміка міжбюджетних трансфертів, що надійшли з державного

бюджету до місцевих бюджетів за 2008–2010 роки

Міжбюджетні трансферти

Факт за

2008 рік

Факт за

2009 рік

План на

2010 рік

Факт за

2010 рік

Виконання

плану, %

Усього, млн. грн., у т.ч.: 59 112,7 62 180,1 81 324,9 77 766,2 95,6

– загальний фонд

55 022,0 56 489,4 73 243,9 72 375,1 98,8

– спеціальний фонд

4 090,7 5 690,7 8 081,0 5 391,1 66,7

Частка міжбюджетних трансфертів у структурі доходів місцевих

бюджетів становила 49,1 %, що на 2,4 в. п. більше, ніж відповідний

показник попереднього року (див. діаграму 4.4.33).

Діаграма 4.4.33

Динаміка трансфертів із державного бюджету до місцевих бюджетів

за 2006–2010 роки

18 279,6

29 799,7

43 640,4

33 356,3

17 036,0

18 581,5

28 810,4

7 966,6

15 240,9

22 792,5

4 326,1

6 031,3

10 833,5

9 147,7

12 022,7

49,1

46,7

46,1

43,4

44,5

0,0

20 000,0

40 000,0

60 000,0

80 000,0

2006 2007 2008 2009 2010

млн. грн.

30,0

35,0

40,0

45,0

50,0

Дотація вирівнювання, млн. грн. Субвенції з соціального захисту населення, млн. грн.

Інші трансферти, млн. грн. Частка трансфертів у доходах місцевих бюджетів, %

Зростання обсягів міжбюджетних трансфертів порівняно з

попереднім роком склало 25,1 %. При цьому власні доходи місцевих

бюджетів також демонструють збільшення обсягів щодо відповідного

показника 2009 на 13,4 % (див. графік 4.4.4).

РОЗДІЛ 4

113

Графік 4.4.4

Темпи зростання трансфертів та доходів місцевих бюджетів

за 2005–2010 роки

125,1

130,8

105,2

141,6

146,2

132,4

113,4

146,4

96,2

131,5

133,3

126,6

80,0

100,0

120,0

140,0

160,0

2005/2004 2006/2005 2007/2006 2008/2007 2009/2008 2010/2009

Темпи зростання трансфертів

Темпи зростання доходів (без урахування трансфертів)

Традиційно у структурі трансфертів найбільшу частку − 56,1 % −

складає дотація вирівнювання (у 2009 році вона становила 53,6 %).

Частка субвенцій з соціального захисту зросла з 36,7 % до 38,3 % (див.

діаграми 4.4.34 та 4.4.35).

Діаграма 4.4.34

Структура трансфертів, що передаються з державного бюджету до

місцевих бюджетів, за 2009 рік

Дотація

вирівнювання

53,6%

Додаткові дотації

4,3%

Cубвенції з

державного бюджету

42,1%

Інші субвенції

5,4%

Субвенції з

соціального захисту

населення

36,7%

АНАЛІЗ ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ ЗА 2010 РІК

114

Діаграма 4.4.35

Структура трансфертів, що передаються з державного бюджету до

місцевих бюджетів, за 2010 рік

Дотація

вирівнювання

56,1%

Додаткові дотації

0,8%

Cубвенції з

державного бюджету

43,1%

Інші субвенції

4,8%

Субвенції з

соціального захисту

населення

38,3%

ДОТАЦІЯ

ВИРІВНЮВАННЯ

Дотація вирівнювання була перерахована в обсязі 43,6 млрд. грн.

(відповідний показник 2009 року складав 33,4 млрд. грн.) (див.

графік 4.4.5), що становить 100,0 % виконання річного плану.

Дані 2010 року демонстрували збільшення номінальних обсягів

дотації вирівнювання з державного бюджету місцевим бюджетам на

30,8 %. Поряд з цим мало місце зменшення на 15,6 % обсягу коштів, що

передаються з місцевих бюджетів до державного бюджету. Таким чином,

чистий трансферт вирівнювання

склав 37,2 млрд. грн. (див. графік 4.4.5),

що на 44,5 % більше, ніж відповідний показник минулого року.

Графік 4.4.5

Динаміка перерахування дотації вирівнювання та коштів, що

передаються до державного бюджету з місцевих бюджетів,

за 2006–2010 роки

28 810,4

1 420,9

3 799,6

7 259,5

15 615,1

14 781,9

25 772,4

17 036,0

43 640,4

33 356,4

18 581,5

6 398,8

7 584,0

21 550,9

37 241,6

0,0

10000,0

20000,0

30000,0

40000,0

50000,0

2006 2007 2008 2009 2010

млн. грн.

Дотація вирівнювання

Кошти, що передаються до державного бюджету

«Чистий трансферт вирівнювання»

Чистий трансферт вирівнювання – різниця між дотацією вирівнювання та обсягом коштів, що передаються до

державного бюджету.

РОЗДІЛ 4

115

ІНШІ ДОТАЦІЇ

Законом України «Про Державний бюджет України на 2010 рік»

передбачено перерахування таких додаткових дотацій з державного

бюджету до місцевих: на вирівнювання фінансової забезпеченості

місцевих бюджетів (річний план складає 538,7 млн. грн.); на здійснення

повноважень, установлених Законом України «Про затвердження

Конституції Автономної Республіки Крим» (34,1 млн. грн.); міському

бюджету м. Славутич на забезпечення утримання соціальної

інфраструктури міста (10,0 млн. грн.). Усі зазначені додаткові дотації

профінансовано у повному обсязі, передбаченому на рік. Водночас

необхідно відмітити, що фінансування цих дотацій було розпочато лише

у третьому кварталі 2010 року.

СУБВЕНЦІЇ ІЗ

СОЦІАЛЬНОГО

ЗАХИСТУ

НАСЕЛЕННЯ

Субвенції із соціального захисту населення були перераховані в

обсязі 29,8 млрд. грн., з них:

– субвенція на виплату допомоги сім’ям з дітьми, малозабезпеченим

сім’ям, інвалідам з дитинства, дітям-інвалідам та тимчасової

державної допомоги дітям – 22,7 млрд. грн., що становить 99,1 %

від плану на рік;

– субвенція на надання пільг та житлових субсидій населенню на

оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-,

водопостачання і водовідведення, квартирної плати, вивезення

побутового сміття та рідких нечистот із загального фонду бюджету

– 1,7 млрд. грн., або 98,8 % річного плану, та зі спеціального фонду

– 3,5 млрд. грн., або 96,3 % річного плану;

– субвенція на надання пільг з послуг зв’язку та компенсацію за

пільговий проїзд окремих категорій громадян – 1,4 млрд. грн., або

92,8 % річного плану;

– субвенція на надання пільг та житлових субсидій населенню на

придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і

скрапленого газу – 496,1 млн. грн., або 80,9 % річного плану.

ІНШІ СУБВЕНЦІЇ

Крім субвенцій соціального спрямування, на 2010 рік передбачено

надання місцевим бюджетам 22-х видів інших субвенцій (див.

Додаток Г). У цілому їх профінансовано в обсязі 17,9 млрд. грн., або

82,7 % від плану на рік.

У повному обсязі, передбаченому на рік, перераховано такі

субвенції:

– на компенсацію втрат доходів унаслідок розміщення Чорноморського

флоту Російської Федерації на території міст Севастополя, Феодосії та

смт. Гвардійське Сімферопольського району (109,6 млн. грн.);

– міському бюджету м. Калуша на соціально-економічний розвиток

(30,0 млн. грн.);

– бюджету Автономної Республіки Крим на оплату вартості

електроенергії, використаної у 2010 році для заповнення водою

Міжгірного водосховища, та погашення кредиторської

заборгованості за використану на цю мету в 2008–2009 роках

електроенергію (24,0 млн. грн.);

– міському бюджету м. Жовті Води на виконання заходів щодо

радіаційного та соціального захисту населення міста (3,5 млн. грн.);

– обласному бюджету Донецької області на забезпечення лікування

інвалідів-спинальників у Донецькій обласній лікарні відновного

лікування (3,0 млн. грн.);

АНАЛІЗ ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ ЗА 2010 РІК

116

– міському бюджету м. Курахового Донецької області на

будівництво Соборного храму Божої Матері (3,0 млн. грн.).

Не здійснювалося фінансування субвенцій:

– міському бюджету м. Славутича на виконання заходів із

запобігання аваріям та техногенним катастрофам у житлово-

комунальному господарстві м. Славутича (план на 2010 рік

становив 2,4 млрд. грн.);

– міському бюджету м. Львова на реалізацію заходів з цілодобового

водозабезпечення м. Львова (було передбачено на 2010 рік

1,6 млн. грн.).

ТРАНСФЕРТИ З

МІСЦЕВИХ

БЮДЖЕТІВ ДО

ДЕРЖАВНОГО

До Державного бюджету України з місцевих бюджетів надійшло

понад 6,6 млрд. грн. міжбюджетних трансфертів, що на 14,7 % менше

за обсяги відповідного показника попереднього року.

Майже весь обсяг міжбюджетних трансфертів становили кошти,

що передаються з місцевих бюджетів до державного бюджету. Їх було

перераховано в обсязі 6,4 млрд. грн., або на 90,3 % від запланованого

показника на рік.

Крім того, до складу міжбюджетних трансфертів, що надаються з

місцевих бюджетів, входять субвенції на виконання програм соціально-

економічного та культурного розвитку регіонів. Такі субвенції

перераховано в обсязі 226,0 млн. грн., що на 22,1 % більше, ніж за

2009 рік.

У цілому загальний обсяг трансфертів до державного бюджету

щодо аналогічних показників 2009 року зменшився на 1,1 млрд. грн. і

склав 4,2 % усіх видатків місцевих бюджетів (див. графік 4.4.6).

Графік 4.4.6

Динаміка частки трансфертів до державного бюджету у видатках

місцевих бюджетів за 2005–2010 роки

5,8

2,1

2,7

4,3

4,2

5,7

0,0

1,0

2,0

3,0

4,0

5,0

6,0

7,0

2005 2006 2007 2008 2009 2010

ДОДАТКИ

Додаток А. Видатки Державного бюджету України за

2008–2010 роки за програмною класифікацією

2008 рік 2009 рік 2010 рік

Видатки у розрізі програмної

класифікації

План,

млн. грн.

Факт,

млн. грн.

Викона

ння

річного

плану,

План,

млн. грн.

Факт,

млн. грн.

Викона

ння

річного

плану,

План,

млн. грн.

Факт,

млн. грн.

Викона

ння

річного

плану,

Міністерство

внутрішніх справ

України

9 226,7 10 293,9 111,6 11 166,0 10 805,4 96,8 11 806,6 12 942,1 109,6

Міністерство

палива та

енергетики

України

8 266,6 8 083,8 97,8 3 773,8 5 587,4 148,1 4 708,7 4 570,9 97,1

Будівництво

енергоблоків,

атомних,

гідроакумулюючих

та інших

електростанцій,

магістральних,

гірських та сільських

ліній електропередач,

а також здешевлення

кредитів на

створення запасів

твердого палива для

теплоелектростанцій

352,0 328,2 93,2 653,5 481,3 73,6 616,6 522,2 84,7

Державна підтримка

вугледобувних

підприємств

(включаючи

підприємства з

видобутку бурого

вугілля) на часткове

покриття витрат із

собівартості

продукції

4 299,2 4 843,0 112,6 750,0 4 663,9 621,9

Пенсійне

забезпечення

працівників,

зайнятих повний

робочий день на

підземних роботах,

та членів їх сімей

4 075,8 3 997,5 98,1

Компенсація НАК

"Нафтогаз України"

різниці між цінами

закупівлі

імпортованого

природного газу та

його реалізації

суб'єктам

господарювання на

виробництво

теплової енергії, яка

споживається

населенням

7 535,5 7 383,2 98,0 1 613,9 4 130,1 255,9 3 423,5 3 423,5 100,0

Міністерство

економіки України

276,1 258,6 93,7 245,2 272,6 111,2 300,7 282,2 93,8

АНАЛІЗ ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ ЗА 2010 РІК

118

Міністерство

вугільної

промисловості

України

7 737,7 7 496,7 96,9 6 021,2 10 474,3 174,0 1 249,2 7 681,1 614,9

Реструктуризація

вугільної та

торфодобувної

промисловості

803,7 667,4 83,0 903,5 788,7 87,3 811,3 1 059,2 130,6

Гірничо-рятувальні

заходи на

вугледобувних

підприємствах

280,2 280,2 100,0 196,1 196,1 100,0 274,8 274,8 100,0

Державна підтримка

вугледобувних

підприємств на

часткове покриття

витрат із

собівартості

продукції, у тому

числі забезпечення

гарантійних

зобов'язань по

поверненню

бюджетних позик

4 299,2 4 843,0 112,6 750,0 4 663,9 621,9 5 807,3

Державна підтримка

будівництва та

технічного

переоснащення

підприємств з

видобутку кам'яного

вугілля, лігніту

(бурого вугілля) і

торфу

2 080,1 1 519,2 73,0 444,7 336,9

Міністерство

закордонних справ

України

876,5 808,6 92,3 958,8 932,8 97,3 1 047,8 961,2 91,7

Міністерство

культури і туризму

України

1 280,8 1 247,7 97,4 1 366,3 1 366,4 100,0 1 637,4 1 688,7 103,1

Державний

комітет лісового

господарства

України

552,8 639,2 115,6 526,5 503,9 95,7 613,6 643,2 104,8

Міністерство

оборони України

9 926,4 9 539,5 96,1 11 650,1 8 329,1 71,5 11 335,1 10 242,2 90,4

Утримання

особового складу

Збройних Сил

України

5 851,5 5 971,9 102,1 6 097,3 5 989,6 98,2 7 262,5 7 109,7 97,9

Підготовка

громадян на посади

осіб офіцерського

складу, підвищення

кваліфікації та

перепідготовка

офіцерських кадрів,

початкова військова

підготовка молоді

545,1 534,5 98,1 515,9 515,8 100,0 598,8 606,2 101,2

Реформування та

розвиток Збройних

Сил України

707,1 531,2 75,1 587,6 89,9 15,3 498,1 150,4 30,2

ДОДАТКИ

119

Будівництво

(придбання)

службового житла

для

військовослужбовці

в Збройних Сил

України

509,3 509,5 100,0 755,7 93,3 12,3 399,6 157,6 39,4

Міністерство

освіти і науки

України

15 612,5 15 945,9 102,1 18 612,3 17 720,2 95,2 19 997,8 21 166,6 105,8

Підготовка

робітничих кадрів у

професійно-

технічних

навчальних

закладах

2 908,6 2 935,4 100,9 3 256,0 3 211,2 98,6 3 987,9 4 039,6 101,3

Підготовка кадрів

вищими

навчальними

закладами І і ІІ

рівнів акредитації

1 767,0 1 770,4 100,2 2 130,6 2 078,9 97,6 2 464,6 2 612,7 106,0

Підготовка кадрів

вищими

навчальними

закладами ІІІ і ІV

рівнів акредитації

7 884,2 8 154,3 103,4 10 135,4 9 420,8 92,9 10 304,0 11 001,2 106,8

Міністерство

охорони здоров'я

України

5 780,0 5 762,2 99,7 5 904,2 6 231,3 105,5 6 135,1 6 898,5 112,4

Підготовка та

підвищення

кваліфікації

медичних і

фармацевтичних,

наукових і науково-

педагогічних кадрів

вищими

навчальними

закладами ІІІ і ІV

рівнів акредитації

1 033,8 1 071,3 103,6 1 385,6 1 221,9 88,2 1 328,8 1 433,0 107,8

Державний

санітарно-

епідеміологічний

нагляд і

дезинфекційні

заходи

1 243,2 1 311,5 105,5 1 427,4 1 373,1 96,2 1 699,8 1 722,3 101,3

Забезпечення

медичних заходів по

боротьбі з

туберкульозом,

профілактики та

лікування СНІДу,

лікування

онкологічних

хворих

573,9 531,3 92,6 539,6 526,3 97,5 635,6 652,5 102,7

Міністерство

охорони

навколишнього

природного

середовища

України

1 732,4 1 460,6 84,3 1 608,4 1 448,9 90,1 1 973,1 1 436,0 72,8