Белов В.А. Денежные обязательства

Подождите немного. Документ загружается.

права должно быть, несомненно, возмещение фактически понесенных расходов другой стороне,

имевшей все основания рассчитывать на более или менее длительное сохранение отношений. В эту

группу, очевидно, нужно включить следующие случаи:

1) право плательщика постоянной ренты на ее выкуп, т.е. на отказ от исполнения обязательства

по выплате постоянной ренты при условии уплаты получателю ренты ее выкупной цены и

предупреждения его не менее, чем за три месяца до предстоящего выкупа (ст. 592 ГК);

2) право арендатора во всякое время отказаться от договора аренды, заключенного на

неопределенный срок, предупредив об этом арендодателя за один, а при аренде недвижимого

имущества - за три месяца, если иной срок не установлен законом или договором (п. 2 ст. 610 ГК), и,

очевидно, уплатив арендную плату за соответствующий срок;

3) право арендатора по договору проката отказаться от договора в любое время, письменно

предупредив о своем намерении арендодателя не менее чем за десять дней (п. 3 ст. 627 ГК) и,

соответственно, уплатив наемную плату за эти 10 дней;

4) право заказчика в любое время до сдачи ему результата работы отказаться от исполнения

договора подряда, уплатив подрядчику часть установленной цены пропорционально части работы,

выполненной до получения извещения об отказе заказчика от исполнения договора, и возместив

подрядчику убытки, причиненные прекращением договора подряда, в пределах разницы между ценой,

определенной за всю работу, и частью цены, выплаченной за выполненную работу, если иное не

предусмотрено договором подряда (ст. 717 ГК);

5) право заказчика в любое время до сдачи ему результата работы отказаться от исполнения

договора бытового подряда, уплатив подрядчику часть установленной цены пропорционально части

работы, выполненной до уведомления об отказе от исполнения договора, и возместив подрядчику

расходы, произведенные до этого момента в целях исполнения договора, если они не входят в

указанную часть цены работы (п. 2 ст. 731 ГК);

6) право заказчика отказаться от исполнения договора возмездного оказания услуг при условии

оплаты исполнителю фактически понесенных им расходов (п. 1 ст. 782 ГК);

7) право клиента во всякое время отказаться от исполнения договора транспортной экспедиции,

предупредив об этом экспедитора в разумный срок с возмещением всех, вызванных расторжением

договора, убытков (ст. 806 ГК);

8) право клиента во всякое время расторгнуть договор банковского счета (п. 1 ст. 859 ГК).

С классическими денежными обязательствами не следует смешивать случаи, в которых стороны

связываются простым ожиданием денежного предоставления. Представим себе договор купли-продажи

с условием о предварительной оплате товара в определенный срок: несет ли покупатель

ответственность за его просрочку? Нормы п. 2 ст. 487 ГК, отсылающие нас в этом вопросе к ст. 328, не

позволяют получить иного ответа, кроме отрицательного. И это логично, ибо продавец, как правило, не

несет никаких имущественных потерь в случае просрочки покупателем оплаты товара: до поступления к

нему цены товара продавец вправе ничего покупателю не передавать. Но могут сложиться и такие

ситуации, когда продавец заинтересован в определенности отношений: будет или не будет покупатель

оплачивать товар? Так может получиться в том, например, случае, когда из-за просрочки оплаты товара

и вызванной этим обстоятельством просрочки его отгрузки продавец вынужден нести лишние расходы,

связанные с нахождением у него товара. Выяснить это продавец может одним-единственным способом -

не дожидаясь поступления от покупателя оплаты, действуя, что называется, на свой страх и риск,

первым отгрузить товар, после чего он и получит возможность потребовать уплаты покупной цены.

Конечно, никто не может заставить продавца отгрузить товар, несмотря на отсутствие предварительной

оплаты: этот вопрос решается всецело усмотрением продавца, и если он решает данный вопрос

отрицательно (не буду отгружать, пока не будет оплаты), никто в этом решении его не может упрекнуть.

Для нас, однако, важно в этой ситуации совсем другое: если последствия нарушения обязательства

внесения предоплаты могут наступить для покупателя не ранее получения им товара от продавца (не

ранее, чем конклюдентными действиями сторон условие договора о предоплате превратится в условие

об оплате последующей), то это означает лишь то, что до этого момента на покупателе не лежит вовсе

никакого обязательства. Предоплата не может составлять предмета денежного обязательства - вот

какой должен быть сделан вывод. Предоплата - дело добровольное, являющееся условием

возникновения у ее плательщика требования о предоставлении предмета договора (товара). Не нужно

ему это требование - предоплату можно не вносить; ее невнесение не будет нарушением денежного

обязательства.

Ясно, однако, что оказавшийся в подобной ситуации продавец должен получить возможность: (1)

возмещения расходов, понесенных в связи с подготовкой к своевременному предоставлению

исполнения (передаче товара), и (2) получения права (без риска подвергнуться принуждению к

исполнению обязательства в натуре) продать товар третьему лицу, т.е. получения права рассчитывать

на односторонний отказ от исполнения покупателем своего обязательства по уплате цены и на его

следствие - прекращение всех договорных обязательств, в т.ч. и своего обязательства по передаче

товара. Оба эти интереса - законны и заслуживают уважения. Основанием к их охране является

бездействие покупателя (невнесение в определенный срок предварительной оплаты), но юридическое

значение этого бездействия - это вовсе не нарушение денежного обязательства по внесению

предоплаты. Бездействие покупателя в данном случае значимо потому, что приводит к обману

договорных ожиданий (разрушению коммерческого расчета) продавца. Помимо рассмотренного

действующий ГК знает всего три подобных случая, причем все они касаются договора розничной купли-

продажи - договора с участием потребителя на стороне плательщика денег. Потребитель вправе

отказаться от исполнения своего обязательства по уплате денег за:

1) товар, проданный с условием принятия в определенный срок (за отказ почитается неявка

покупателя за товаром или несовершение им иных действий, необходимых для принятия товара в

установленный срок, - продавец вправе расценить подобные действия как отказ покупателя от

предоставленной ему возможности обязать его к передаче товара и продать этот товар третьему лицу)

(ст. 496);

2) товар, проданный по образцу (описанию, каталогу), если он еще не передан и покупатель

возместил продавцу понесенные им необходимые расходы по исполнению договора (п. 3 ст. 497);

3) товар, проданный на условии предварительной оплаты (п. 2 ст. 500 ГК).

Может возникнуть вопрос: зачем законодателю понадобилось предусматривать отдельные

постановления для указанных случаев? Смысл их, очевидно, состоит в том, чтобы подчеркнуть, что

перед нами - не случаи отказа от исполнения обязательств, а иные юридические действия, которые не

могут почитаться за нарушение денежного обязательства и, следовательно, не будут влечь

возникновения таких обязанностей, как уплата неустойки или процентов. Кроме того, лицо,

воспользовавшееся возможностью отказаться от денежного ценового предоставления, нельзя будет

принудить к совершению этого действия (аналогу исполнения обязательства в натуре); невозможно и

взыскать с него сумму несостоявшегося платежа, поскольку таковая не составляет предмета долга.

Случаи одностороннего отказа от исполнения охранительных денежных обязательств

Таких случаев немного; все они прямо перечислены в законе и связываются законодателем:

- либо с противоправными действиями самого потерпевшего;

- либо с юридически значимыми обстоятельствами, характеризующими действия, личность или

имущественное положение причинителя вреда;

- либо с характером наступивших неблагоприятных последствий.

Общий принцип освобождения от исполнения денежного обязательства по возмещению вреда

сформулирован в п. 3 ст. 1064 ГК, в котором сказано, что "В возмещении вреда может быть отказано,

если вред причинен по просьбе или с согласия потерпевшего, а действия причинителя вреда не

нарушают нравственные принципы общества". Свое логическое, но несколько нелогичное развитие этот

принцип получил в норме ст. 1083 ГК, постановившей, что вред, возникший вследствие умысла

потерпевшего, возмещению не подлежит (показательно, что здесь ничего не сказано о характере

действий причинителя вреда, вследствие чего создается впечатление, что действие нормы п. 3 ст. 1064

ГК своеобразно нейтрализуется*(82)).

В возмещении вреда может быть отказано также и в том случае, если возникновению или

увеличению вреда содействовала грубая неосторожность потерпевшего (п. 2 ст. 1083 ГК). Правда, для

применения этой возможности судом необходимо, чтобы соблюдались четыре следующих условия:

1) правонарушитель отвечает за вред независимо от вины;

2) правонарушитель не виновен в причинении вреда;

3) речь идет о причинении вреда не жизни и не здоровью гражданина*(83);

4) суд не принимал решения об уменьшении размера ответственности за причинение вреда.

Иных случаев освобождения от исполнения денежного обязательства по возмещению вреда (в

т.ч. договорного и морального) законом не предусмотрено.

От рассмотренных случаев нужно отличать предусмотренные законом ситуации частичного

освобождения от самой обязанности по возмещению вреда, т.е. случаи уменьшения размера вреда,

подлежащего возмещению, случаи изменения содержания денежного обязательства.

Размер возмещения должен быть уменьшен, если возникновению или увеличению вреда

содействовала грубая неосторожность самого потерпевшего, а оснований для освобождения

правонарушителя от возмещения вреда не имеется (п. 2 ст. 1083 ГК). Размер возмещения может быть

уменьшен, если вред причинен гражданином, находящимся в неблагоприятном имущественном

положении (так называемое "право бедности"), за исключением случаев, когда вред причинен

действиями, совершенными умышленно (п. 3 ст. 1083 ГК).

Позволим напомнить читателю также о ст. 318 ГК, предусматривающей случаи обязательного

изменения содержания как регулятивных, так и охранительных денежных обязательств

"иждивенческого" назначения в сторону увеличения их суммы.

Статьей 404 ГК предусмотрены следующие основания уменьшения ответственности за

нарушение обязательств (договорной ответственности):

1) суд должен уменьшить размер ответственности должника, если неисполнение или

ненадлежащее исполнение обязательства произошло по вине не только должника, но и кредитора ("по

вине обеих сторон");

2) суд может уменьшить размер ответственности должника, если кредитор умышленно или по

неосторожности содействовал увеличению размера убытков, причиненных неисполнением или

ненадлежащим исполнением, либо не принял разумных мер к их уменьшению.

В некоторых случаях закон предусматривает освобождение неосновательно обогатившегося

лица от исполнения обязанности возврата неосновательно приобретенного или сбереженного

имущества (в т.ч. - денег). Комплекс норм по этому вопросу содержится в ст. 1109 ГК, где постановлено,

что не подлежат возврату в качестве неосновательного обогащения:

1) имущество, переданное во исполнение обязательства до наступления срока исполнения, если

обязательством не предусмотрено иное;

2) имущество, переданное во исполнение обязательства по истечении срока исковой

давности*(84) (см. также ст. 206 ГК);

3) заработная плата и приравненные к ней платежи, пенсии, пособия, стипендии, возмещение

вреда, причиненного жизни или здоровью, алименты и иные денежные суммы, предоставленные

гражданину в качестве средства к существованию, при отсутствии недобросовестности с его стороны и

счетной ошибки;

4) денежные суммы и иное имущество, предоставленные во исполнение несуществующего

обязательства, если приобретатель докажет, что лицо, требующее возврата имущества, знало об

отсутствии обязательства либо предоставило имущество в целях благотворительности.

Кроме того, необходимо сказать о предписании п. 3 ст. 958 ГК, постановляющем, что не

подлежат возврату в качестве неосновательного обогащения, если договором не предусмотрено иное,

также и

5) суммы уплаченных страховщику страховых премий при досрочном (до наступления страхового

случая) отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования.

Наконец, нормой ч. 1 ст. 333 ГК предусмотрено право суда частично освободить должника от

исполнения обязательства по уплате неустойки "Если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна

последствиям нарушения обязательства". Суд несет обязанность оценки неустойки на предмет ее

соразмерности - несоразмерности и, в случае нахождения неустойки несоразмерной, вправе, хотя и не

обязан, даже по собственной инициативе, независимо от наличия ходатайства ответчика об этом*(85),

уменьшить подлежащую уплате неустойку.

Оценку неустойки на предмет ее соразмерности последствиям нарушения обязательства нужно

отличать от собственно уменьшения неустойки: оценка должна осуществляться всегда, т.е. действия по

оценке составляют обязанность суда, в то время как само снижение неустойки всегда есть только право

суда, которым он может и не воспользоваться даже при наличии к тому оснований. Причем никаких

неблагоприятных последствий из этого факта проистекать не должно. Иными словами, вышестоящий

суд не должен отменять решения нижестоящего только лишь потому, что последний, установив наличие

оснований для уменьшения неустойки, ее, тем не менее, не уменьшил. Ученые, исследовавшие право

суда на уменьшение неустойки, неизменно рассматривали таковое как "нечто ...чрезвычайное"*(86),

"редкое исключение, которое должно быть всегда вызвано какими-то особыми, чрезвычайными

обстоятельствами"*(87), право, используемое "только в действительно исключительных случаях"*(88).

Юридически важными моментами формулировки ч. 1 ст. 333 ГК являются:

1) Акцент на том, что подлежащая уплате неустойка должна быть не просто несоразмерна, а

явно несоразмерна, чем подчеркивается, по всей видимости, исключительность применения данного

правила. Одной несоразмерности еще недостаточно. Далеко не во всех случаях несоразмерности

неустойка может быть снижена, а только тогда, когда эта несоразмерность явная, вопиющая, очевидная.

Но даже и в случаях явной, вопиющей несоразмерности уменьшение неустойки остается правом, но не

обязанностью суда.

По мнению Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ "Критериями для установления

несоразмерности в каждом конкретном случае могут быть: чрезмерно высокий процент неустойки;

значительное превышение суммы неустойки суммы возможных убытков, вызванных нарушением

обязательств; длительность неисполнения обязательств и др." (последний абзац п. 2 Обзора).

2) Неустойка должна быть несоразмерна последствиям нарушения обязательства. Не

действительным (конкретным) убыткам, а любым последствиям, т.е. в том числе и таким, которые могут

быть отнесены к категории абстрактных (возможных) убытков*(89), а также и тех, которые, представляя

собой нарушение охраняемых законом интересов кредитора, убытков для него не создают. При оценке

соразмерности должны приниматься во внимание любые последствия нарушения, включая, в частности,

длительность правонарушения во времени, "характер отношений сторон"*(90).

Нормой ч. 2 п. 42 постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего

Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части

первой Гражданского кодекса Российской Федерации" предусмотрено, что при оценке последствий

нарушения обязательства "...судом могут приниматься во внимание в том числе обстоятельства, не

имеющие прямого отношения к последствиям нарушения обязательства (цена товаров, работ, услуг;

сумма договора и т.п.)". Изучаемая нами норма ГК ничего не говорит о принципах оценки судом

последствий нарушения обязательства, почему приведенное указание постановления двух Пленумов

может иметь лишь рекомендательное значение, хотя, по существу его нам возразить, в общем, нечего.

Цитированная выше норма последнего абзаца п. 2 Обзора подчеркивает, что речь идет о

несоразмерности по сравнению с суммой возможных, а не действительных убытков.

3) Статья не дает критерия для действия суда в вопросе реализации предоставленного ему

права уменьшения неустойки. Какими мотивами должен руководствоваться суд, нашедший неустойку

явно несоразмерной, чтобы определиться, уменьшать ее или нет? Очевидно, что данный вопрос сегодня

должен разрешаться исходя из общих принципов гражданского законодательства, таких, как

добросовестность, разумность и справедливость.

4) Частью 2 ст. 333 определено, что применение ее п. 1 не затрагивает права должника на

снижение размера ответственности по основаниям, предусмотренным ст. 404 ГК*(91), и права кредитора

на возмещение убытков в случаях, предусмотренных ст. 394 ГК*(92).

Случаи поворота исполнения денежных обязательств

Случается, что денежное обязательство, будучи фактически исполненным должником в то

время, когда оно существовало и было основательным, через некоторое время после исполнения

утратит свое основание. Так, например, покупатель, предварительно уплативший деньги, может к сроку

исполнения договора не получить следуемого товара, а может получить товар некачественный либо

некомплектный и т.п. В таком случае у кредитора, получившего денежное исполнение, возникает

обязательство по возврату неосновательного обогащения, подчиняющееся нормам главы 60 ГК (см. об

этом пп. 3 ст. 1103 ГК). Но правила главы 60 - общие правила, применяющиеся ко всем денежным

обязательствам по возврату неосновательно полученного или сбереженного лишь постольку, поскольку

их применение не исключено специальными нормами ГК, других законов или иных правовых актов и не

вытекает из существа соответствующих отношений.

В каких же случаях подлежат применению правила специальные? ГК известны следующие

случаи поворота исполнения денежных обязательств:

1) исполнение денежного обязательства, осуществленное поручителем, может быть возвращено

ему получившим его кредитором или взыскано им с должника, если наряду с поручителем обеспеченное

обязательство было исполнено самим должником (ст. 366);

2) уплаченная покупателем покупная цена товара должна быть возвращена ему полностью или в

части продавцом в случае нарушения последним условий договора купли-продажи о количестве (п. 1 ст.

466 и п. 3 ст. 487; п. 3 ст. 498*(93); п. 2 ст. 520*(94)), ассортименте (п. 1 и 3 ст. 468), качестве (п. 2 ст. 475;

п. 3 ст. 503 и п. 2 ст. 504*(95); ст. 518*(96); ст. 557*(97); ст. 565 и 566*(98); п. 5 ст. 723*(99); ст. 739*(100))

или комплектности товара (п. 2 ст. 480; п. 1 ст. 519*(101));

3) уплаченная покупателем покупная цена товара должна быть возвращена ему полностью

продавцом в случае непредоставления последним по договору розничной купли-продажи необходимой и

достоверной информации о приобретенном товаре (п. 3 ст. 495);

4) уплаченная покупателем покупная цена товара должна быть возвращена ему полностью

продавцом в случае невозможности реализации покупателем права на обмен товара, приобретенного по

договору розничной купли-продажи (п. 1 ст. 502);

5) сумма внесенной пассажиром провозной платы должна быть возвращена ему перевозчиком в

случае отказа пассажира от перевозки из-за задержки отправления транспортного средства (п. 2 ст. 795);

6) сумма внесенной грузовладельцем (отправителем или получателем) или пассажиром

провозной платы, не входящая в стоимость груза (багажа), должна быть возвращена ему перевозчиком в

случае утраты, недостачи или повреждения (порчи) груза или багажа, переданного для перевозки (п. 3

ст. 796).

В чем состоит суть этих специальных правил - правил о возврате одного из видов

неосновательного обогащения (денежных сумм, уплаченных во исполнение обязательства, основание

которого отпало впоследствии) - повороте исполнения денежных обязательств? Ни одно из них, за

исключением первого случая (с обязательством поручителя), не может возникнуть без отказа

плательщика от договора, а если плательщиком что-либо получено по договору - то и без возвращения

плательщиком всего полученного им от контрагента. Возмещения расходов, связанных с возвратом

плательщиком полученного от контрагента исполнения, плательщик будет требовать уже по другой

статье - в рамках возмещения убытков.

Глава III. Правовое регулирование техники исполнения денежных обязательств и их оформления

§ 13. Исполнение денежных обязательств путем наличных расчетов

Законодательное регулирование, общие правила и ограничения

Согласно п. 1 и 2 ст. 861 ГК расчеты по денежным обязательствам наличными деньгами могут

производиться:

- без ограничения суммы - если это расчеты с участием граждан, причем, как это уже

отмечалось, неважно, связанные или не связанные с осуществлением ими предпринимательской

деятельности;

- в пределах лимита одного платежа, установленного, в соответствии со ст. 34 Закона о ЦБ РФ,

Указанием ЦБ РФ от 14 ноября 2001 г. N 1050-У и составляющего 60.000 рублей.

В настоящее время обращение наличной российской валюты в Российской Федерации

регулируется:

1) Положением о правилах наличного денежного обращения на территории Российской

Федерации, утвержденным ЦБ РФ от 5 января 1998 г. N 14-П*(102);

2) Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории

Российской Федерации, утвержденным ЦБ РФ от 9 октября 2002 г. за N 199-П*(103);

3) Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным Письмом ЦБ

РФ от 4 октября 1993 г. N 18*(104).

Обращение наличной иностранной валюты в Российской Федерации регламентируется, помимо

Закона о валютном регулировании, главным образом, Инструкцией ЦБ РФ от 28 апреля 2004 г. N 113-И

"О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления

уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной

иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками),

номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц"*(105).

Отдельные разрозненные нормы, определяющие порядок наличного денежного обращения,

содержатся в Федеральных законах, Указах Президента, постановлениях Правительства РФ*(106) и

актах ЦБ РФ. В основном речь идет о нормах ограничительного порядка. Так, п. 2 постановления

Президиума Верховного Совета Российской Федерации от 13 января 1992 г. N 2167-1 "О

безотлагательных мерах по нормализации налично-денежного обращения в Российской Федерации"

впервые в постсоветское время были установлены обязанности юридических лиц:

- "хранить" свои денежные средства в учреждениях банков (в настоящее время данная

обязанность предусмотрена п. 2.1 Положения о наличном обращении и п. 1 Порядка кассовых

операций);

- производить расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями в безналичном

порядке через учреждения банков (п. 2 Порядка кассовых операций);

- сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных

денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с учреждением банка (п. 2.2, 2.4 и 2.6 Положения о

наличном обращении; п. 5 и 6 Порядка кассовых операций).

Право юридических лиц иметь в кассе наличные деньги было ограничено либо лимитами,

установленными обслуживающими банками, либо целевым назначением средств (для оплаты труда,

выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий, пенсий) и сроком (не свыше трех рабочих

дней, включая день получения денег в учреждении банка). В настоящее время такие ограничения

установлены п. 2.5, 2.7-2.9 Положения о наличном обращении и п. 6-9 Порядка кассовых операций.

Идентичные обязанности и публично-правовые ограничения оборота денежной наличности были

установлены через полгода Указом Президента РФ от 14 июня 1992 г. N 622 "О дополнительных мерах

по ограничению налично-денежного обращения". Но если постановлением Президиума указанные меры

вводились впредь до утверждения Порядка ведения кассовых операций, Президент обозначил более

"резиновый" срок их действия, постановив, что данные меры применимы "впредь до нормализации

денежного обращения и ликвидации напряженности с денежной наличностью". Видимо, в этом и

выражались отраженные в наименовании Указа пресловутые "дополнительные меры" по ограничению

налично-денежного обращения (иных мер, по сравнению с постановлением Президиума, Указ не

вводил).

Следующим нормативным актом, узаконившим ограничения на применение наличных денег,

стал Закон РФ от 25 сентября 1992 г. N 3537-1 "О денежной системе Российской Федерации". Отметив,

что "Платежи на территории Российской Федерации осуществляются в виде наличных или безналичных

расчетов" (ч. 3 ст. 12), Закон установил, что "Расчеты между юридическими лицами, а также между

физическими и юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает размеры, установленные

Правительством России, осуществляются только в безналичном порядке" (ст. 14). Любопытно отметить,

что составители данного Закона в двух моментах явно "перебдели" включив установление лимитов

наличных денежных расчетов в компетенцию аж Правительства России (в настоящее время этим

занимается Банк России); и предусмотрев возможность устанавливать лимиты на наличные расчеты с

участием физических лиц (этого положения Закона так никогда и не реализовали). В неизменном виде

Закон просуществовал два с половиной года, пока не был признан утратившим силу 26 апреля 1995 г.

Федеральным законом N 65-ФЗ, установившим новую редакцию Закона РСФСР о Центральном банке,

суть норм которого о наличном денежном обращении рассматривалась нами выше.

Наконец, нельзя не вспомнить об ограничениях, которые установил Указ Президента РФ от 18

августа 1996 г. N 1212 "О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей

и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения"*(107). Ограничения эти были

следующими:

- право юридических лиц ("предприятий") получать наличные денежные средства в банках или

иных кредитных организациях ограничивалось возможностью делать это только с расчетного (текущего)

и (или) бюджетного счетов (п. 9 Указа);

- право юридических лиц ("предприятий") получать наличные денежные средства в банках или

иных кредитных организациях ограничивалось размером, необходимым на оплату труда, хозяйственные

нужды, а также на командировочные расходы (п. 9 Указа);

- юридические лица (опять-таки названные вездесущими "предприятиями") были лишены права

вносить наличные денежные средства на счета других лиц (в том числе физических), минуя свой

расчетный счет, под угрозой штрафа в 2-кратном размере суммы взноса, осуществленного с

нарушением данного требования (п. 9 Указа);

- юридическим лицам было запрещено осуществлять так называемые "прямые выплаты" (т.е.

выплаты наличными без зачисления на банковский счет получателя средств) физическим и

юридическим лицам по операциям с векселями и по возврату платежей под угрозой штрафа в размере

суммы незаконно выданных средств (п. 10 Указа).

Несмотря на вопиющие противоречия этих ограничений Закону о ЦБ РФ, Гражданскому кодексу и

даже Конституции РФ, ограничение, установленное п. 10 Указа, было отменено только 30 октября 1998 г.

(через два с лишним года!), а ограничения, установленные п. 9 Указа, сохраняли силу более семи (!) лет

- до 5 февраля 2005 г. Впрочем, имея в виду их противоречие ст. 34 Закона о ЦБ РФ, полагаем, что

данные ограничения не должны были применяться никогда.

Документальное оформление (формы) наличных расчетов

Перечисленные выше три основные документа регламентируют, главным образом, учетно-

бухгалтерские и технические вопросы, связанные с оформлением и ведением кассовых операций -

операций по приему и передаче денег. Вместе с тем ряд их предписаний интересен с гражданско-

правовой точки зрения, поскольку они касаются документов, доказывающих факты получения и выдачи

(передачи) наличных денег между юридическими лицами, а также между юридическим и физическим

лицом. Такие документы нельзя считать в строгом смысле этого слова "долговыми", ибо они не

удостоверяют наличность и действительность долгового обязательства. Однако поскольку эти

документы фиксируют такой юридически значимый факт, как передача денег (во исполнение ли, или для

возникновения обязательства), они могут и должны использоваться для доказывания фактического

наличия хозяйственных отношений, облеченных в гражданско-правовую форму. Такие документы, в

практике называемые денежными, весьма напоминают расчетные документы; определенный способ

документального оформления наличных денежных расчетов можно было бы именовать, по аналогии с

известным термином, "формами наличных расчетов".

Нами имеются в виду следующие документы, оформляющие наличные расчеты:

1) Денежный чек (п. 4, 5 Порядка кассовых операций; п. 2.4.1 и сл. Положения о кассовых

операциях) - составляется юридическим лицом (чекодателем) приказу конкретного физического лица

(как правило, материально-ответственного работника) (чекодержателя), который предъявляет чек в

банк-плательщик и получает наличные деньги для нужд юридического лица. Денежный чек должен быть

подписан руководителем юридического лица и его главным бухгалтером, а также заверен печатью

чекодателя. На время проверки правильности оформления чека и подготовки денежной наличности к

выдаче предъявителю чека выдается контрольная марка, удостоверяющая право последнего

потребовать возврата сданного для проверки чека. Непосредственно перед выдачей денег контрольная

марка отбирается банком и наклеивается на чек.

Наличие у банка оформленного таким образом чека с распиской чекодержателя в получении

платежа свидетельствует о состоявшейся выдаче (передаче) денежных средств в определенной сумме

банком юридическому лицу и служит доказательством исполнения банком своей обязанности по

договору банковского счета в части выдачи наличных денег. В таком же порядке получают денежные

средства со своих банковских счетов граждане-предприниматели, с тем лишь исключением, что для

действительности чека достаточно только одной подписи, а сам чек выдается собственному приказу

чекодателя.

2) Авансовый отчет (п. 10, 11 Порядка кассовых операций) - составляется юридическим лицом

(выдающим аванс) на имя физического лица (получателя аванса, так называемого "подотчетного лица")

для выдачи первым последнему денег на цели, связанные со служебными командировками. Наличие

составленного и подписанного подотчетным лицом авансового отчета свидетельствует о состоявшейся

выдаче (передаче) денежных средств в определенной сумме юридическим лицом гражданину (как

правило, своему работнику). В отличие от большинства других денежных документов авансовый отчет

устанавливает обязанность подотчетного лица в течение 3-х рабочих дней по истечении срока, на

который были выданы деньги, или со дня возвращения из командировки, предъявить в бухгалтерию

юридического лица, давшего аванс, отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный

расчет по ним (возвратить неизрасходованные суммы).

3) Приходный кассовый ордер и квитанция к нему (п. 13, 19-21 Порядка кассовых операций; п.

2.1.1, 2.1.4 и сл., раздел 2.6 Положения о кассовых операциях) - составляется юридическим лицом,

принимающим наличные деньги от другого юридического либо физического лица. Сам приходный ордер

остается в кассе организации-составителя и выполняет чисто учетные функции (объясняет, откуда в

кассе юридического лица появились наличные), а квитанция к приходному ордеру отрезается и выдается

лицу, внесшему деньги в кассу. Наличие квитанции к приходному кассовому ордеру за подписями

главного бухгалтера и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового

аппарата, у лица, указанного в этой квитанции, доказывает факт передачи денег в определенной сумме

по определенному (указанному в квитанции) основанию. Квитанция к приходному кассовому ордеру,

таким образом, будучи надлежащим образом оформленной, может служить доказательством

исполнения любого денежного обязательства (какого именно - это должно быть указано в квитанции в

графе "Основание платежа"). Кроме того, из-за наличия на квитанции оттиска контрольно-кассовой

машины, штампа "Оплачено", либо подписи лица, уполномоченного совершать сделки от имени

организации-составителя приходного ордера, квитанция к приходному кассовому ордеру выполняет

функции товарного и кассового чеков, а посему является доказательством не только исполнения

денежного обязательства, но и заключения сделки, которая это обязательство породила (например,

договора розничной купли-продажи, см. об этом ст. 493 ГК).

Значение квитанции к приходному кассовому ордеру имеет кассовый чек. Будучи надорванным,

проткнутым или иным образом погашенным он удостоверяет заключение и исполнение договора

розничной купли-продажи обеими его сторонами, а значит, необходим для предъявления покупателем

претензий к продавцу, вытекающих из нарушения последним договора. Кассовый чек, не содержащий

отметок о погашении, удостоверяет заключение договора розничной купли-продажи, его исполнение со

стороны покупателя и дает покупателю право требовать передачи ему оплаченного товара. Кредитные

организации оформляют прием денежной наличности особым документом, который называется

объявление на взнос наличными (см. о нем далее), кроме перечисленных выше случаев, в которых

поступление денег оформляется посредством приходного кассового ордера.

4) Расходный кассовый ордер (п. 14-21 Порядка кассовых операций; раздел 2.6 Положения о

кассовых операциях) - составляется юридическим лицом (в т.ч. кредитной организацией), выдающим

(передающим) наличные деньги другому юридическому либо физическому лицу. Надлежащим образом

оформленный расходный ордер остается в документации юридического лица - его составителя и служит

доказательством передачи денежных средств (получение их третьим лицом) во исполнение

определенного (указанного в ордере) денежного обязательства только при условии наличия на нем

собственноручно выполненной надписи о полученной сумме цифрами и прописью и дате ее получения,

заверенной подписью лица, получившего денежные средства (расписки получателя). При составлении

так называемых "общих расходных ордеров", т.е. ордеров, оформляющих выдачу нескольких сумм

различным лицам, расписки отбираются от получателей в виде их подписей в платежных (расчетно-

платежных) ведомостях (см. далее). Если денежные средства были выданы представителю получателя,

то к расходному ордеру для его действительности и доказательной силы должна быть приложена

доверенность, удостоверяющая полномочия представителя на получение денежных средств.

Легитимация лица, управомоченного на получение денежных средств по конкретному

расходному ордеру, осуществляется путем предъявления лицом паспорта или иного документа,

удостоверяющего личность, содержащего фотографию и личную подпись владельца. Если лицо

является представителем получателя, то оно должно также предъявить доверенность, в которой оно

идентифицировано именно признаками предъявленного им документа об удостоверении его личности.

Расходные кассовые ордера применяются для обслуживания как рублевого, так и валютного

оборота денежной наличности (см., в частности, раздел 4 Инструкции о работе обменных пунктов).

5) Платежная (расчетно-платежная) ведомость (п. 14-21 Порядка кассовых операций) -

своеобразный аналог общего расходного кассового ордера, грубо говоря, перечень нескольких лиц,

имеющих право на получение определенных сумм наличных денег, выполненный в табличной форме.

Все изложенные выше правила о процессе выдачи денег по расходному кассовому ордеру вполне

приложимы и к выдаче денег по ведомости с той только разницей, что расписка получателя в ведомости

состоит из одной только личной подписи получателя, а размер полученной суммы обозначается только

цифрами, причем не обязательно самим получателем. Доказательственное значение ведомости - то же,

что и у расходного кассового ордера.

6) Заявление (заявление-обязательство) на выдачу денег (упоминается в п. 14 Порядка кассовых

операций) - аналог расходного кассового ордера. Применяется, главным образом, для

документирования (документального оформления) фактов предоставления сумм займов и (в банках)

кредитов. Заявление-обязательство отличается от простого заявления главным образом тем, что

содержит, помимо собственно заявления (просьбы) о выдаче денег, указание получателя о своей

обязанности возвратить их в определенный срок; иногда там же помещается указание об обязанности

уплатить проценты по определенной ставке.

7) Счет, счет-фактура (упоминается в п. 14 Порядка кассовых операций) - аналог квитанции к

приходному кассовому ордеру. Составленный получателем платежа (как правило - в качестве цены за

определенные товары, работы или услуги) счет (в двух или трех экземплярах) предъявляется

плательщику (об этом процессе говорят, что "счет выставляется"). В зависимости от условий договора,

связывающего плательщика и получателя платежа, плательщик либо (а) обязуется оплатить счет в

определенный срок, о чем делает отметку на одном из экземпляров счета и возвращает его получателю

платежа, либо (б) фактически оплачивает счет. В первом случае получатель денег отгружает товары

(выполняет работы, оказывает услуги) против акцепта счета, во втором - против платежа. Факт оплаты

счета отмечается получателем платежа на одном из его экземпляров, который остается у плательщика.

Акцептованный и оплаченный счета удостоверяют заключение договоров на указанных в них условиях, а

оплаченный счет - также и исполнение обязанности передачи денег по заключенному договору.

В ряде случаев (обыкновенно - при оформлении договоров с предприятиями розничной торговли

и бытового обслуживания населения) счета за проданные товары, выполненные работы и оказанные

услуги заменяются товарными чеками или квитанциями, заверенными подписью продавца, кассира либо

приемщика заказа и снабженными отметкой об оплате либо оттиском контрольно-кассовой машины.

8) Квитанции к платежным (переводным) извещениям (регулировались п. 2.6 ранее

действовавшего Положения о кассовых операциях) - составляются плательщиками (как правило,

физическими лицами в уплату обязательных и коммунальных платежей) при уплате денежных средств

через банки или организации связи. Платежное извещение направляется посредником, принявшим

платеж, получателю платежа, а квитанция с (в зависимости от случая) либо оттиском контрольно-

кассовой машины, либо - подписью кассира и кассовым чеком, либо - с календарным штемпелем

организации связи выдается плательщику и служит доказательством исполнения им указанного в

квитанции денежного обязательства в указанной сумме в пользу определенного получателя платежа.

9) Объявление на взнос наличными и квитанция к нему (раздел 2.1, п. 2.2.4 и сл. Положения о

кассовых операциях) - документ, оформляющий прием денежной наличности от юридических лиц в

приходную кассу кредитной организации.

Объявление на взнос наличными представляет собой комплект документов, состоящий из

собственно объявления, ордера и квитанции, заполняемых представителем плательщика, на бланке,

соответствующем образцу, приведенному в Приложении N 3 к Положению о кассовых операциях. После

приема денег и сверки сумм кассовый работник кредитной организации, принявшей деньги, подписывает

объявление на взнос наличными, квитанцию и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает ее

плательщику. Объявление на взнос наличными кассовый работник оставляет у себя, ордер к

объявлению передает соответствующему операционному работнику. Подписанная кассовым работником

и заверенная печатью кредитной организации квитанция к объявлению на взнос наличными,

находящаяся у плательщика, является доказательством передачи денег в сумме, указанной в квитанции,

кредитной организации.

10) Вторые экземпляры препроводительных ведомостей - накладные к сумкам с денежной

наличностью и явочные карточки инкассаторов (п. 2.1.11, 2.2.9, 2.2.14, 2.3.6 и др. Положения) -

документы, удостоверяющие факт передачи юридическим лицом работнику кредитной организации

(инкассатору) денежной наличности в определенной сумме и упаковке. Инкассатор, предъявивший

операционному работнику вечерней банковской кассы указанные документы, обязан сдать

операционному работнику указанное в них количество полных сумок с денежной наличностью. Факт

приема полных сумок с денежной наличностью, а также факт возврата пустых (неиспользованных) сумок

отмечается операционным работником в явочных карточках, возвращаемых им инкассатору.

Рассмотренные документы применяются для обслуживания как рублевого, так и валютного

оборота денежной наличности.

11) Документ, выдаваемый физическому лицу при осуществлении операций с наличной валютой

и чеками (Приложение N 6 к Инструкции о валютных операциях). Это - заменитель широко известной

Справки формы N 0406007, введенной еще Письмом ЦБ РФ от 14 ноября 1994 г. N 122, т.е. документ,

составляемый уполномоченным банком по требованию клиента - физического лица (резидента или

нерезидента), служащий доказательством факта совершения валютной операции в уполномоченном

банке. Будучи заполненным с указанием реквизитов документа, удостоверяющего личность гражданина -

участника операции, такой документ дает право вывоза из Российской Федерации купленной

физическим лицом наличной иностранной валюты и служит разрешением на вывоз из Российской

Федерации наличной иностранной валюты. При вывозе из Российской Федерации наличной иностранной

валюты физическими лицами (резидентами и нерезидентами) документ подлежит сдаче российской

пограничной таможне.

Справка выдается физическому лицу только после совершения им валютно-обменной операции

одновременно с выдачей этому лицу соответствующих ценностей.

12) Квитанция в приеме на инкассо (приложение N 7 к Инструкции о валютных операциях) -

удостоверяет прием банком на инкассо наличной иностранной валюты и (или) платежных документов в

иностранной валюте.

Особую категорию наличных денежных расчетов образуют расчеты, осуществляемые с

использованием автоматов. Примерами подобных операций могут быть расчеты, связанные с оплатой

наличными деньгами различного рода товаров и услуг (автоматы по розничной продаже газет,

прохладительных напитков, иных товаров потребительского назначения; автоматы по продаже билетов

и карт экспресс-оплаты; автоматы, предназначенные для оплаты услуг операторов телефонной сети,

размена денег, обмена валюты и т.п.; игральные автоматы), снятием наличных денег со специальных

текущих (карточных) счетов через банкоматы и внесением наличных денег на такие счета. Легко

заметить, что с точки зрения гражданского права все эти случаи расчетов должны быть

классифицированы на два следующих вида: (1) расчеты, не связанные с исполнением денежных

обязательств, и (2) расчеты, направленные на такое исполнение. В самом деле, гражданин,

совершающий действия, направленные на оплату товаров или услуг при помощи выставленного в

публичном месте автомата, действует по собственной инициативе, не будучи носителем какого-либо

денежного обязательства. Его действия, в т.ч. по внесению наличных денег, служат условиями

возникновения обязательства лица, выставившего автомат, предоставить определенный товар либо

оказать определенную услугу (ст. 498 ГК) и в этом смысле подобны действиям покупателя по внесению

предоплаты: если таковая фактически будет внесена - то на продавца ляжет обязанность по

предоставлению определенного товара, если нет - ничего не произойдет и вносить предоплату

покупателя никто не сможет заставить. Второй вид расчетов имеет место при совершении гражданином

операций по получению наличных через банкомат: им совершаются определенные действия (вставка

карты в специальное отверстие на корпусе банкомата, ввод необходимых сведений о предстоящей

операции, ее характере и сумме, а также ввод специального идентификационного номера - PIN-кода),

которые с точки зрения гражданского права должны быть квалифицированы как предъявление

требования к банку, обслуживающему специальный карточный счет, о выдаче наличных с этого счета,

т.е. требование об исполнении денежного обязательства по договору банковского счета. Выдача

наличных составляет исполнение такого обязательства.

Делу оформления любых наличных расчетов, производимых с использованием автоматических

устройств (в т.ч. расчетов, связанных с исполнением денежных обязательств), служат документы,

печатаемые этими устройствами и называемые чеками либо квитанциями. Юридическое значение таких

документов совпадает с юридическим значением кассовых чеков (см. выше); их правовой режим

определяется лицом - владельцем соответствующего автомата. Исключение составляют документы,

печатаемые банкоматами, правовой режим которых урегулирован гл. 3 Положения об эмиссии

банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утвержденного ЦБ РФ

24 декабря 2004 г. за N 266-П*(108).

§ 14. Юридическая природа безналичных расчетов

Уже неоднократно цитированные нами нормы ГК и Закона о ЦБ о том, что платежи

осуществляются путем не только наличных, но и безналичных расчетов, означают, что безналичные

расчеты по своим правовым последствиям приравнены к расчетам наличным. Последствия эти состоят

в платеже, т.е. в исполнении денежного обязательства.

С другой стороны, нельзя не отдавать себе отчета в том, что если стороны договора по своей

инициативе предусматривают или, руководствуясь указаниями нормативных актов, вынуждены избрать

для применения безналичный расчет по денежному обязательству, говорить о прекращении денежного

обязательства исполнением (передачей денег) можно лишь весьма условно, ибо сущность безналичных

расчетов как раз и состоит именно в отсутствии передачи денег. Безналичные расчеты (так называемое

"перечисление" денег) не предполагают фактической передачи денег из банка плательщика в банк

получателя. Безналичные расчеты заключаются в изменении записей по банковским счетам

плательщика, получателя и обслуживающих их банков. Даже переводы, производимые кредитными

организациями без использования банковских счетов клиентов, все равно в конечном счете

предполагают использование собственных корреспондентских счетов: исполнение одной кредитной

организацией поручения о выдаче (перечислении) денежных средств, полученной от другой

организации, приводит к неизбежным изменениям их взаимного расчетно-платежного баланса. Можно

сказать, что отличительными чертами безналичных расчетов, которые не позволяют отождествлять их с

исполнением обязательства с помощью передачи денег, являются: (1) отсутствие физической передачи

(перемещения) денег; (2) вовлечение в правоотношения безналичных расчетов третьих лиц - банков,

обслуживающих должника и кредитора денежного обязательства. В принципе, последнее не является

обязательным: повсеместно практикуемые двух- и многосторонние зачеты денежных требований, в т.ч.

централизованные (например, с участием биржевой расчетной палаты или клиринговой организации), не

что иное, как осуществление безналичных расчетов без участия кредитных организаций. Но именно

расчеты с использованием банковских счетов клиентов - плательщиков и получателей денежных

средств - безналичные расчеты в узком (собственном) смысле слова - и представляют собой наиболее

своеобразную, с гражданско-правовой точки зрения, операцию.

Как известно, договор банковского счета удостоверяет право требования клиента (владельца

счета) к банку о выдаче (либо перечислении по реквизитам, указанным клиентом) денежных средств в

пределах сумм, находящихся (числящихся) на счете. Если это верно, то выражение "перечислить

деньги" (со счета плательщика на счет получателя) должно означать совершение таких действий,

которые приведут, с одной стороны, к уменьшению суммы требования плательщика к своему

обслуживающему банку, а с другой - к увеличению суммы денежных требований получателя к

обслуживающему его банку. Следовательно, всякое условие договора о безналичных расчетах должно

интерпретироваться юристом как согласие получателя средств на замену плательщиком собственно

исполнения денежного обязательства (платежа наличными) совершением таких действий, которые

приведут к увеличению размера денежных требований получателя к обслуживающему его банку на

сумму причитающегося ему денежного платежа. Подобное увеличение скорее всего отразится на

состоянии банковского счета плательщика, сумма денежных требований на котором уменьшится.

Возможно, что по поручению плательщика необходимые действия совершат третьи лица - в таком

случае уменьшатся остатки на их счетах и, кроме того, тем или другим образом изменятся их правовые

отношения с плательщиком. В конечном итоге увеличение суммы денежных требований получателя

денег к обслуживающему его банку происходит за счет уменьшения того или другого имущества

плательщика.

В первом издании настоящей работы мы квалифицировали условие контракта о безналичных

расчетах как, во-первых, условие о возложении исполнения денежного обязательства на третьих лиц

(банки должника (плательщика) и кредитора (получателя)) и, во-вторых, о новации денежного

обязательства в обязательство факультативное: либо плательщик должен уплатить деньги, либо -

обеспечить перевод своего долга перед кредитором на банк, обслуживающий кредитора. При этом мы

сделали оговорку о том, что выражение "перевод долга" употребляем здесь в переносном смысле, ибо

долг, принимаемый на себя банком перед получателем платежа, имеет самостоятельное основание

(договор банковского счета) и вообще никак не связан с долгом, существовавшим ранее. В настоящем

издании мы уточняем эту нашу позицию по следующим двум моментам.

Во-первых, необходимо сместить прежде неверно расставленные акценты. Центром тяжести

условия о безналичных расчетах является, конечно же, изменение условий денежного обязательства.

Вопрос о том, что обязательства, вытекающие из такого изменения, могут быть исполнены только при