Акимов В.В., Макарова Т.Н., Мерзляков В.Ф., Огай К.А. Экономика отрасли (строительство)

Подождите немного. Документ загружается.

Потенциальные группы потребителей (фиксация потребитель-

ских групп).

Товар, рынок Потребители

первой очереди

(безусловные

потребители)

Потребители

второй очереди

(необходимы до-

полнительные

меры воздей-

ствия)

Потребители

третьей очереди

(возможно от-

реагируют на

меры воздей-

ствия)

Товар А

рынок № 1

Товар А

рынок № 2

Товар А

рынок № 3

Товар В рынок № 1 Товар В

рынок № 2

Товар В

рынок № 3

Сочетание ожиданий потребителя и предложений производителя:

Товар, рынок

Ожидания потребителя

Предложения

производителя

Товар, рынок

По

цене

По ка-

честву

По до-

полни-

тельным

услугам

По

цене

По ка-

честву

По до-

полни-

тельным

услугам

Товар А Рынок № 1 Товар А

рынок № 2

Товар А

рынок № 3

Товар Б рынок № 1 Товар Б

рынок № 2

Товар Б

рынок № 3

Меры воздействия на потенциальных потребителей для стиму-

ляции у них интересов к предполагаемому товару и принятию ими

решения о покупке.

264

8. Операционные затраты

Есть ли необходимость осуществлять расходы на исследования

и разработки?

265

Существует ли потребность в планировании расходов на орга-

низацию продаж?

Планируются ли какие-то значительные расходы на осуществ-

ление маркетинговых исследований?

Всего на эти цели предполагаются затраты в объеме:

9. Производственный план

План производства включает такие разделы как:

1. Производственная программа предприятия (планируемый

объем продукции);

2. Потребность в основных фондах;

3. Расчет потребности в ресурсах на производственную про-

грамму;

4. Расчет потребности в персонале и заработной плате.

Продолжительность производственного цикла:

Требуемые работники:

Все ли рабочие места оборудованы надлежащим образом, а если

пет, то что необходимо предпринять?

Предполагаемый объем производства в товарных единицах

(таблица 9.1) рассчитывается аналогично таблице 6.1.

Таблица 9.2

Расчет потребности в основных фондах

Вид основных фондов

Месяц Итого

Вид основных фондов

1 2 и.т.д. 12

Итого

Здания, сооружения произ-

водственного назначения

Рабочие машины и обору-

дование, всего

В том числе, по видам:

Транспортные средства,

всего

Прочие

Таблица 9..1

Расчет потребности в материальных ресурсах

Наименование ресурсов

Месяц Год

Наименование ресурсов

1 2

И.Т.Д.

Год

1. Сырье и матер.

кол. в нат. ед.

цена един, ресур.

стоимость, руб.

2. Покупн. товары, изде-

лия, полуфабрикаты

266

Расчет амортизации:

Окончание табл. 11.2

Наименование ресурсов

Месяц

Год Наименование ресурсов

1 2 и.т.д.

Год

кол. в нат. ед.

цена ед. ресур.

стоимость, руб.

3. Топливо

кол. в нат. ед.

цена ед. ресур.

стоимость, руб.

4. Энергия

кол. в нат. ед.

цена ед. ресур.

стоимость, руб.

Итого:

Таблица 9.4

Расчет потребности в персонале и заработной плате

Штатная

единица

Количество,

чел.

Средняя зара-

ботная плата

в руб.

Фонд заработной

платы, тыс. руб.

Начисления на

заработную

плату, тыс. руб.

10. Организация сбыта

Кто отвечает за поиск потребителей?

Кто отвечает за ведение переговоров с потенциально возмож-

ными потребителями?

267

Кто отвечает за подготовку и подписание договоров поставки

с потребителями продукции?

Кто отвечает за формирование товарных партий в соответствии

с заключенными договорами?

Кто отвечает за организацию транспортировки в адрес получа-

теля товаров?

11. Предполагаемые административные и общие расходы

Таблица И. I

Категория работников Перечень должностей

и требуемая квалификация

Предполагаемая

зарплата (от и до)

Административные и общие расходы на 200_ год.

Таблица 11.2

Статья расходов

январь

февраль

и т.д.

декабрь

за год

1. Заработная плата рук. фирмы

2. Налог на з/п руководства фирмы

3. З/п административного, адми-

нистративно-технического обслу-

живающего персонала

4. Налог на ф. з/п работников,

указан, в пункте 3.

5. Премиальный фонд для руково-

дителей и других категорий адми-

нистративно-обслуживающего

персонала

6. Налог на прем, фонд

268

Окончание табл. 11.2

Статья расходов

январь февраль

и т.д.

декабрь за год

7. Расходы на транспорт (содержа-

ние, ремонт, обслуживание)

8. Расходы на страхование

9. Расх. на сод. офис, помещ.,

ремонт и оборудование

10. Расходы на приобретение кан-

1 (елярских товаров

11. Плата за телеф.

12. Плата за коммунальные услуги

13. Командировки

14. Юридические, бухгалтерские

и другие услуги

15. Прочие расходы

ИТОГО:

12. Капитал и организационно-правовая форма фирмы

Юридическая (организационно-правовая) форма фирмы

Аргументация в защиту избираемой организационно-правовой

формы фирмы

Потребность в основном и оборотном капиталах (раздельно)

Предполагаемые источники формирования капитала

Готовность разработчиков бизнес-плана внести часть капита-

ла (с указанием этой части в абсолютном и долевом размерах) и

отношение этой части к общей потребности в капитале

269

В какой форме предполагается вовлечение собственников ка-

питала в реализацию проекта (акционеров, партнеров-собствен-

ников, кредиторов и т.д.)?

Обоснована ли эта часть бизнес-плана с юридической точки

зрения?

Кто будет осуществлять юридическое сопровождение подготов -

ки и реализации проекта?

13. Прогноз потока наличности в 200_ году

Этот раздел бизнес-плана призван обобщить материалы преды

дущих частей и представить их в стоимостном выражении. Он не

должен расходиться с деталями, отраженными в других разделах.

Здесь необходимо подготовить следующие документы и расчет:.1:

прогноз объемов реализации (продаж);

баланс денежных расходов и поступлений (прогноз денежной

наличности).

Прогноз объемов реализации (продаж) призван дать представ

ление о той доле рынка, которую Вы предполагаете завоевать своей

продукцией.

Обычно принято составлять такой прогноз на трехлетний срок,

причем для первого года данные приводятся помесячно, для вто

рого — поквартально, для третьего — общей суммой продаж за 12

месяцев.

Эти расчеты должны быть сделаны на основе серьезного ана-

лиза рынка. Именно под эти цифры реализации Вы будете поку

пать оборудование, заказывать рекламу, нанимать работников и т.д.

270

Таблица 13.1

Прогноз объемов реализации (продаж)

Показатели

Месяц Итого

Показатели

1 2 и.т.д. 12

Итого

I. Продукция А

1.1. Объем продаж нат.

выражении, шт

1.2. Цена ед. продук.

1.3. Выручка от реализац.,

тыс. руб..

2. Продукция Б

2.1. Объем продаж в нат.

выражении, шт.

2.2. Цена ед. продук.

2.3. Выручка от реализац.,

тыс. руб.

3. Продукция В

3.1. Объем продаж в нат.

выражении, шт.

3.2. Цена ед. продук.

3.3. Выручка от реализац.,

тыс. руб.

Всего от реализ.

Продук. (услуг, работ),

тыс. руб.

Таблица 13.2

Баланс денежных расходов и поступлений

Движение наличности Месяц Итого

2 и.т.д. 12

1. Наличность в начале

месяца

2. Денеж. поступления

а) Выручка от продаж

271

Окончание табл. 11.2

Движение наличности Месяц Итого Движение наличности

1 2 и.т.д. 12

Итого

б) Кредитные счета

3. Всего наличности

4. Выплата наличности

а) Общие и администра-

тивные расходы

б) Торговые издержки

в) Погашение основного

долга

г) Покупка оборудования

5. Всего выплачено налич-

ностью

6. Наличность на конец

месяца

Баланс денежных расходов и поступлений (прогноз денежной

наличности) — это документ, позволяющий оценить, сколько де-

нег и на каком этапе потребуется.

Главная задача такого баланса (иногда его еще называют балан-

сом денежных потоков) — проверить синхронность поступления

и расходования денежных средств, тем самым подтвердив буду-

щую ликвидность Вашего предприятия при реализации данного

проекта. Под ликвидностью в данном случае мы понимаем спо-

собность предприятия своевременно погашать обязательства перед

кредиторами за счет средств, находящихся на расчетном счете.

Баланс составляется для первого года — помесячно, для вто-

рого — поквартально, для третьего — в целом за год.

14. Ожидаемый отчет о прибыли

Таблица 14. /

Ожидаемый отчет о прибыли

Доходы и расходы Год Итого Доходы и расходы

Месяц

Итого

И.Т.Д.

1. Валовая выручка

(общий объем продаж)

272

Окончание табл. 11.2

Доходы и расходы Год

Итого

Доходы и расходы

Месяц

Итого

1 2 и.т.д. 12

2. Себестоимость реализо-

ванной продукции, в т.ч.:

2.1. Издержки на приоб-

рел товаров

2.2. Операционные затраты

2.3. Амортизация

2.4. Расходы на выплату

процентов

3. Чистая прибыль (убыт-

ки) до вычета налогов

4. Расходы по выплате

налогов

5. Чистая приб. (уб.) после

выплаты налогов нерас-

предел. приб.

Сводный баланс активов и пассивов предприятия.

Сводный баланс активов и пассивов предприятия (прогнозный

баланс) рекомендуется составлять на начало и конец первого года

реализации проекта.

Структура прогнозного баланса соответствует структуре обще-

принятого баланса предприятия. Составить его можно на основе

документов, пользуясь «методом пробки», который основан на

соблюдении равенства:

Активы = Собственный капитал + Заемный капитал.

Поскольку активы и источники их формирования (собствен-

ные и заемные средства) прогнозируются независимо друг от дру-

га, вероятность совпадения активов с пассивами очень мала.

Расхождение между ними и назвали «пробкой».

Когда рост активов прогнозируется более быстрым, чем рост

обязательств и собственных средств, отрицательную «пробку»

можно выбить с помощью внешнего финансирования, например,

увеличения займов. Когда рост активов прогнозируется более мед-

ленным, чем рост обязательств и собственного капитала, фирма

273