Жукова С.С. Финансы и кредит
Подождите немного. Документ загружается.
Характер деятельности:
a) Универсальные (т.е. осуществляют различные виды посреднических
операций).
b) Специализированные.
c) функциональная специализация (специализация на одну или группу
родственных операций);
d) отраслевая специализация (когда коммерческий банк работает с
определенной отраслью).
Организационная структура коммерческого банка
Общее собрание акционеров – высший орган управления коммерческим
банком; должно проходить не реже одного раза в год, правомочно рассматривать
все вопросы, касающиеся деятельности банка. Собрание правомочно решать
вопросы, если присутствуют ѕ акционеров или их представителей.
Вопросы, решаемые общим собранием:
1. Создание коммерческого банка как кредитного учреждения.
2. Избрание Совета директоров банка, Ревизионной комиссии и определение
срока их полномочий.
3. Принятие решения о размере и изменении уставного фонда.
4. Утверждение Устава банка, Положения о Совете, Правлении банка,
Ревизионной комиссии и внесение изменений в них.
5. Рассмотрение и утверждение годового баланса банка, отчета о прибылях и
убытках за истекший операционный год, заключения и отчета Ревизионной
комиссии.
6. Распределение прибыли и утверждение порядка начисления дивидендов.
7. Ликвидация банка как кредитного учреждения.
8) Прочие вопросы в рамках законодательства.
Совет директоров банка (наблюдательный совет). Состав Совета директоров
определяется уставом банка. На Совет возложено общее руководство
деятельностью банка. Выполняет поручения собрания акционеров, несет
ответственность за результаты работы банка. Совет директоров определяет
приоритетные направления в деятельности банка, его кредитную,
инвестиционную, валютную политику. Также рекомендует размеры дивидендов,
использование резервного фонда, создание филиалов и представительств и т.д.
Правление – возглавляет Президент. Правление – исполнительный орган –
непосредственно руководит деятельностью банка, выполняет решения Общего
собрания акционеров и Совета директоров, ответственно перед ними, при этом
Президент несет личную ответственность за результаты деятельности.
Основная функция Правления – координация деятельности управлений,
отделов с целью выполнения принятой политики банка, получения максимального
дохода, а также получения максимального дохода на акцию. В Правление входят
руководители департаментов, управлений, вице-президенты.
Все коммерческие банки являются самостоятельными экономическими
институтами, следовательно, самостоятельно определяют свою организационную
и внутреннюю структуру .
Принципы деятельности коммерческих банков и их функции
Коммерческий банк строит свою деятельность на следующих принципах:
Полная экономическая самостоятельность, которая предполагает экономическую
ответственность за результаты деятельности (свобода распоряжения
собственными средствами и привлеченными ресурсами, свободный выбор
клиентов, свободное распоряжение доходами).
«Рыночные отношения» с клиентами банка. Выбирая клиентов, банк
руководствуется такими категориями как прибыльность, риск и ликвидность.
Регулирование деятельности коммерческого банка возможно только косвенными
экономическими методами.
Современный коммерческий банк – важнейшее звено кредитной системы и
основная его функция – посредничество в операциях.
Выделяют следующие уровни посредничества:
1. реализация денежно-кредитной политики;
2. кредитование;
3. валютные операции;
4. операции с ценными бумагами;
5. расчетные операции.
Основные направления деятельности коммерческих банков:
q привлечение вкладов (депозитов);
q предоставление кредитов;
q открытие и ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;
q осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-
корреспондентов;
q инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание клиентов;
q выпуск платежных документов и иных ценных бумаг (чеки,
аккредитивы, векселя, облигации);
q финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или
распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств;
q выдача поручительств, гарантий и прочих обязательств за третьих лиц;
q покупка/продажа иностранной валюты;
q покупка/продажа драгоценных металлов и природных драгоценных
камней;
q предоставление в аренду физическим и юридическим лицам
специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения
документов и ценностей;
q доверительные операции;
q лизинговые операции;
q оказание консультационных услуг;
q осуществление других операций в соответствии с лицензией ЦБ РФ.
Банковские и межбанковские объединения.
С начала XX века происходила концентрация промышленного капитала.
Результатом этого стало возникновение в межбанковской практике процесса
концентрации банковского капитала со II половины XX века.
Концентрация банковского капитала – это ответная реакция на укрупнение
реального сектора и создание транснациональных промышленных компаний.
Концентрация банковского капитала происходит 2 способами:
Скрытая концентрация банковского капитала. Это укрупнение банковского
сектора, неоформленная законодательно; происходит путем создания негласных
банковских и межбанковских объединений.
Открытая концентрация банковского капитала. Представляет собой
юридическое оформление укрупнения банковского капитала.
Это возможно:
Путем банковских слияний, т.е. путем добровольного объединения двух или
более банков в один более крупный на добровольной, взаимовыгодной основе.
Обычно в слиянии участвуют равные по размерам банки.
Путем поглощения, когда один более крупный банк принудительно
присоединяет к себе один или несколько других коммерческих банков.
Все банковские и межбанковские объединения подразделяются на
Объединения коммерческого типа (основная цель – получение прибыли).
Объединения некоммерческого типа.
Межбанковские объединения коммерческого типа. Среди них наиболее
распространенными формами являются картель, синдикат (консорциум), концерн,
холдинг.
Картель – соглашение между банками о применении к клиентуре банка
единой ценовой политики. Цель – получение дополнительной прибыли. Участие
добровольное, банки сохраняют свою независимость и самостоятельность.
Синдикат (консорциум) – межбанковское объединение коммерческого типа,
имеет временный характер, создается для проведения какой-либо крупной
операции или группы операций, при этом банки объединяют свои капиталы и
получают прибыль пропорционально участию в синдикате.
Концерн – это объединение независимых коммерческих банков под
контролем одного более крупного банка. Банки-участники передают в
доверительное управление часть своих акций ведущему банку. Ведущий банк
разрабатывает общую политику, единую для всех участников концерна. Таким
образом банки-участники теряют свою независимость.
Холдинг – это небанковское учреждение, которое создается на основе
добровольного объединения предприятий и независимых банков. Банки-
участники передают холдинговой компании свои акции, т.е. наделяют холдинг
капиталом. Холдинг занимается теми видами деятельности, которые запрещены
коммерческим банкам (торговля, производство).
Межбанковские объединения некоммерческого типа
Цель создания – защита профессиональных интересов коммерческих банков,
обмен опытом, проведение совместных семинаров, круглых столов и т.д.
Ассоциация – это объединение коммерческих банков. Создается
национальными банковскими институтами с целью представления и защиты
профессиональных интересов.
Как правило, банковская ассоциация принимает меры по обеспечению
наиболее благоприятных для банковского сектора законодательных норм,
унифицированных правил проведения банковских операций и является
информационным центром коммерческих банков.
В России – это Ассоциация российских банков (АРБ), функционируют с 1991
года за счет взносов банков.
В США - это Американская банковская ассоциация (American Bankers
Association).
Лига – это межбанковское объединение ведущих мировых банков с целью
представления и защиты своих интересов в международном банковском
пространстве, в том числе и международных валютных финансово-кредитных
организациях.
Союз – это объединение коммерческих банков, работающее на территории
иностранного банковского пространства. Цель – представление и защита своих
интересов.
Тема 6. Пассивные и активные операции
банков
6.1. Ресурсы коммерческого банка и источники их
формирования.
С помощью пассивных операций коммерческие банки формируют свои
ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении
кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также
проведении иных операций в результате которых увеличиваются банковские
ресурсы. Пассивные операции играют первичную роль по отношению к активам,
так как для осуществления активных операций необходимым условием является
достаточность ресурсов.
Пассивные операции:
1. прием вкладов (депозитов);
2. открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
3. выпуск собственных ценных бумаг;
4. получение межбанковских кредитов и кредитов ЦБ;
5. операции репо;
6. евровалютные кредиты.
Ресурсная база коммерческого банка – это часть денежного рынка,
представленная совокупностью выведенных из кругооборота денежных средств
хозяйствующих субъектов и денежных доходов населения, которые мобилизуются
банком на условиях возникновения
обязательств собственности и обязательств долга для дальнейшего
размещения среди нуждающихся в дополнительных ресурсах юридических и
физических лиц с целью получения прибыли.
Собственные ресурсы банка и их характеристика
Структура собственных ресурсов банка:
· уставный капитал
1. добавочный капитал
2. резервный фонд
3. фонды специального назначения
4. нераспределенная прибыль
Уставный капитал банка формируется за счет собственных средств
участников и служит обеспечением их обязательств. Для акционерных банков он
устанавливается как сумма номинальной стоимости его акций, приобретенных
акционерами, а для банков в форме ООО и ОДО – как номинальная стоимость
всех долей его участников. Величина уставного капитала определяется в
учредительском договоре о создании банка и в Уставе банка. Вклады в уставный
капитал могут быть произведены в виде денежных средств и материальных
активов, а именно банковского здания, в котором будет располагаться банк. Для
формирования уставного капитала банка не могут использоваться заемные
Ресурсная база
коммерческого банка
Собственные
ресурсы банка
Привлеченные
ресурсы банка
Заемные
ресурсы банка
Эмитированные ресурсы
банка
средства, запрещается принимать в качестве взносов в уставный капитал
негосударственные ценные бумаги и нематериальные активы.
Для обеспечения устойчивости коммерческих банков Банк России
устанавливает минимальный размер уставного капитала.
Добавочный капитал включает в себя: прирост стоимости имущества при его
переоценке, эмиссионный доход (разница между ценой размещения акций при
эмиссии и их номинальной стоимостью), стоимость безвозмездно полученного
банком в собственность имущества от организаций и физических лиц.
Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих
в результате деятельности банка. Минимальный размер этого фонда определяется
уставом банка, но он не может составлять менее 15% его уставного капитала.
Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года,
остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных
платежей, т.е. от чистой прибыли. При этом ежегодные отчисления в резервный
фонд должны составлять не менее 5% чистой прибыли до достижения им
минимально установленной уставом величины. По решению Совета директоров
банка резервный фонд может быть использован на покрытие убытков банка по
итогам отчетного года, а также на увеличение уставного капитала путем
капитализации. На капитализацию средства резервного фонда могут быть
направлены только в части, превышающей минимально установленный размер
этого фонда.
Также коммерческие банки формируют резервный фонд под обесценение
ценных бумаг, предназначенный для покрытия убытков вследствие падения курса
ценных бумаг и резерв по ссудам для погашения возможных потерь по ссудам,
который относится на расходы банка.
Фонды специального назначения создаются также из чистой прибыли
отчетного года. Они являются источником материального поощрения и
социального обеспечения работников банка. Порядок их образования и
расходования определяется самим банком в положениях о фондах.
Нераспределенная прибыль – накапливаемая сумма прибыли, которая
остается в распоряжении банка. В конце периода (года, квартала) сумма всех
результативных счетов банка зачисляется на счет прибылей и убытков. Часть этих
средств направляется на выплату дивидендов, налогов, формирование резервных
фондов. Оставшаяся часть – нераспределенная прибыль – представляет собой
фонд денежных средств, которым распоряжается дирекция банка и собрание
акционеров.
Привлеченные ресурсы банка, их особенности
Привлеченные ресурсы коммерческого банка формируются за счет
привлечения средств клиентов во вклады (депозиты), открытия и ведения
расчетных, текущих, бюджетных счетов с зачислением на них сумм, поступающих
в адрес их владельцев.
Депозит отражает экономические отношения, которые складываются между
банком и его клиентом по поводу передачи средств банку на временное
пользование.
По форме назначения вклады принято подразделять на три группы:
Вклады до востребования, по которым предусмотрено выдача вклада по
первому требованию;
ДЕПОЗИТЫ
Физических лиц Юридических лиц