Скороходов В.А., Худякова І.М. Автоматизоване робоче місце менеджера

Частина 4

СУЧАСНІ ІНСТРУМЕНТИ ПРЕКТНОГО МЕНЕДЖМЕНТУ

281

Розділ складається з 4-х модулів, в яких вводяться дані про ос-

новну (національну) і додаткову (експортно-імпортну) валюти прое-

кту; ставку рефінансування; а також інфляційне і податкове оточен-

ня фінансових операцій проекту.

Валюта

Модуль «Валюта» призначений для вибору основної і другої

(додаткової) валют проекту, одиниць вимірювання валют, а також

вказівки їх курсового співвідношення на період дії проекту. При на-

тисненні кнопки «Валюта» розділу «Оточення» з’являється діалог

«Валюта проекту».

У цьому діалозі в якості основної валюти проекту, як правило,

вибирається національна валюта країни, в якій реалізується проект.

Вибір другої валюти визначається характером експортно-імпортних

операцій, передбачених проектом.

Для вказівки основної валюти проекту слід розкрити список

«Основна валюта», що знаходиться у верхньому лівому куті діало-

гу, і вибрати найменування необхідної грошової одиниці.

У списку «Од. вимірювання» вибирається масштаб подання

грошових сум основної валюти. Список, що розкривається, пропо-

нує для вибору три можливі значення: «1», «1000», і «1000000», що

відповідає поданню сум в одиничному, тисячному і мільйонному

масштабі вибраного найменування основної валюти.

Аналогічним чином встановлюється друга (додаткова) валюта

проекту. Курс другої валюти відносно основної вводиться в полі

Курс на момент початку проекту. Моментом початку проекту вважа-

ється дата, встановлена в заголовку проекту в розділі «Проект».

Величина курсу валюти повинна бути в діапазоні від 0.01 до

10000.00. При виході його за допустимі межі програма дає попе-

редження.

Це повідомлення повторюється кожного разу при спробі

введення числа, що не знаходиться в заданому інтервалі, до тих пір,

поки не буде введене допустиме значення.

Скороходов В. А., Худякова І. М.

АВТОМАТИЗОВАНЕ РОБОЧЕ МІСЦЕ МЕНЕДЖЕРА

282

Темпи зростання або зниження курсового співвідношення ва-

лют заноситься до таблиці, що розміщена в нижній частині даного

діалогу у відсотках до попереднього періоду. Установка параметра

«Використовувати щомісячні значення» дає можливість вводити

щомісячні зміни курсових значень. Зміна масштабу подання супро-

воджується автоматичним перерахунком рівня курсової інфляції за

формулою «складних відсотків» з періодом в один місяць.

Річне R і щомісячні ri значення курсової інфляції пов’язані

таким співвідношенням:

(1+R/100) = (1+r1/100)·(1+r2/100)·…·(1+r12/100)

При будь-якому варіанті введення темпів зростання або падіння

курсового співвідношення валют програма виконує щомісячний роз-

рахунок курсів валют.

Знак величини курсової інфляції показує спрямованість змін

курсів валют. Позитивне значення вказує на зростання курсу другої

валюти відносно першої. Падінню курсу другої валюти відповідає

негативна величина курсової інфляції.

Облікова ставка

У модулі «Облікова ставка» розділу «Оточення» діалог «Ста-

вка рефінансування» служить для введення щорічних значень ста-

вки рефінансування в період дії проекту за кожною з валют.

Встановлювана Національним Банком України ставка рефінан-

сування регулює вартість кредитних ресурсів на фінансовому ринку.

Як макроекономічний чинник вона служить орієнтиром для визна-

чення умов отримання кредитів. У програмі Project Expert 7 ставка

рефінансування може використовуватися для віднесення частини

виплат відсотків по кредитах на прибуток підприємства.

Значення ставки рефінансування на кожен рік проекту вводяться

в таблицю, подану в даному діалозі. Заздалегідь слід вибрати за-

кладку, що визначає вид валюти.

Частина 4

СУЧАСНІ ІНСТРУМЕНТИ ПРЕКТНОГО МЕНЕДЖМЕНТУ

283

У деяких випадках зручно вказати значення ставки рефінансу-

вання в перший рік проекту і величину її зростання або зниження у

відсотках до попереднього року. Для цього необхідно ввести відпо-

відну величину в перший елемент таблиці, задати тенденцію зміни в

розташованому нижче полі діалогу, а також вказати діапазон років

проекту, коли ця тенденція збережеться. Після натиснення кнопки

«Перерахунок» таблиця заповнюється щорічними значеннями став-

ки рефінансування, розрахованими програмою. Таким же чином мо-

жна встановити різні тенденції зміни ставки рефінансування на виді-

лених інтервалах часу.

Інфляція

Модуль «Інфляція» забезпечує введення даних, що характери-

зують інфляційні чинники зовнішнього середовища, в якому реалі-

зується проект.

Оскільки інфляція діє нерівномірно на різні групи товарів,

послуг, трудові ресурси, нерухомість, при розробці проекту слід праг-

нути оцінити тенденції ціноутворення щодо кожної з цих складових.

Програма Project Expert 7 дає можливість побудувати узагальнений

опис інфляційного середовища, в якому виділені найкрупніші об’єкти

інфляції або, у разі потреби, деталізувати опис умов інфляції для кож-

ного елементу господарської діяльності підприємства.

У даному діалозі передбачені процедури введення показників

інфляції за п’ятьма групами об’єктів інфляції, які характеризують

зміни вартості надходжень і виплат щодо основних статей проекту.

Подана тут таблиця призначається для введення числових значень,

що характеризують прогнозоване зростання або зниження цін у від-

сотках до попереднього періоду на кожну групу об’єктів, схильних

до дії інфляції:

• збут (продукція або послуги);

• прямі витрати (матеріали, комплектуючі та інші змінні витрати

окрім заробітної платні);

• загальні витрати (операційні, торгові, адміністративні витрати);

Скороходов В. А., Худякова І. М.

АВТОМАТИЗОВАНЕ РОБОЧЕ МІСЦЕ МЕНЕДЖЕРА

284

• заробітна платня,

• нерухомість (будівлі, споруди, устаткування).

Показники інфляції слід вводити з кожної валюти, яка викорис-

товується в проекті для вказівки цін на відповідні об’єкти. Зокрема,

якщо передбачається виплата заробітної платні в гривнях і в дола-

рах, то необхідно задати показники інфляції на заробітну платню, як

в гривнях, так і в доларах.

На даному етапі роботи необхідно брати до уваги певний взає-

мозв’язок інфляції з курсами валют. Так, у разі перевищення темпів

зростання цін над темпами девальвації грошової одиниці (зміни

співвідношення курсів валют) може скластися ситуація, коли ціни

на внутрішньому ринку (наприклад, в гривнях) перевищать рівень

світових цін. Тому необхідно стежити за коректністю даних, особли-

во при тривалих термінах реалізації проекту.

Перед початком введення даних необхідно вибрати прийнятний

масштаб часу: місяць, квартал або рік. Перехід від місячного до річ-

ного масштабу даних в таблиці показників інфляції здійснюється за

допомогою параметра «Щомісячні значення».

Також можна використовувати меню, яке з’являється після кли-

кання правою кнопкою миші по полю таблиці. При цьому повинен

бути встановлений прапорець «Щомісячні значення». Після вибору

пункту меню «Масштаб» відкривається діалог, в якому можна вста-

новити необхідний масштаб таблиці.

У діалозі «Масштаб проекту» вибір щомісячного масштабу

здійснюється установкою параметра «за місяцями до …» і визначен-

ням тривалості дії цього масштабу в розташованому праворуч від

нього полі (до якого року).

Аналогічно встановлюється щоквартальний масштаб подання

даних за допомогою параметра «щоквартально до…». Якщо ці пара-

метри не встановлені, то діє річний масштаб подання даних. Після

установки масштабу можна приступити до введення показників ін-

фляції в елементи таблиці. У тих випадках, коли необхідно ввести

одне і те ж значення показника інфляції для всіх об’єктів, зручно

Частина 4

СУЧАСНІ ІНСТРУМЕНТИ ПРЕКТНОГО МЕНЕДЖМЕНТУ

285

скористатися прапорцем «Використовувати для всіх об’єктів». При

установці цього прапорця число, введене в будь-якому елементі таб-

лиці, автоматично заноситься у всі комірки даного стовпця.

Іншим способом введення даних є визначення тенденції зміни

показників інфляції. Щоб скористатися ним, необхідно відмінити

установку параметрів «Щомісячні значення» і «Використати для

всіх об’єктів». Потім слід вибрати в таблиці об’єкт, кликнувши

мишею по відповідному рядку і ввести значення рівня інфляції для

першого року проекту в першу комірку даного рядка.

Потім у полях, розміщених у нижній частині діалогу, встанов-

люється величина зростання (із знаком плюс) або зниження (із зна-

ком мінус) рівня інфляції у відсотках до попереднього року і пері-

од, впродовж якого діє ця тенденція. Після натиснення кнопки

«Перерахувати» поля таблиці заповнюються значеннями, розрахо-

ваними програмою згідно з заданими умовами. Таким же чином

може бути визначена тенденція рівня інфляції для іншого періоду у

вибраному рядку.

При переході від річного до місячного або квартального мас-

штабу подання даних виконується перерахунок річних значень, від-

повідно, в щомісячні і щоквартальні значення за формулою «склад-

них відсотків». Перехід у протилежному напрямі супроводжується

зворотним перетворенням.

Річне R і щоквартальні ri значення показників інфляції пов’яза-

ні таким співвідношенням:

(1+R/100) = (1+r1/100) · (1+r2/100) · (1+r3/100) · (1+r4/100)

Показники інфляції, введені в даному діалозі можна подати на

графіку. Для цього слід виділити покажчиком миші рядок, декілька

рядків або всі рядки таблиці, а потім кликнути правою кнопкою ми-

ші по полю таблиці.

Після вибору у випадному меню пункту «Графік» на екрані з’явля-

ється графічне зображення показників інфляції для вибраних об’єктів.

Скороходов В. А., Худякова І. М.

АВТОМАТИЗОВАНЕ РОБОЧЕ МІСЦЕ МЕНЕДЖЕРА

286

Одержаний графік можна роздрукувати, натиснувши на кнопку

із зображенням принтера.

Податки

Програма Project Expert 7 пропонує різноманітний набір інстру-

ментів для опису податкового оточення проекту. Різні види податків

можна визначити при формуванні плану збуту, описі витрат, інших

надходжень і виплат у відповідних розділах програми. Ці податки

ми називатимемо приватними. Разом з тим, загальні умови оподат-

кування можна визначити в модулі «Податки».

Цей модуль призначений для введення даних про податки на

основні види діяльності, передбачені проектом, і формування уза-

гальненої картини податкового оточення. Ці податки ми називати-

мемо загальними.

Необхідно зазначити, що дана систематизація податкового ото-

чення не має відношення до податкового законодавства і виражає

лише особливості побудови опису умов оподаткування в програмі

Project Expert 7.

При виконанні розрахунків програмою Project Expert 7 мають

пріоритет приватні податки. Якщо на продукти або види витрат не

встановлений приватний податок, то діють загальні податки.

В основному діалоговому вікні модуля «Податки» є можливості

установки параметрів кожного виду стандартних податків з набору,

поданою в початковій настройці програми Project Expert 7, видален-

ня будь-якого з них або додавання нового, а також формування спе-

ціальних умов нарахування і виплат для нестандартних податків.

Всі загальні податки, дія яких передбачається в проекті,

містяться в таблиці «Список податків». У нижній частині діалогу

відображаються параметри податку, вибраного в таблиці.

Приватні податки. Умови оподаткування, що впливають на

окремі продукти, види витрат, інші надходження або виплати мо-

жуть встановлюватися в тих розділах програми, де описуються ці

елементи проекту.

Частина 4

СУЧАСНІ ІНСТРУМЕНТИ ПРЕКТНОГО МЕНЕДЖМЕНТУ

287

Розділ «Інвестиційний план»

У цьому розділі можна скласти календарний графік початко-

вих капітальних вкладень і підготовчих робіт. Тут можна визна-

чити етапи робіт, вказати ресурси, необхідні для виконання цих

етапів і їх вартість, встановити взаємозв’язки між етапами, сфор-

мувати активи підприємства, описати способи і терміни аморти-

зації активів.

Розділ відкриває закладка «Інвестиційний план» (рис.4.9.) у вік-

ні «Зміст».

Інвестиційний план

Розділ містить такі модулі:

Календарний план — головний модуль розділу. Тут відбува-

ється формування календарного плану, списку активів, складається

Рис. 4.9.

Скороходов В. А., Худякова І. М.

АВТОМАТИЗОВАНЕ РОБОЧЕ МІСЦЕ МЕНЕДЖЕРА

288

опис використовуваних ресурсів, визначаються інші характеристики

початкових інвестицій і підготовки виробництва.

Модуль «Календарний план» є головним у розділі «Інвес-

тиційний план». Тут можна створювати і видаляти етапи, встано-

влювати зв’язки між ними, описувати ресурси проекту і схему їх

використовування; звідси відкривається доступ до всієї решти діа-

логів розділу.

Вікно «Календарний план» складається з трьох основних частин:

У лівій частині вікна знаходиться ієрархічно організований

список етапів. У ньому розміщені у вигляді електронної таблиці ос-

новні характеристики етапів.

У правій частині вікна «Календарний план» знаходиться вікно

діаграми Ганта, на якому графічно відображені тимчасові характе-

ристики етапів.

У нижній частині вікна «Календарний план» знаходиться ін-

формація про поточний етап. Тут подані тимчасові характеристики

етапу, а також список попередніх етапів і список ресурсів етапу.

Список активів — діалог, призначений для опису характерис-

тик активів, сформованих у календарному плані.

Ресурси — діалог, в якому визначається склад і порядок викори-

стання ресурсів, необхідних для проведення заходів, передбачених

календарним планом.

Розділ «Операційний план»

У цьому розділі можна визначити (рис.4.10.):

• План збуту;

• План виробництва;

• Матеріали і комплектуючі;

• План по персоналу;

• Загальні витрати;

Частина 4

СУЧАСНІ ІНСТРУМЕНТИ ПРЕКТНОГО МЕНЕДЖМЕНТУ

289

Операційний план

Розділ «Фінансування»

Потреба в капіталі визначається на підставі даних, що відображають-

ся в Звіті про рух коштів (рис.4.11.). Баланс готівки поданий в останньому

рядку таблиці «Кеш-фло» і демонструє прогнозований стан розрахункового

рахунку підприємства в кожен момент його діяльності. Негативне значен-

ня залишку на розрахунковому рахунку в будь-який період часу означає,

що підприємство не має в своєму розпорядженні необхідної суми грошей

для реалізації проекту. У цій ситуації для здійснення задуманих планів не-

обхідно забезпечити фінансування проекту із зовнішніх джерел.

Існує два основні види джерел фінансування:

• внески інвесторів, що претендують на доходи підприємства;

позики, одержані на умовах оплати фінансових ресурсів і по-

вернення їх у встановлений термін.

Рис. 4.10.

Скороходов В. А., Худякова І. М.

АВТОМАТИЗОВАНЕ РОБОЧЕ МІСЦЕ МЕНЕДЖЕРА

290

Звіті про рух коштів

Вибір між акціонерним і позиковим капіталом визначається

стратегією розвитку підприємства. У будь-якому випадку, при роз-

робці плану фінансування необхідно вирішити такі завдання:

1. Забезпечити надходження коштів в обсязі, достатньому для реа-

лізації проекту. Іншими словами, баланс коштів повинен бути

ненегативним в будь-який момент діяльності підприємства.

2. Не допускати залучення капіталу, що перевищує потреби

фінансування проекту, щоб обмежити витрати на оплату фінан-

сових ресурсів (виплати відсотків і дивідендів).

3. Реально оцінювати вартість залученого капіталу. При цьому

можна спиратися на пропозиції конкретних інвесторів або дані

аналізу фінансового ринку. В останньому випадку, для створен-

ня схеми фінансування проекту, в якій зацікавлені як інвестори,

так і підприємства, необхідно враховувати прибутковість і

Рис. 4.11.

Скороходов В.А., Худякова І.М. Автоматизоване робоче місце менеджера

Подождите немного. Документ загружается.