Машина Н.І. Міжнародне страхування

Подождите немного. Документ загружается.

підприємницький ризик ототожнюється з фінансовим, тобто

ризиком втрати грошей. Відповідно до другої точки зору ці ри,

зики розглядаються широко і до них включаються будь,які

ризики, що виникають у господарській діяльності.

Останнім часом превалює друга точка зору. У додатку 5

наводиться укрупнена схема видів страхування і страхових

підприємницьких ризиків [7].

З цього погляду до страхування підприємницьких ризиків

відносять всі ризикові види страхування і виключають нако,

пичувальне страхування, страхування майна приватних осіб і

деякі види страхування відповідальності. При цьому у зв’язку

з великою кількістю ризиків, які супроводжують

підприємницьку діяльність, їх можуть покривати різні види

страхування, що об’єднують сукупності ризиків у класи за ти,

ми або іншими ознаками класифікації, а саме:

• морське страхування;

• різні види страхування майна юридичних осіб;

• страхування від втрати прибутку внаслідок при зупи,

нення виробництва або комерційної діяльності (не,

прямі збитки);

• страхування відповідальності товаровиробника;

• страхування професійної відповідальності;

• страхування продукції підприємства;

• страхування недопоставки і недопродажу продукції;

• страхування кредитів (страхування неповернення кре,

диту, відповідальності позичальника);

• страхування від невиконання фінансових зобов’язань;

• страхування технічних ризиків (будівельно,монтаж,

них, експлуатаційних, ризиків нової техніки і техно,

логій);

• страхування працівників підприємств від розкрадань і

розтрат;

• страхування інвестицій;

• страхування від втрат, пов’язаних з непередбаченим

при зупиненням виробничого або торговельного проце,

су (шомаж);

311

Ãëàâà 12 ÑÒÐÀÕÓÂÀÍÍß Ï²ÄÏÐÈªÌÍÈÖÜÊÈÕ ÐÈÇÈÊ²Â

• страхування працівників підприємства від нещасного

випадку, а також страхування низки інших ризиків, що

супроводжують підприємницьку діяльність.

Об’єкти страхування мають комплексний характер, тому

що належать до різних галузей і підгалузей страхування: стра,

хування майна юридичних осіб, технічних ризиків, збитків

внаслідок перерви у виробництві, відповідальності товарови,

робника, інвестицій, невиконання фінансових зобов’язань,

втрати прибутку, працівників підприємства.

Страхування технічних ризиків

Особливе значення серед підприємницьких ризиків

посідають технічні ризики. Ця область страхування, пов’язана

з основними виробничими фондами, виникла у зв’язку з

технічним прогресом, бурхливим будівництвом, появою

складних дорогих промислових технологій.

Перший страховий поліс по страхуванню технічних ри,

зиків був виданий у 20,х роках минулого століття у Велико,

британії у зв’язку зі страхуванням будівництва залізничного

мосту. Страхування технічних ризиків набуло поширення в

багатьох країнах, особливо в США, Великобританії та Японії.

Під страхуванням технічних ризиків розуміються на,

ступні види страхування:

• будівельно,монтажних робіт;

• машин у промисловій сфері;

• пересувного устаткування (у тому числі бурові уста,

новки);

• електронного устаткування;

• інженерних споруд (причалів, дамб, стапелів та ін.).

Особливо поширене страхування будівельно,монтажних

робіт (СМР), об’єктами якого є будинки, споруди, машини, за,

пасні частини до них, матеріали та інше майно, призначене для

будівництва та монтажу і знаходиться на будівельному май,

данчику, зазначенні в договорі страхування.

312

Í.².Ìàøèíà Ì²ÆÍÀÐÎÄÍÅ ÑÒÐÀÕÓÂÀÍÍß

Страхування СМР здійснюється при здачі об’єктів “під

ключ”, коли відповідальність за поставлене устаткування, пу,

ско,наладочні роботи і проведення випробувань повністю ле,

жить на підряднику, який є страхувальником. У цьому випад,

ку термін страхування звичайно триває кілька років і су,

купність ризиків значна.

Це страхування покриває такі основні елементи

будівництва:

• будівельні роботи (зведення будинків, риття котло,

ванів, будівництво авіапарків, заводів);

• допоміжні роботи (електричні, зварювальні і т.ін.);

• інженерні роботи (будівництво доріг, мостів, трубопро,

водів);

• монтаж устаткування;

• будівництво устаткування і тимчасові споруди

(будівельні машини, тимчасове житло для будівель,

ників, підсобні приміщення).

Основні ризики: помилки в СМР; недбалість робітників,

техніків, будівельників; пожежа, вибух, осідання ґрунту, зем,

летруси та інші стихійні лиха; падіння предметів, розриви

тросів, ланцюгів і т.ін.; будь,які інші непередбачені випадки на

будівельному майданчику.

Не підлягають відшкодуванню збитки внаслідок грубих

порушень правил безпеки, природних властивостей ма,

теріалів, навмисних дій страхувальників, а також різних форс,

мажорних обставин.

В якості основної особливості страхування СМР можна

виділити ту обставину, що в ході їх виконання можливе додат,

кове залучення матеріалів і техніки, яке має бути негайно

відкориговане страховою сумою і додатковими ризиками.

Відповідальність страховика починається з моменту ви,

вантаження на будівельний майданчик застрахованого майна,

але не раніше дати, обумовленої в договорі, а закінчується в

момент здачі об’єкта в експлуатацію, але не пізніше дати, за,

значеної в договорі.

313

Ãëàâà 12 ÑÒÐÀÕÓÂÀÍÍß Ï²ÄÏÐÈªÌÍÈÖÜÊÈÕ ÐÈÇÈÊ²Â

Страховою сумою є повна вартість об’єкта, включаючи

вартість проектування технічної документації і робочої сили.

Як правило, страхування СМР здійснюється на дуже великі

суми, тому завжди передбачається умовна франшиза. У прак,

тиці СМР її розмір складає 50–100 тис. дол.

Передбачається також відшкодування витрат по розчи,

щенню території в результаті страхового випадку, але їх

розмір не повинен перевищувати 2% страхової суми.

При страхуванні будівельно,монтажних робіт не користу,

ються заздалегідь визначеними тарифами. Тарифні ставки і

страхові платежі встановлюються індивідуально по кожному

ризику, при цьому враховуються характер об’єктів, які спору,

джуються, види основних і допоміжних матеріалів, склад

будівельно,монтажної техніки, структура ґрунту будівельного

майданчика, імовірність можливого землетрусу та інших

стихійних лих, кваліфікація персоналу та ін. Як правило, за,

стосовується франшиза.

Страховою сумою є вартість об’єкта страхування, у тому

числі вартість проектування, технічної документації і робочої

сили. Розмір страхового відшкодування за втрачене майно об,

межується вартістю його заміни або фактичною вартістю на

момент страхового випадку. При ремонту пошкодженого май,

на відшкодовуються тільки витрати на приведення його до

стану, у якому воно перебувалося до страхового випадку.

Крім страхування СМР, при зведенні великих об’єктів

здійснюються також інші види страхування, а саме страхування:

• післяпускових гарантійних зобов’язань, ризик – заги,

бель або пошкодження зведених споруд внаслідок не,

доліків, допущених при СМР або виявлених у період

гарантійної експлуатації;

• машин від поломок, ризик – вихід з ладу устаткування

внаслідок помилок і недбалості персоналу, вибухів, пе,

ревантаження, перегріву, поломки електронного устат,

кування і т.ін.;

• електронного устаткування, ризики – загибель або по,

шкодження електронного устаткування внаслідок

314

Í.².Ìàøèíà Ì²ÆÍÀÐÎÄÍÅ ÑÒÐÀÕÓÂÀÍÍß

крадіжки, дефектів матеріалів, короткого замикання та

інших несправностей в електромережі;

• відповідальності перед третіми особами при проведенні

СМР. Основні ризики: шкода, заподіяна життю, здо,

ров’ю і майну третіх осіб при проведенні СМР.

Відповідальність перед власними службовцями цим ви,

дом страхування не покривається, тому що для неї існує інший

– страхування відповідальності роботодавців перед наймани,

ми робітниками.

При страхуванні технічних ризиків не відшкодовуються

збитки, що відбулися внаслідок:

• воєнних дій;

• ядерного вибуху, радіоактивного впливу;

• навмисної дії або грубих помилок страхувальника;

• недоліків техніки, які були відомі страхувальнику;

• часткового або повного припинення робіт;

• експериментальних і дослідницьких робіт;

• пошкодження будівельної техніки і транспортних за,

собів через внутрішні поломки (які не викликані

зовнішніми факторами).

Страхування ризиків впровадження нової техніки і

технологій

Страхування поділяється на два напрями. По,перше, стра,

хування самої техніки і технологічних ліній. Основні ризики,

що стосуються нової техніки:

• вихід з ладу;

• пошкодження;

• загибель, тобто захист від прямих збитків.

По,друге, страхування від непередбачених, несприятли,

вих наслідків, викликаних впровадженням нової техніки і тех,

нологій, тобто захист від непрямих збитків у вигляді додатко,

вих витрат і неотриманого прибутку. Основні ризики:

• помилки в конструкції, виготовленні і виборі ма,

теріалів;

315

Ãëàâà 12 ÑÒÐÀÕÓÂÀÍÍß Ï²ÄÏÐÈªÌÍÈÖÜÊÈÕ ÐÈÇÈÊ²Â

• приховані дефекти;

• відмова різних приладів;

• помилки, недбалість і злий намір осіб, допущених до

роботи з новою технікою.

В останньому випадку збитки покриваються тільки у разі,

якщо до роботи з новою технікою були допущені професіона,

ли, як правило, ті, що пройшли навчання у фірмі,постачальни,

ку.

У цьому вигляді страхування не покриваються збитки від

пожежі, розкраданні, стихійних лих і т.ін., тому що вони по,

криваються іншими видами страхування, наприклад, страху,

ванням майна підприємства.

Страхування комерційних ризиків

Призначення страхування комерційної діяльності полягає

в тому, щоб відшкодувати страхувальнику можливі втрати на

випадок, якщо через певний період застраховані операції не

дадуть передбачених контрактом доходів внаслідок несприят,

ливої, непередбаченої зміни кон’юнктури ринку, невиконання

контрактів та інших небажаних обставин.

Страхова сума може бути встановлена двома способами:

• у межах капітальних вкладень страхувальника в стра,

хові операції (страхування інвестицій);

• капітальні вкладення плюс певний прибуток від ко,

мерційної діяльності (страхування доходу, прибутку).

Звичайно не страхується посередницька діяльність, вкла,

дення в азартні ігри, тоталізатори і т.ін. Зі страхової

відповідальності вилучаються можливі збитки, пов’язані з

політичними переворотами, негативними діями страхуваль,

ника, його партнерів або вигодонабувачів (навмисні дії з ме,

тою зриву застрахованої діяльності, порушення законодавства

і т.ін.).

Страхові тарифи залежать від низку факторів: виду ко,

мерційної діяльності, терміну страхування, ступеня

стабільності ринкових відносин та ін. Звичайно застосовують,

316

Í.².Ìàøèíà Ì²ÆÍÀÐÎÄÍÅ ÑÒÐÀÕÓÂÀÍÍß

ся гнучкі тарифи, які значною мірою корелюють зі ставками

страхування кредитів, оскільки в обох випадках вони перебу,

вають під впливом стихії ринкового механізму.

Зі страхуванням комерційних ризиків тісно пов’язане

страхування фінансових ризиків, яке часто розглядають як

складову комерційних ризиків. До такого страхування нале,

жать усі види страхування кредитів, біржових, валютних ри,

зиків, операцій з цінними паперами і т.ін., тобто збиток, який

виникає у результаті проведення яких,небудь операцій у

фінансово,кредитній і біржовій сферах.

Особливістю страхування комерційно,фінансової сфери є

те, що вона посідає проміжне положення між страхуванням

майна і страхуванням відповідальності.

Страхування від перерв у виробництві

За кордоном особлива увага приділяється страхуванню

простоїв або вимушених перерв у виробництві або торговель,

ному процесі, воно навіть має особливу назву – шомаж. Цей

вид страхування розповсюджений у США та країнах ЄС.

Причинами простоїв можуть бути такі непередбачені об,

ставини, як збої в постачанні електроенергії, води, газу, хворо,

ба або смерть співробітників, порушення угод постачальника,

ми, відмова покупця і т.ін.

Страхування перерв у виробництві не здійснюється з

причин:

• наміру страхувальника;

• воєнних дій;

• змін в проекті відновлення об’єкта;

• планового ремонту;

• заборони владою проведення відбудовних робіт;

• браку в страхувальника матеріальних, трудових і

фінансових ресурсів для усунення причин простою.

Звичайно цей вид страхування є доповненням до страху,

вання основних і оборотних коштів, оскільки перерва у вироб,

ництві спричинюється їх втратою або пошкодженнями.

317

Ãëàâà 12 ÑÒÐÀÕÓÂÀÍÍß Ï²ÄÏÐÈªÌÍÈÖÜÊÈÕ ÐÈÇÈÊ²Â

Збиток від простою, який відшкодовується, складається із

втраченого прибутку, поточних і додаткових витрат, здійсню,

ваних з метою скорочення збитку.

Основна особливість страхування – залежність збитку від

часу перерви у виробництві, тобто проміжку часу, протягом

якого страхова компанія буде відшкодовувати збитки. У

світовій практиці цей термін обмежується одним роком. Як

правило, застосовується умовна франшиза, найчастіше в

розмірі п’яти діб і безумовна – в розмірі 20% від збитку.

Втрачений прибуток є основним компонентом даного ви,

ду страхування. Величина цього прибутку може бути визначе,

на множенням обсягу недоотриманої продукції на величину

прибутку, що припадає на одииицю продукції, або множенням

середньодобового прибутку на кількість днів простою. В

якості компенсації втрат враховують доход від реалізації по,

шкодженого майна.

Допоміжні витрати з метою скорочення збитку від про,

стою пов’язані звичайно з оплатою персоналу в період про,

стою, введенням додаткових змін, середньодобових робіт,

терміновим ремонтом, використанням менш економічних ма,

шин, передачею частини роботи іншим підприємствам, орен,

дою устаткування, налогами, амортизаційними відрахування,

ми і т.ін.

При розрахунку страхового відшкодування враховується

збиток від простою, що складається з трьох частин:

• витрат за період призупинення виробництва;

• отримані прибутки;

• додаткових витрат, спрямованих на скорочення часу

простою.

Розрахунок суми збитку досить трудомісткий і вимагає

знання специфіки роботи підприємства. Ця робота, як прави,

ло, покладається на страхувальників, страховик же обме,

жується функціями контролю за її проведенням.

318

Í.².Ìàøèíà Ì²ÆÍÀÐÎÄÍÅ ÑÒÐÀÕÓÂÀÍÍß

12.2. Ñòðàõóâàííÿ ï³äïðèºìíèöüêèõ ðèçèê³â ó ÑØÀ

Страхування підприємницьких ризиків надзвичайно по,

ширене в США і є одним із найбільш затребуваних, незважаю,

чи на те, що більшість з його видів дуже дорогій. Багато з них

уже розглядалися в інших главах. Найбільш популярні наве,

дені в табл. 12.1 [41]. Ясно, що це узагальнена таблиця і в ній

відбиті не всі види страхування.

Таблиця 12.1

Популярні в США види страхування

підприємницьких ризиків

319

Ãëàâà 12 ÑÒÐÀÕÓÂÀÍÍß Ï²ÄÏÐÈªÌÍÈÖÜÊÈÕ ÐÈÇÈÊ²Â

Ðèçèê

Âèä ñòðàõîâîãî çàõèñòó

Âòðàòà âëàñíîñò³

âíàñë³äîê:

àâàð³é, ðóéíóâàíü àáî ðîç-

êðàäàíü

íå÷åñíèõ â÷èíê³â ñëóæáîâö³â

àáî íåâèêîíàííÿ íèìè óìîâ

êîíòðàêòó

Ñòðàõóâàííÿ â³ä ïîæåæ³

Ñòðàõóâàííÿ â³ä ñòèõ³éíèõ ëèõ

Ìîðñüêå ñòðàõóâàííÿ

Ñòðàõóâàííÿ àâòîìîá³ë³â

Ãàðàíò³éíà îáë³ãàö³ÿ ëîÿëüíîñò³

Ãàðàíò³éíà îáë³ãàö³ÿ íàä³éíîñò³

Êðåäèòíå ñòðàõóâàííÿ æèòòÿ

Ñòðàõóâàííÿ â³ä çëî÷èííîñò³

Âòðàòà äîõîäó

Ñòðàõóâàííÿ â³ä ïåðåðâ ó á³çíåñ³

Ñòðàõóâàííÿ äîäàòêîâèõ âèòðàò

Ñòðàõóâàííÿ â³ä íåïåðåäáà÷åíèõ çðè-

â³â ó á³çíåñ³

Íàñòàííÿ â³äïîâ³äàëüíîñò³

Óí³âåðñàëüíå ñòðàõóâàííÿ â³äïîâ³äà-

ëüíîñò³

Ñòðàõóâàííÿ â³äïîâ³äàëüíîñò³ çà äîðî-

æíüî-òðàíñïîðòí³ ïðèãîäè

Êîìïåíñàö³éíå ñòðàõóâàííÿ ïðàö³âíè-

ê³â «Ïàðàñîëüêà»

Ñòðàõóâàííÿ ïðîôåñ³éíî¿ â³äïîâ³äàëü-

íîñò³

Ñòðàõóâàííÿ çáèòêó, çàïîä³ÿíîãî íà-

âêîëèøíüîìó ñåðåäîâèùó

Âòðàòà ïðîâ³äíèõ

ïðàö³âíèê³â

Ñòðàõóâàííÿ â³ä âòðàòè êëþ÷îâèõ ïðà-

ö³âíèê³â

Дамо коротку характеристику окремим видам, представ,

леним у цій таблиці.

Страхування втрати власності

Втрата власності внаслідок розкрадання або знищен

ня. Це страхування захищає від розкрадання, фізичного по,

шкодження або знищення власності. Придбаючи поліс такого

страхування, страхувальник може зробити вибір між страху,

ванням витрат заміщення і страхуванням залишкової вартості

(фактичної грошової вартості власності). Страхування витрат

коштує дорожче, але забезпечує істотний захист, тому що при

здійсненні страхового випадку дає можливість купити нове

майно для заміни втраченого.

Страхування втрати власності в результаті аварій,

руйнувань і розкрадань. Таке страхування покривається чис,

ленними видами страхування майна, у тому числі майна, яке

перевозиться, тобто морським страхуванням.

Страхування втрати власності внаслідок нечесності

службовців або невиконання ними умов контракту. Не,

чесні службовці усередині компанії і сторонні злочинці є за,

грозою власності та інших активів компанії. Є кілька шляхів

вирішення цієї проблеми за допомогою страхування:

1. Гарантійна облігація лояльності захищає фірму від

злочинів власних службовців, таких як розтрата, підробка і

розкрадання.

2. Гарантійна облігація надійності є тристороннім догово,

ром, за яким одна сторона згодна нести відповідальність перед

іншою за виконання зобов’язань третьою стороною. Наявність

таких облігацій у деяких випадках передбачається законом.

Наприклад:

• при укладанні контрактів з муніципалітетом на кому,

нальне будівництво потрібні гарантійні облігації на ви,

конання кожного контракту. Страхова компанія запла,

тить за збиток, який заподіяла застрахована нею

будівельна фірма, якщо робота буде закінчена не,

кваліфіковано, з помилками або не у визначений строк;

320

Í.².Ìàøèíà Ì²ÆÍÀÐÎÄÍÅ ÑÒÐÀÕÓÂÀÍÍß