Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика

Подождите немного. Документ загружается.

ЧАСТЬ ПЕРВАЯ

Введение в

экономике

и экономику

1. Регулирование и собственность. В «естественных

монополиях», то есть отраслях, где технические и

экономические факторы исключают рыночную кон-

куренцию, правительство создало общественные

комиссии для регулирования цен и стандартов ка-

чества их услуг. К отраслям, которые в той или иной

степени подвергаются такому регулированию, от-

носятся транспорт, связь, электроэнергетика и дру-

гие предприятия коммунального хозяйства. А на

уровне местных правительств распространена госу-

дарственная

собственность на предприятия элект-

роэнергетики и водоснабжения.

2. Антимонопольные законы. Почти на всех рынках

>ффекгивность

производства может быть достигну-

лишь при высоком уровне конкуренции. Поэто-

му федеральное правительство приняло ряд анти-

монопольных, или антитрестовских, законов, начи-

адя

с Закона Шермана 1890 г., призванных поддер-

живать

и укреплять конкуренцию как регулятор

iеловой

активности.

Даже при наличии правовой базы для капитали-

.ических

институтов и в условиях конкуренции все

р.шно

сохраняется необходимость в выполнении

правительством дополнительных экономических

функций. Рыночной экономике присущи определенные

недостатки и ограничения, которые вынуждают пра-

вительство

дополнять и модифицировать ее деятель-

ность.

ПЕРЕРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ДОХОДОВ

.[ночная

система безлична. И распределение до-

•л

1ов

в ней может оказаться значительно более не-

равным, чем это желательно обществу. Рыночная

система обеспечивает очень большие доходы тем,

чей труд благодаря унаследованным способностям

и приобретенному образованию и квалификации

предполагает высокую оплату. Или же тот, кому в

результате тяжелого труда или легкого наследова-

ния достался ценный капитал и земля, также полу-

чает высокие доходы от своей собственности.

Но другие члены общества обладают меньшими

пособностями, получили более скромное образо-

вание и не накопили и не унаследовали никакой

собственности. Поэтому их доходы очень низки.

Более того, многие пожилые люди и инвалиды, а

гакже

неполные семьи (матери-одиночки) получа-

ют

в рыночной системе очень маленький доход или,

подобно безработным, вовсе не получают никакого

юхода.

Другими словами, рыночной системе при-

суще значительное неравенство в распределении де-

[ежного дохода (вспомните рис. 5-2), а следователь-

но,

и в распределении совокупного продукта между

юмохозяйствами.

Бедность среди общего изобилия

остается одной из основных экономических и по-

литических проблем общества.

Роль правительства в сглаживании неравенства

доходов проявляется в проведении различных по-

литических курсов и программ.

Трансферты.

Трансфертные платежи обеспечи-

вают экстренную помощь остронуждающимся лю-

дям, лишившимся средств к существованию, регу-

лярную поддержку иждивенцам и нетрудоспособ-

ным инвалидам, а также пособия по безработице

безработным. Программа социального обеспечения

и программа бесплатной медицинской помощи

Medicare служат для оказания финансовой поддерж-

ки пенсионерам и пожилым больным. Эти

програм-

мы перераспределяют доход от государства к тем до-

мохозяйствам, которые в противном случае имели

бы очень ограниченные средства к существованию

или совсем не имели бы их.

2. Вмешательство в рынок. Правительство также

изменяет распределение доходов путем вмешатель-

ства в деятельность рынка, то есть посредством из-

менения цен, установленных рыночными силами.

Ценовая поддержка фермеров и законодательство,

определяющее минимальный размер оплаты труда,

служат наглядными примерами того, как правитель-

ство фиксирует цены с целью повысить доходы оп-

ределенных групп населения.

3. Налогообложение. Индивидуальный подоходный

налог исторически использовался для того, чтобы

изымать у богатых большую долю доходов, чем у

бедных.

ПЕРЕРАСПРЕДЕЛЕНИЕ РЕСУРСОВ

Экономисты говорят о резком нарушении функцио

нирования рынка в двух случаях: когда конкурент-

ная рыночная система: 1) либо производит «непра-

вильные»

количества определенных товаров или

услуг; 2) либо вообще не способна выделить какие

бы то ни было ресурсы для создания определенных

товаров или услуг, производство которых экономи-

чески оправданно. В первом случае речь идет о «пе-

реливе ресурсов», или «побочных (внешних) эффек-

тах», во втором случае - о «государственных», или

«социальных», благах.

Переливы ресурсов,

или побочные эффекты

Идея, согласно которой конкурентные рынки авто-

матически обеспечивают эффективное использова-

ние ресурсов, основана на допущении, что все вы-

годы и издержки производства и потребления каж-

дого продукта полностью отражаются кривыми

рыночного спроса и предложения соответственно.

Предполагается, что производству или потреблению

Любых

товаров или услуг не сопутствуют переливы,

или побочные эффекты.

Смешанная экономика:

Перелив происходит, когда некоторые выгоды

или издержки производства или потребления това-

ра перемещаются к «третьей стороне», не являю-

щейся непосредственно продавцом или покупате-

лем. Переливы называют также побочными {внешни-

ми) эффектами, так как они представляют собой вы-

годы или издержки, выпадающие на долю «третьей

стороны», не имеющей отношения к данной рыноч-

ной сделке.

Издержки перелива. Когда производство или по-

требление товара порождает некомпенсируемые из-

держки для третьей стороны, которые называются

издержками перелива. Примером издержек перели-

ва может служить загрязнение окружающей среды.

Когда химическое предприятие или мясоперераба-

тывающий завод спускают свои промышленные

отходы в озеро или реку, все те, кто в это время

купается, ловит рыбу и катается на лодках, не гово-

ря уже о предприятиях водоснабжения, несут из-

держки перелива. Подобные действия могут создать

угрозу здоровью людей и нанести ущерб дикой при-

роде, а то и вовсе разрушить ее. Когда нефтепере-

рабатывающий завод загрязняет воздух дымом или

лакокрасочная фабрика распространяет вокруг себя

удушливый запах, то население несет ничем не ком-

пенсируемые издержки перелива. Кислотные дож-

ди и глобальное потепление - это издержки пере-

лива, почти ежедневно привлекающие к себе вни-

мание средств массовой информации.

Каковы же экономические последствия перели-

вов?

Вспомним,

что издержки лежат ниже кривой

предложения фирмы. Когда фирма, загрязняя ок-

ружающую

среду,

переносит часть своих издержек

на

население,

ее кривая предложения оказывается

правее, чем когда она несет свои издержки произ-

водства полностью. Это приводит к расширению

производства и к избыточному выделению ресурсов

на производство данного товара.

Коррекция издержек перелива. Правительство спо-

собно корректировать такое избыточное выделение

ресурсов двумя способами. Оба призваны перевес-

ти внешние издержки во внутренние, то есть заста-

вить фирму-нарушителя саму нести эти затраты, а

не перекладывать их на общество.

Законодательство. В наших примерах загряз-

нения воды и воздуха самой прямой мерой будет

принятие законов, запрещающих или ограничива-

ющих загрязнение. Подобное законодательство

принуждает потенциальных загрязнителей брать на

себя расходы на надлежащее уничтожение промы-

шленных отходов. Фирмы должны покупать и уста-

навливать дымоуловители и установки для очистки

промышленных стоков. Идея состоит в том, чтобы

вынудить потенциальных нарушителей под угрозой

судебного преследования нести все затраты, связан-

ные с производством.

ГЛАВА 5

частный и государственный секторы

2. Специальные налоги. Менее прямое воздей-

ствие правительства основано на том факте, что на-

логи представляют собой издержки и, следователь-

но, определяют положение кривой предложения

фирмы (гл. 3). Правительство может ввести специ-

альный налог, который примерно равен издержкам

перелива на единицу продукции. С помощью этого

налога оно пытается вновь возложить на фирму-

нарушителя те внешние издержки или издержки

перелива, которых в противном случае частная

фирма избежала бы, и таким образом устранить

избыточное выделение ресурсов.

Выгоды перелива. Но переливы могут проявляться

и в форме выгод. Производство или потребление

определенных товаров и услуг может обусловить не

требующие денежной компенсации выгоды перели-

ва, или внешние выгоды для третьих лиц или насе-

ления в целом. Вакцинация против кори и полио-

миелита приносит прямую выгоду непосредствен-

ному потребителю. Но иммунизация против таких

инфекционных заболеваний приносит всеобъемлю-

щие и значительные выгоды перелива и обществу в

целом. Открытие вакцины против СПИДа было бы

выгодно всему обществу, а не только получившим

прививки. Люди, не прошедшие вакцинацию, так-

же получают очевидные выгоды в связи с замедле-

нием распространения заболевания.

Образование служит еще одним примером выгод

перелива. Образование приносит выгоды индивиду-

альным потребителям: «более образованные» люди,

как правило, получают более высокие доходы, чем

«менее образованные». Вместе с тем образование

приносит также выгоды всему обществу. Экономи-

ка в целом выигрывает от наличия более гибкой и

более производительной рабочей силы, с одной сто-

роны, и от меньших расходов на предотвращение

преступлений, обеспечение законности и на благо-

творительные программы — с другой. Существуют

доказательства того, что производительность труда

любого работника с данным уровнем образования

или квалификации окажется выше, если он работа-

ет с более образованными людьми. Другими слова-

ми, у работника X повысится производительность

труда просто потому, что работающие вместе с ним

Y и

лучше образованны. Важное значение имеет

также тот факт, что политическая активность насе-

ления находится в прямой зависимости от уровня

образования; так, доля лиц, принимающих участие

в голосовании, увеличивается от группы к группе по

мере повышения образовательного уровня избира-

телей, входящих в данную группу.

Выгоды от перелива капитала могут быть хорошо

видны на кривой спроса, на которой в большей сте-

пени отражаются частные преимущества, чем преиму-

щества в целом. Кривая спроса на продукт смещается

влево от ситуации, когда рынок учитывает все пре-

имущества. Это означает, что произведено меньше

ЧАСТЬ ПЕРВАЯ

Введение в

экономике

и экономику

продукции, иными словами, наблюдается нехватка

ресурсов на данный продукт.

Коррекция выгод перелива. Каким образом можно

исправить ситуацию, связанную с недостаточным

выделением ресурсов, которое сопутствует выгодам

перелива? Можно либо субсидировать потребителей

(увеличить спрос), либо субсидировать производите-

лей (увеличить предложение), либо, в крайнем слу-

чае, организовать производство необходимого продук-

та в государственном секторе экономики.

Увеличение спроса. В сфере высшего образова-

ния государство обеспечивает студентов с низким

доходом ссудами и фантами, которые позволяют этим

студентам заниматься учебой. Второй пример: про-

грамма продовольственных талонов предназначена для

улучшения рациона семей с низкими доходами. Пре-

доставляемые правительством продовольственные та-

лоны могут быть потрачены только на еду. Магазины,

принимающие талоны на питание, получают от пра-

вительства денежную компенсацию их стоимости.

Смысл этой программы отчасти состоит в том, чтобы

посредством улучшения рациона питания помочь де-

тям из бедных семей лучше учиться в школе, а низко-

оплачиваемым взрослым - лучше работать. Помогая

своим несостоятельным членам стать производитель-

ными участниками экономического процесса, обще-

ство в целом выигрывает.

2. Увеличение предложения. В некоторых случаях

правительство может счесть, что удобнее и организа-

ционно значительно проще субсидировать произво-

дителей. Это относится и к высшему образованию,

когда правительства штатов финансируют значитель-

ную долю бюджетов государственных колледжей и

университетов. Эти субсидии снижают затраты для

студентов и увеличивают объем предложения образо-

вания. Предоставление государственных субсидий

программам вакцинации, госпиталям и исследовани-

ям в области медицины служит дополнительными

примерами подобных мер правительства.

3. Государственный сектор. Третий вариант по-

литики правительство

избирает

в том случае, когда

выгоды перелива очень велики. В подобных обстоя-

тельствах правительство может взять на себя финан-

сирование таких отраслей или даже приобрести их в

государственную собственность и самостоятельно

управлять их деятельностью. Этот вариант подводит

нас к обсуждению общественных товаров и услуг.

Общественные товары и услуги

Индивидуальные блага (товары индивидуального

пользования), которые производятся в рыночной

системе, обладают свойством делимости в том смыс-

ле, что они производятся в виде достаточно малых

единиц, чтобы быть доступными индивидуальным

покупателям. Кроме того, индивидуальные блага

подвержены действию принципа исключения, кото-

рый состоит в том, что те, кто хочет и может запла-

тить равновесную цену, получает данный продукт, а

те, кто не хочет или не может, исключаются из чис-

ла получающих выгоду от данного продукта.

Но существуют определенные товары и услуги —

так называемые общественные, или социальные, бла-

га (товары и услуги), которые рыночная система во-

обще не стала бы производить, потому что их харак-

теристики противоположны тем, какими обладают

индивидуальные блага. Общественные блага недели-

мы, они состоят из столь крупных единиц, что, как

правило, не могут быть проданы частному покупате-

лю. Люди могут покупать на рынке гамбургеры, ком-

пьютеры и автомобили, но не ракеты «пэтриот», ско-

ростные автострады, космические телескопы и сис-

темы управления воздушным транспортом.

Более того, на общественные блага не распрост-

раняется принцип исключения. Это значит, что не

существует эффективного способа отстранить ин-

дивидуумов от получения выгоды, приносимой об-

щественными благами, едва лишь они возникают.

Получение выгоды от индивидуальных благ проис-

ходит после их приобретения; выгоды от общест-

венных благ начинают поступать к обществу сразу

после производства последних.

Примеры. Классическим примером общественных

благ служит маяк, установленный на опасном побе-

режье. Строительство маяка экономически оправ-

данно, если выгоды от него (уменьшение числа

кораблекрушений) превышают издержки его про-

изводства. Но выгоды, приходящиеся на каждого

индивидуального пользователя, не в состоянии оп-

равдать покупку такого крупного и неделимого про-

дукта. Однако после введения маяка в действие его

свет направляет движение всех судов. Не существу-

ет практической возможности исключить какие-то

суда из числа получающих выгоду от маяка. Следо-

вательно, зачем бы какому-то судовладельцу доб-

ровольно платить за эти выгоды? Маяк освещает

путь всем, и невозможно сделать так, чтобы капи-

тан корабля не видел его, даже если судовладелец

предпочитает не платить за маяк. Экономисты на-

зывают это проблемой «бесплатного проезда»; люди

могут пользоваться выгодами какого-то продукта, не

участвуя в затратах на его производство.

Поскольку принцип исключения здесь не дейст-

вует, частные предприятия не имеют никаких эконо-

мических стимулов для производства маяков. Если

на услуги маяка нельзя установить цену и если их

невозможно продать, то частным фирмам невыгод-

но направлять ресурсы на строительство маяков. Это

пример услуги, которая приносит значительную вы-

году, но на производство которой рынок сам по себе

не выделит никаких ресурсов. Национальная оборо-

на, система паводкового контроля, здравоохранение,

спутниковые навигационные системы и борьба с

вредными насекомыми - все это тоже примеры об-

щественных

благ.

Если общество хочет иметь такие

ГЛАВА 5

Смешанная экономика:

товары и услуги, обеспечить их производство дол-

жен

государственный

сектор, а источником финан-

сирования этого производства должны служить при-

н>днтельные

сборы в форме налогов.

Крупные выгоды перелива. Хотя коренное различие

между индивидуальными и общественными благами

связано с неприменимостью принципа исключения,

государство производит также многие другие товары

и услуги, к которым принцип исключения может

быть применен. Такие товары и услуги, как образо-

вание, улицы и автострады, полицейская и пожар-

ная службы, библиотеки и музеи, профилактическая

медицина, канализация, подчиняются принципу ис-

ключения, то есть частные производители могут ус-

танавливать на них цены и предлагать их потребите-

лям в рамках рыночной системы. Но, как было от-

мечено

ранее,

они представляют собой услуги, кото-

рым

сопутств>

ют крупные выгоды перелива и кото-

рые не могла бы производить в достаточном количе-

стве рыночная система. Поэтому, дабы предотвратить

недостаточное выделение ресурсов на эти цели, ко-

торое произошло бы в таком случае, государство

берет на себя их производство. Подобные товары и

услуги называются квазиобщественными благами.

Можно понять непрерывные споры вокруг здраво-

охранения и жилищного строительства. Должны ли

индивидуальные блага предоставляться через рыноч-

ную систему или это квазиобщественные блага и их

должно предоставлять государство?

Распределение ресурсов на производство

общественных благ

Ценовая система не способна выделять ресурсы на

производство общественных благ и выделяет недо-

статочно ресурсов на производство квазиобществен-

ных

благ.

Каков же в этих условиях механизм про-

изводства таких товаров и услуг?

Общественные блага приобретаются через посред-

ство государства на основе группового, или коллек-

тивного, выбора в отличие от индивидуальных

благ,

которые приобретаются у частных предприятий на

основе индивидуального выбора. Виды и количество

производимых общественных благ при демократии

определяются политическим голосованием. Объем

потребления различных общественных

благ

— это

вопрос государственной политики

. Эти групповые

Существует различие между голосованием долларом, которое

определяет объем производства в частном секторе экономики, и

политическим голосованием, которое определяет объем производ-

ства в государственном секторе В частном секторе богатый чело-

аек располагает значительно большим количеством голосов, чем

бедняк В государственном секторе каждый человек - по крайней

мере теоретически - имеет равное право голоса Более того, дети,

которые в частном секторе могут отдать свои голоса в пользу же-

вательной резинки или журнала комиксов, лишены в силу своего

возраста возможности делать социальный выбор

частный

государственный

секторы

решения, принимаемые на политической арене, до-

полняют решения домохозяйств и фирм при ответе

на пять фундаментальных вопросов.

Как ресурсы перераспределяются из производ-

ства индивидуальных в производство общественных

благ? В экономике полной занятости государству

приходится высвобождать ресурсы из частного сек-

тора, с тем чтобы они стали доступны для произ-

водства общественных благ. Способ высвобождения

ресурсов из частного сектора заключается в сокра-

щении частного спроса на них. Для этого прави-

тельство взимает с фирм и домохозяйств налоги,

отвлекая тем самым часть их доходов — часть их

потенциальной покупательной способности — из

потока «доходы — расходы». По мере понижения до-

ходов в результате налогообложения фирмы и до-

мохозяйства вынуждены сокращать свои расходы на

инвестирование и потребление. Налоги снижают

частный спрос на товары и услуги, что в свою оче-

редь вызывает спад в частном спросе на ресурсы.

Перенося покупательную способность от частных

потребителей к правительству, налоги высвобожда-

ют ресурсы из частной сферы их применения.

Государственные расходы, источником которых

служат налоговые поступления, позволяют затем

вовлечь эти ресурсы в производство общественных

товаров и услуг. Налог на прибыль корпораций и

личный подоходный налог высвобождают ресурсы

из производства инвестиционных товаров (печатных

станков, товарных вагонов, складов) и потребитель-

ских товаров (продовольствия, одежды, телевизоров

и т.д.). Государственные расходы позволяют напра-

вить эти ресурсы в строительство почтовых отделе-

ний, военных самолетов, новых школ и скоростных

автострад. Правительство осуществляет целевое

перераспределение ресурсов, внося существенные

изменения в структуру совокупного общественного

продукта. (Ключевые вопросы 9 и 10.)

Стабилизация

•

С исторической точки зрения новейшей функцией

правительства является стабилизация экономики -

то есть помощь частному сектору в обеспечении

полной занятости ресурсов и стабильного уровня

цен. Здесь мы лишь вкратце обрисуем (не вдаваясь

в исчерпывающие объяснения), каким образом пра-

вительство достигает этой цели.

Уровень производства прямо зависит от общих,

или совокупных, расходов. Высокий уровень общих

расходов означает, что предприятиям выгодно про-

изводить большое количество товаров. Это означа-

ет также, что и материальные, и людские ресурсы

используются в максимальном объеме. Но совокуп-

ные расходы могут оказаться ниже того конкретно-

го уровня производства, который обеспечивает пол-

ную занятость и стабильность цен, либо, напротив,

ЧАСТЬ ПЕРВАЯ

Введение в

экономике

и экономику

превосходить его. Это в свою очередь может приве-

сти либо к безработице, либо к инфляции.

1. Безработица. Уровень общих расходов в частном

секторе может оказаться слишком низким для пол-

ной занятости. В этом случае правительство может

дополнить частные расходы таким образом, чтобы

совокупных расходов - частных и государственных -

было достаточно для обеспечения полной занятос-

ти. Правительство в состоянии добиться этого, ис-

пользуя те же способы - государственные расходы

и налоги, которыми оно пользуется для перераспре-

деления ресурсов в производство общественных

благ. В частности, правительство может, с одной

стороны, увеличить собственные расходы на обще-

ственные товары и услуги, а с другой - сократить

налоги, чтобы стимулировать частные расходы

2. Инфляция. Возможна и другая ситуация, когда

уровень расходов в экономике превышает ее произ-

водственные возможности. Если такое происходит,

то есть если совокупные расходы становятся выше

уровня производства при полной занятости ресур-

сов, то цены будут расти. Избыточные совокупные

расходы приводят к инфляции. В таком случае пра-

вительство обязано устранить избыточные расходы.

Оно может добиться этого путем сокращения своих

собственных расходов и путем повышения налогов

с целью уменьшения расходов частного сектора.

•

Правительство усиливает и облегчает действие

рыночной системы, обеспечивая необходимую пра-

вовую базу и способствуя конкуренции.

• Трансфертные платежи, прямое вмешательство

в работу рынка и система налогообложения - это те

средства, с помощью которых правительство может

уменьшить неравенство доходов.

• Правительство способно корректировать избы-

точное выделение ресурсов, связанное с издержка-

ми перелива, посредством соответствующего законо-

дательства или специальных налогов; недостаточное

выделение ресурсов, связанное с выгодами перелива,

может быть устранено с помощью государственных

субсидий.

•

Государство обязано обеспечивать обществен-

ные блага, поскольку они неделимы и к ним непри-

меним принцип исключения.

•

Государственные расходы и налоговые поступ-

ления могут быть использованы для стабилизации

экономики.

Из глав, посвященных макроэкономике, мы узнаем, что для

обеспечения экономической стабильности правительство может

прибегнуть также к рычагам денежной политики - регулированию

объема денежной массы в стране и уровня процентных ставок

СНОВА О МОДЕЛИ КРУГООБОРОТА

Государственный сектор полностью интегрирован в

кругооборот материальных и денежных потоков, со-

ставляющих экономику Давайте снова рассмотрим

выполняемые правительством функции перераспре-

деления доходов и ресурсов, а также стабилизации

экономики в свете модели кругооборота из главы 2.

На рис. 5-5 потоки (1) - (4) повторяют рис 2-6.

Потоки (1) и (2) показывают расходы фирм на ре-

сурсы, поставляемые домохозяйствами. Эти расхо-

ды являются затратами для фирм, но представляют

собой заработную плату, ренту, проценты и прибы-

ли для домохозяйств. Потоки (3) и (4) отражают

потребительские расходы домохозяйств на товары

и услуги, производимые фирмами.

Теперь рассмотрим изменения, связанные с до-

бавлением государственного сектора (правительст-

ва). Потоки (5) - (8) показывают, что правительст-

во совершает закупки как на рынке продуктов, так

и на рынке ресурсов. А именно, потоки (5) и (6)

отражают государственные закупки у частных фирм

таких, например, товаров, как бумага, компьютеры

и вооружение. Потоки (7) и (8) отражают государ-

ственные закупки ресурсов. Федеральное правитель-

ство выплачивает жалованье членам Конгресса, во-

оруженным силам, юристам Министерства юсти-

ции, различным чиновникам и т.д. Местные орга-

ны власти и правительства штатов нанимают учи-

телей, водителей автобусов, полицейских и пожар-

ных. Федеральное правительство может также арен-

довать или приобрести в собственность землю для

расширения военной базы; город также может ку-

пить земельный участок, чтобы построить еще одну

начальную школу.

Правительство предоставляет общественные то-

вары и услуги домохозяйствам и фирмам, что отра-

жают потоки (9) и (10). Для финансирования про-

изводства этих товаров и услуг требуются налоги,

выплачиваемые фирмами и домохозяйствами, ко-

торые показаны потоками (11) и (12). Мы назвали

эти потоки чистыми налогами, поскольку они так-

же включают «обратные налоги» в форме трансферт-

ных выплат домохозяйствам и субсидий фирмам

Таким образом, поток (11) обозначает не только

подоходный и акцизный налоги и налог с продаж,

поступающие от фирм к правительству, но также

различные субсидии фермерам, судостроителям и

некоторым авиакомпаниям. Большая часть субси-

дий фирмам «скрыта» в виде ссуд под низкий про-

цент, правительственных гарантий займов, налого-

вых льгот или общественных услуг, предоставляе-

мых по ценам ниже себестоимости Точно так же

правительство собирает налоги (личный подоход-

ный налог, налог на заработную плату) непосредст-

венно с домохозяйств и осуществляет трансфертные

платежи, например выплату благотворительных

ГЛАВА 5

Смешанная экономика: частный и государственный секторы

пособий и пособий по социальному обеспечению,

как показывает поток (12).

Наша модель кругооборота дает четкое представ-

ление о том, каким образом правительство изменя-

ет структуру распределения доходов, перераспреде-

ляет ресурсы и регулирует уровень экономической

активности. Структура налогов и трансфертных

платежей может оказывать существенное влияние

на распределение доходов. Так, поток (12) показы-

вает, что налоговая система, в которой налоги по-

ступают преимущественно от обеспеченных домо-

хозяйств, в сочетании с системой трансфертных

платежей домохозяйствам с низкими доходами при-

водит к большему равенству в распределении дохо-

дов.

Потоки (6) и (8) отражают распределение ресур-

сов, отличное от того, какое свойственно полностью

частной экономике. Правительство покупает иные

товары, услуги и трудовые ресурсы, чем домохозяй-

ства.

Наконец, все потоки, относящиеся к государст-

венному сектору, отражают те методы, которыми

правительство пытается стабилизировать экономи-

ку. Если в экономике наблюдается безработица,

увеличение государственных расходов при неизмен-

ном уровне налогов и трансфертных платежей уве-

личит объем совокупных расходов, производства и

занятости. Равным образом при данном уровне го-

сударственных расходов снижение налогов или уве-

личение трансфертных платежей увеличат покупа-

тельную способность и стимулируют расходы част-

ного сектора. И наоборот, при инфляции правитель-

ство будет придерживаться противоположной поли-

тики: уменьшения государственных расходов, по-

вышения налогов и сокращения трансфертных

платежей.

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ФИНАНСЫ

Насколько велик государственный сектор? Каковы

основные экономические программы федерального

и местного правительств? Каким образом эти про-

граммы финансируются?

Рост государственного сектора:

закупки и трансферты

Мы можем получить общее представление о

масштабах и росте экономической роли правитель-

ства, изучив, как осуществляются государственные

закупки товаров и услуг и государственные транс-

фертные платежи. Различие между этими двумя

видами деятельности весьма существенно.

1. Государственные закупки - это деятельность

«истощающая»: они напрямую поглощают, или по-

требляют, ресурсы, и полученная в результате про-

дукция составляет часть внутреннего продукта. На-

Рисунок 5-5.

Модель кругооборота и го-

сударственный сектор

Государственные расходы, налоги и

трансфертные платежи оказывают влияние

на распределение доходов и ресурсов, а так-

же на уровень экономической активности.

ЧАСТЬ ПЕРВАЯ

Введение в

экономике

и экономику

пример, при закупке ракет потребляется труд фи-

зиков и инженеров наряду со сталью, взрывчатыми

веществами и множеством других компонентов.

2. Трансфертные платежи — «неистощающая»

форма деятельности: они не поглощают ресурсы

непосредственно и не связаны с производством.

Социальные и благотворительные пособия, пособия

ветеранам и пособия по безработице служат приме-

рами трансфертных платежей. Их основная харак-

теристика заключается в том, что получатели посо-

бий в настоящий момент не вносят своего вклада в

производство в обмен на эти выплаты.

Рис. 5-6 показывает, что государственные закуп-

ки товаров и услуг за последние 45 лет составляли

около 20% внутреннего продукта. Конечно, объем

внутреннего продукта существенно возрос за этот

период, так что и абсолютная величина государст-

венных закупок значительно увеличилась. В 1955 г.

государственные закупки составили 75 млрд дол. в

сравнении с

1175

млрд дол. в 1994 г.

Но если мы теперь рассмотрим трансфертные

платежи, мы получим другое впечатление о роли

государства и ее росте. Как показывает рис. 5-6,

трансферты сильно возросли начиная с 60-х годов,

поднявшись от 5% внутреннего продукта в 1960 г.

до 14% в 1994 г. В результате налоговые поступле-

ния, необходимые для финансирования совокупных

государственных расходов — закупки плюс транс-

ферты, — составляют теперь около

'/,

внутреннего

продукта. В 1994

г.

средний налогоплательщик тра-

тил примерно 2 часа 45 минут из каждого восьми-

часового рабочего дня на уплату налогов.

—

Совокупные государственные расходы

1955

1960

1965 1970 1975 1980 1985 1990 1994

Годы

Рисунок 5-6. Государственные закупки, трансферты и сово-

купные расходы как доля внутреннего продук-

та, 1950-1994 гг

Государственные закупки начиная с

1950

г колеблются

вокруг величины 20% внутреннего продукта Вместе с тем транс-

фертные платежи как доля внутреннего продукта существенно

выросли, так что совокупные государственные расходы (закуп-

ки плюс трансферты) тоже увеличились и теперь составляют

около

/з

внутреннего продукта

ФЕДЕРАЛЬНЫЕ ФИНАНСЫ

Теперь давайте рассмотрим федеральное правитель-

ство, правительства штатов и местные органы вла-

сти по отдельности, чтобы сравнить их структуры

расходов и налоговых поступлений. Рис. 5-7 дает

представление о бюджете федерального правитель-

ства.

Проценты по

государственному

долгу

[14%]

Совокупные расходы

140В

млрд дол

Акциз

(4%)

Прочие

(5%)

Налог на прибыль

корпораций

(10%)

Рисунок S-7.

Федеральные

расходы и налого-

вые поступления,

1993 г

Совокупные налоговые поступления

1153

млрд дол

Подавляющая часть федераль-

ных расходов приходится на выпла-

ту пенсий, социальное обеспечение,

расходы на национальную оборону,

здравоохранение и выплату про-

центов по государственному долгу

Основными источниками доходов

служат личный подоходный налог,

налог на фонд заработной платы и

налог на прибыли корпораций

ГЛАВА 5

Смешанная экономика:

Расходы федерального правительства

Выделяются 4 важнейшие сферы приложения фе-

деральных расходов: 1) выплата пенсий и социаль-

ное обеспечение; 2) национальная оборона; 3) здра-

воохранение; 4) выплата процентов по государст-

венному долгу. Категория пенсии и социальное обес-

печение охватывает множество ранее упомянутых

программ по поддержанию уровня доходов, кото-

рые предусматривают помощь престарелым, нетру-

доспособным, безработным, инвалидам, семьям без

кормильца и т.д. На долю национальной обороны

приходится примерно

'/5

расходов федерального

бюджета, что указывает на высокий уровень затрат

на поддержание боеготовности. Расходы на здраво-

охранение отражают резкое удорожание правитель-

ственных программ медицинской помощи пенсио-

нерам и малообеспеченным гражданам. Выплата

процентов по государственному долгу в последние

годы значительно возросла в связи с увеличением

размера самого долга.

Доходы федерального правительства

Как видно из рис. 5-7, основными источниками

поступлений в федеральный бюджет являются по-

доходный налог с граждан, налог на фонд зара-

ботной платы и налог на прибыль корпораций, при-

носяшие соответственно 44, 37 и 10 центов в расче-

те на каждый собранный в виде налогов доллар.

Личный подоходный налог. Личный подоходный на-

лог составляет основу налоговой системы США и

заслуживает особого внимания. Этот налог взима-

ется с налогооблагаемого дохода, то есть с доходов

домохозяйств и некорпоративных предпринима-

тельских структур за вычетом налоговых освобож-

дений (по 2450 дол. на каждого члена домохозяйст-

ва) и скидок (расходов фирм, благотворительных

взносов, процентов по закладным на жилье, неко-

торых местных налогов и налогов штатов).

Федеральный личный подоходный налог — про-

грессивный налог. Значит, люди с более высокими

частный и государственный секторы

МЕЖДУНАРОДНЫЙ РАКУРС 5-1

Совокупные налоговые поступления как доля внут-

реннего продукта некоторых стран

Соотношение налоговых поступлений и внутреннего про-

дукта служит одним из показателей налогового бремени в

стране. Среди промышленно развитых стран мира наимень-

шим налоговым бременем отличаются Австралия, США и

Япония.

Совокупные налоговые поступления

как доля ВВП,

1993

г. (в %]

1992

г.

ИСТОЧНИК: ОЭСР.

доходами выплачивают в виде налога большую долю

своего дохода, чем люди с низкими доходами. Про-

грессивность достигается за счет системы растущих

налоговых ставок, применяемых к разным доход-

ным группам по мере повышения дохода внутри

каждой группы.

Таблица 5-2. Ставки федерального личного подоходного налога, 1995 г.*

(1)

[2]

13)

(4)

15)

(Б)

Общая величина Предельная напо- Изменение вели- Изменение вели- Общая величина Средняя налоговая

налогооблагаемого говая ставка (в %) чины дохода чины налога налога (в дол.) ставка [в %)

дохода (в дол.) (4)/(3) (в дол.) (в дол.) (5)/(1)

Ad)

A(5)

36 900

89 150

140

000

250 000

Более

250

000

39,6

36 900

52 250

50 850

110 000

5535

14 630

15 764

39 600

5535

20 165

35 929

75 529

22,6

25,7

30,2

—

Данные о супружеских парах, заполняющих совместную налоговую декларацию.

ЧАСТЬ ПЕРВАЯ

Введение в

экономике

и экономику

Столбцы (1) и (2) табл. 5-2 отражают механизм

расчета подоходного налога для семейной пары,

заполняющей совместную налоговую декларацию.

Отметим, что ставка 15% применяется к любому

налогооблагаемому доходу ниже 36 900 дол., весь

дополнительный доход свыше этой величины, но до

верхнего предела 89 150 дол. облагается по ставке

28%. Дополнительный доход между 89 150 и 140 тыс.

дол. облагается по ставке 31%, а доход в интервале

от 140 тыс. до 250 тыс. дол. - по ставке 36%. Весь

налогооблагаемый доход сверх 250 тыс. дол. обла-

гается по ставке 39,6%.

В столбце (2) табл. 5-2 перечислены предель-

ные налоговые ставки. Предельная налоговая став-

ка — это налог, выплачиваемый на дополнитель-

ный доход. По определению, она представляет

собой прирост выплачиваемого налога (столбец 4),

деленный на прирост дохода (столбец 3). Таким

образом, если налогооблагаемый доход семейной

пары увеличился с 0 до 36 900 дол., прирост вы-

плачиваемых налогов составит: 5535 дол. (0,15 х

х 36 900), как показано в столбце (4). Если нало-

гооблагаемый доход семейной пары возрос на до-

полнительные 52 250 дол. (столбец 3), то есть с

36 900 до 89 150 дол., будет применена более вы-

сокая налоговая ставка, равная 28%, и, следова-

тельно, будет заплачен дополнительный налог, со-

ставляющий 14 630 дол. (0,28 х 52 250), о чем сви-

детельствует столбец (4).

Предельные налоговые ставки из столбца (2) пре-

увеличивают величину личного подоходного нало-

га, поскольку растущие налоговые ставки применя-

ются только при переходе дохода из одного опреде-

ленного налогового интервала в другой. Чтобы по-

лучить более ясное представление о налоговом бре-

мени, мы должны рассматривать средние налого-

вые ставки. Средняя налоговая ставка - это частное

от деления общей величины уплаченного налога на

общую величину налогооблагаемого дохода. Для на-

логового интервала 0 — 36 900 дол. из столбца (6)

табл. 5-2 средняя налоговая ставка равна 5535 дол.

(столбец 4), деленным на 36 900 дол. (столбец 1),

или 15%, то есть той же величине, что и предельная

налоговая ставка. Но семейная пара, зарабатываю-

щая 89150 дол., не платит 28% своего дохода в

качестве налога, как можно было бы предположить

исходя из предельной ставки. На самом деле сред-

няя налоговая ставка составляет около 22,6%

(20

165

дол./89 150 дол.). Причина заключается в

том, что первые 36 900 дол. дохода облагаются по

ставке 15%, и только следующие 52 250 дол. облага-

ются по ставке 28%. Попробуйте подсчитать сред-

нюю процентную ставку для семейной пары, зара-

батывающей 350 тыс. дол. В этом случае мы видим,

что, если предельная налоговая ставка выше сред-

ней, средняя налоговая ставка будет расти. Ариф-

метика здесь такая же, как в школе. Вы должны

получить на дополнительном, то есть «предельном»,

экзамене оценку выше средней, чтобы увеличить

свой средний балл.

Налог, средняя ставка которого повышается по

мере роста дохода, называется прогрессивным нало-

гом. Такой налог составляет большую величину в

абсолютном выражении и более крупную долю в до-

ходе по мере роста этого дохода. Таким образом,

можно утверждать, что личный подоходный налог в

американской налоговой системе

предстааляет

со-

бой умеренно прогрессивный налог. {Ключевой во-

прос 15.)

Налоги на заработную плату. Взносы в систему со-

циального обеспечения, или налоги

иа

заработную

плату, представляют собой выплаты в обязательные

программы страхования — страхования по старости

и медицинского страхования

{Medicare),

— преду-

смотренные законодательством о социальном стра-

ховании. Эти налоги взимаются и с предпринима-

телей, и с работников. Совершенствование и рас-

ширение программ социального страхования в со-

четании с ростом численности работающих приве-

ли в последние годы к значительному увеличению

налогов на заработную плату. В 1995 г. каждый из

нанимателей и работников заплатил налог в разме-

ре 7,65% с первых 61 200 дол. годового дохода ра-

ботника. Кроме того, каждый из нанимателей и

работников выплатил 1,45% от общего фонда зара-

ботной платы для финансирования программы

Medicare.

Налог на прибыли корпораций. Федеральное пра-

вительство также взимает налоги с корпораций. Как

следует из названия, налогом иа прибыль корпора-

ций облагаются корпоративные прибыли, то есть

разность между их совокупными доходами и сово-

купными расходами. Базовая ставка составляет 35%

и применяется к годовым прибылям свыше 10 млн

дол. Фирма, получившая 15 млн дол. прибыли, за-

платит корпоративный налог в размере 1 750 тыс. дол.

(5 000 000 дол. х 0,35). Фирмы, чьи прибыли со-

ставляют меньше 10 млн дол. в год, облагаются на-

логом по более низкой ставке.

Акцизные налоги. Налоги, которыми облагаются

оборот или потребление товаров, могут принимать

форму налога с продаж или акциза. Эти два вида

налогов различаются между собой в основном по

степени охвата. Налог с продаж применяется к

широкому кругу товаров, в то время как акцизом

облагается небольшой, избранный перечень това-

ров. Как свидетельствует рис. 5-7, федеральное пра-

вительство собирает акцизный налог (с таких това-

ров, как алкогольная продукция, табачные изделия,

бензин). Федеральное правительство не взимает

общий налог с продаж, но для большинства мест-

ных органов власти этот налог - хлеб насущный.

ГЛАВА 5

Смешанная экономика: частный и государственный секторы

Здраво-

охранение

и больницы

12%

Дороги

10%

Общественная

безопасность

Налоги на

наследство,

и дарение

Лицензионные

и прочие сборы

Рисунок 5-8.

Расходы и налоговые

поступления штатов,

1992

Налог на

имущество

Правительства штатов тратят

Расходы штатов

411

млрд

дол

Налоговые поступления штатов

32В

млрд

дол

Налог на

прибыль

корпораций средства в основном на социальное

обеспечение и образование Основ-

ным источником налоговых поступле-

ний служат налоги с продаж и акцизы

ФИНАНСЫ ШТАТОВ

И МЕСТНЫХ ОРГАНОВ ВЛАСТИ

Отметим, взглянув на рис. 5-8, что основными ис-

точниками налоговых поступлений на уровне шта-

та служат налоги с продаж и акцизы, которые со-

ставляют около 49% всех налоговых сборов. Вто-

рой важнейший источник налоговых поступлений

штатов — это личный подоходный налог, который

здесь взимается по куда более умеренной ставке, чем

на федеральном уровне Налоги на прибыль корпо-

раций, на имущество, на наследство, различные

лицензионные и регистрационные сборы составля-

ют оставшуюся часть налоговых поступлений.

Расходы правительств штатов направляются

главным образом на: 1) социальное обеспечение,

2) образование, 3) здравоохранение и содержание

больниц; 4) строительство и эксплуатацию дорог.

Рис. 5-8 содержит обобщенные данные и не дает

представления о бюджетах отдельных штатов. Раз-

личные штаты отличаются друг от друга по типам

применяемых налогов. Так, хотя личный подоход-

ный налог и служит основным источником налого-

вых поступлений для всех штатов, вместе взятых,

шесть штатов вообще не взимают личный подоход-

ный налог. Более того, в разных штатах наблюдают-

ся большие различия в величине взимаемых нало-

гов и выплат.

Рис. 5-9 содержит данные о поступлениях и рас-

ходах всех местных органов власти, включая не толь-

ко крупные и мелкие города, но и районы, муници-

палитеты, поселки и школьные округа. Выделяют-

ся один источник поступлений и одно их использо-

вание: большая часть доходов местных правительств

проистекает из налога на имущество. А поступления

в местные бюджеты расходуются в основном на

образование.

Жилье и

коммунальная

инфраструктура

Общественная

безопасность

Дороги

Социальное обеспечение,

здравоохранение,

больницы

13%

Расходы местных органов власти

563

млрд

дол

Личный

и корпоративный

подоходные налоги

Лицензионные

и прочие сборы

Рисунок

5-9.

Местные расходы и

налоговые поступле-

ния, 1992

Расходы местных органов власти

в основном приходятся на сферу

образования и финансируются глав-

ным образом за счет налога на иму-

щество

Налоговые поступления местных органов власти

227

млрд

дол