Лютий І. О. Податкова система України

Подождите немного. Документ загружается.

361

врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості 02.3 К4

Скоригований валовий дохід (01 ± 02)

Валові витрати, у тому числі:

витрати на придбання товарів (робіт, послуг), крім

визначених у 04.11

04.1

убуток балансової вартості запасів 04.2 К1

витрати на оплату праці 04.3

сума страхового збору (внесків) до фондів державно-

го загальнообов’язкового страхування

04.4

сума внесків на довгострокове страхування життя, не-

державне пенсійне забезпечення

04.5

сума податків, зборів (обов’язкових платежів), крім

визначених у 04.4

04.6 Р1

витрати, пов’язані з виконанням довгострокових до-

говорів

04.7 К2

добровільне перерахування коштів, передача товарів

(робіт, послуг)

04.8 Р2

від’ємне значення об’єкта оподаткування попередньо-

го податкового року

04.9

витрати на поліпшення основних фондів та нафтога-

зових свердловин

04.10 К1

85% витрат від вартості товарів (робіт, послуг), при-

дбаних у офшорних нерезидентів

04.11 Р3

сума витрат зі страхування (крім витрат з довгостро-

кового страхування життя та недержавного пенсійно-

го забезпечення, зазначених у р. 04.5 декларації)

04.12

К1/1

інші витрати, крім визначених у 04.1 ÷ 04.12 04.13

Коригування валових витрат, у тому числі: (± 05.1 ±

05.2 + 05.3)

зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, по-

слуг)

05.1

самостійно виявлені помилки за результатами мину-

лих податкових періодів

05.2

врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості 05.3 К4

Скориговані валові витрати (04 ± 05)

362

123

Сума амортизаційних відрахувань 07 К1

Об’єкт оподаткування позитивний (+) від’ємний (–)

((± 03 — (± 06) — 07)

Балансові збитки, не компенсовані прибутками до 01.01.2003

Прибуток, звільнений від оподаткування 10 К5

Прибуток, що підлягає оподаткуванню, у тому числі:

(08 — 09 — 10)

за базовою ставкою 11.1

за пільговою ставкою* _______% 11.2

Нарахована сума податку**, у тому числі:

за базовою ставкою 12.1

за пільговою ставкою 12.2

Зменшення нарахованої суми податку 13 К6

Податкове зобов’язання звітного періоду** (12 — 13)

Сума нарахованого податку за попередній податковий пері-

од поточного року

Сума надміру сплаченого податку минулих податкових пе-

ріодів (переплати)***

Сума податку до сплати (позитивне значення 14 — 15 — 16)

____________

* Пільгові ставки зазначаються платником самостійно.

** У разі позитивного значення.

*** Не заповнюється при заповненні рядка 18 декларації.

Сума надміру сплаченого податку минулих податкових пе-

ріодів (переплати), яка підлягає поверненню на поточний

рахунок платника податку в банку-резиденті

Додаткові показники.

Суми податків, які утримуються при виплаті доходів (при-

бутків), у тому числі:

з доходів фізичних осіб, нарахованих у вигляді процентів

19.1

К7

з нерезидентів (крім 19.3) 19.2

з фрахту 19.3

Авансові внески, нараховані на суму дивідендів та прирів-

няних до них платежів

363

Дивіденди та прирівняні до них платежі, що сплачуються

до бюджету державними некорпоратизованими, казенними

або комунальними підприємствами

Сума штрафу, самостійно нарахованого у зв’язку з виправ-

ленням помилок

Пеня, нарахована у зв’язку з урегулюванням сумнівної (без-

надійної) заборгованості

К4

До декларації додаються (потрібне позначити):

Додатки до рядків

К1/1 К1/2 К2 К3 К4 К5 К6 К7 Р1 Р2 Р3 Р4

Пояснення (розкриття) окремих результатів

фінансово-господарської діяльності на

аркуш

Інформація, наведена в декларації, додатках, поясненнях (розкрит-

тях), є достовірною.

2 0 0 ɪ.

Ⱦɚɬɚ ɡɚɩɨɜɧɟɧɧɹ ɞɟɤɥɚɪɚɰɿʀ (ɞɞ.ɦɦ.ɪɪɪɪ)

Ʉɟɪɿɜɧɢɤ ɩɿɞɩɪɢɽɦɫɬɜɚ

ȱɞɟɧɬɢɮɿɤɚɰɿɣɧɢɣ ɩɨɞɚɬɤɨɜɢɣ ɧɨɦɟɪ

___________________________________

ɿɧɿɰɿɚɥɢ ɬɚ ɩɪɿɡɜɢɳɟ ɩɿɞɩɢɫ

Ɇ. ɉ.

Ƚɨɥɨɜɧɢɣ ɛɭɯɝɚɥɬɟɪ

ȱɞɟɧɬɢɮɿɤɚɰɿɣɧɢɣ ɩɨɞɚɬɤɨɜɢɣ ɧɨɦɟɪ

___________________________________

ɿɧɿɰɿɚɥɢ ɬɚ ɩɪɿɡɜɢɳɟ ɩɿɞɩɢɫ

ɐɹ ɱɚɫɬɢɧɚ ɩɨɞɚɬɤɨɜɨʀ ɞɟɤɥɚɪɚɰɿʀ ɡɚɩɨɜɧɸɽɬɶɫɹ ɫɥɭɠɛɨɜɢɦɢ ɨɫɨɛɚɦɢ Ⱦɉȱ (ȾɉȺ)

ȼɿɞɦɿɬɤɚ ɩɪɨ ɜɧɟɫɟɧɧɹ ɞɚɧɢɯ ɞɨ ɟɥɟɤɬɪɨɧɧɨʀ ɛɚɡɢ ɩɨɞɚɬɤɨɜɨʀ ɡɜɿɬɧɨɫɬɿ "___" ____________ 200_ ɪɨɤɭ

_________________________________________________________________________________________

ɫɥɭɠɛɨɜɚ ɨɫɨɛɚ Ⱦɉȱ (ȾɉȺ) (ɩɿɞɩɢɫ, ɩɪɿɡɜɢɳɟ)

Ɂɚ ɪɟɡɭɥɶɬɚɬɚɦɢ ɤɚɦɟɪɚɥɶɧɨʀ ɩɟɪɟɜɿɪɤɢ ɞɟɤɥɚɪɚɰɿʀ (ɩɨɬɪɿɛɧɟ ɩɨɡɧɚɱɢɬɢ):

ɩɨɪɭɲɟɧɶ (ɩɨɦɢɥɨɤ) ɧɟ ɜɢɹɜɥɟɧɨ ɫɤɥɚɞɟɧɨ ɚɤɬ ɜɿɞ "___" ____________ 200_ ɪɨɤɭ ʋ ___

"___" ____________ 200_ ɪɨɤɭ _______________________________________________

ɫɥɭɠɛɨɜɚ ɨɫɨɛɚ Ⱦɉȱ (ȾɉȺ) (ɩɿɞɩɢɫ, ɩɪɿɡɜɢɳɟ)

364

Додаток К1/1

до рядків 01.2, 01.5, 04.2, 04.10, 04.12 та 07 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Податковий період 20__ року

1 квартал Півріччя 3 квартали Рік

Таблиця 1

Розрахунок приросту (убутку) балансової вартості запасів

Показники

Код рядка

На початок

звітного року

Запаси, викорис-

тані не в господар-

ській діяльності

На кінець

звітного періоду

Приріст «–» Убу-

ток «+» (3 — 4— 5)

123456

Балансова вартість запасів усього, у

тому числі: (сума рядків А1 ÷ А7 відпо-

відної графи)

на складах (місцях зберігання) А1

у незавершеному виробництві А2

у готовій продукції А3

малоцінні та швидкозношувані предмети

на складах

А4

на оптових складах (місцях зберігання) А5

у роздрібній торгівлі А6

матеріальні цінності, що використову-

ються у господарській діяльності більше

365 календарних днів та вартість яких не

перевищує 1000 грн.

А7

Метод (методи) оцінки убутку запасів (потрібне позначити):

ідентифікованої вартості

відповідної одиниці запасів

вартості запасів перших за часом

надходжень (ФІФО)

середньозваженої вартості од-

норідних запасів

норматив-

них затрат

ціни продажу

запасів

365

Таблиця 2

Розрахунок амортизаційних відрахувань

Код

ряд-

ка

Показники

Балансо-

ва вар-

тість на

початок

розрахун-

кового

кварталу

Амортизаційні

відрахування

Роз-

рахун-

ковий

квар-

тал

Звітний пе-

ріод на-

ростаючим

підсумком

12 345

Б1

Основні фонди групи 1 з нор-

мою амортизації 2 відсотки

Б2

Основні фонди групи 2 з нор-

мою амортизації 10 відсотків

Б3

Основні фонди групи 3 з нор-

мою амортизації 6 відсотків

Б4

Основні фонди групи 4 з нор-

мою амортизації 15 відсотків

Б5

Основні фонди групи 1 з нормою

амортизації нижче 2 відсотків

Б6

Основні фонди групи 2 з нормою

амортизації нижче 10 відсотків

Б7

Основні фонди групи 3 з нормою

амортизації нижче 6 відсотків

Б8

Основні фонди групи 4 з нор-

мою амортизації нижче 15 від-

сотків

В Нематеріальні активи

Загальна сума амортизаційних відрахувань, що ві-

дображається у рядку 07 декларації (сума рядків з

Б1 до Б8 та рядку В графи 5)

366

Таблиця 3

Витрати на поліпшення основних фондів,

що включаються до складу валових витрат

Об’єкти

поліпшення

Код

ряд-

ка

Сукупна ба-

лансова вар-

тість на по-

чаток звітно-

го року

Сума на

звітний

рік (лі-

міт)

Фактичні обсяги поліпшень

наростаючим підсумком

1 квар-

тал

Пів-

річчя

3 квар-

тали

Рік

12 3 45678

Основні

фонди

4.10

Таблиця 4

Прибуток від продажу землі

Показники Код рядка Сума

123

Прибуток від продажу землі, у тому числі:

(01.5.1 — 01.5.2 х 01.5.3)

01.5

сума доходу, отримана при продажу землі 01.5.1

сума витрат, пов’язана із купівлею землі 01.5.2

коефіцієнт індексації витрат, визначений за

нормами підпункту 8.3.3 Закону

01.5.3

Таблиця 5

Витрати зі страхування

Показники

Код

рядка

Сума

123

Сума витрат зі страхування (крім витрат з довгостроково-

го страхування життя та недержавного пенсійного забезпе-

чення, зазначених у р. 04.5 декларації), у тому числі:

04.12

сума витрат за обов’язковими видами страхування 04.12.1

сума витрат за іншими видами страхування, що включа-

ються до складу валових витрат платника (не більше зна-

чення рядка 06 декларації за звітний період, обчисленого

без урахування значення рядка 04.12.2 цієї таблиці х 5 / 95)

04.12.2

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

_________________

підпис

_______________

прізвище

М. П.

Головний бухгалтер

_________________

підпис

_______________

прізвище

367

Додаток К1/2

до рядків 04.10 та 07 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Податковий період 20__ року

1 квартал Півріччя 3 квартали Рік

Таблиця 1

Розрахунок амортизації витрат, пов’язаних з видобутком корисних копалин

Код рядка

Показники

Первісна

вартість

Амортизацій-

ні відрахування

звітного періо-

ду наростаючим

підсумком

12 34

Витрати, пов’язані з видобутком ко-

рисних копалин, крім нафтогазових

свердловин*

Витрати, пов’язані з видобутком ко-

рисних копалин з нафтогазових сверд-

ловин* (2.1 + 2.2 + .... + 2.n)

2.1 Свердловина** ___

2.2

2.n

Загальна сума амортизаційних відрахувань,

що відображається у рядку 07 декларації (сума

рядків 1–2 графи 4)

368

Таблиця 2.

Витрати на поліпшення нафтогазових свердловин,

що включаються до складу валових витрат

Код рядка

Об’єкти поліпшення

Сума на

звітний

рік (ліміт)

Фактичні обсяги поліпшень

наростаючим підсумком

1 квар-

тал

Пів-

річчя

3 квар-

тали

Рік

12 34567

1 Свердловина** ____

04.10

Загальна сума поліпшень, що включається до рядка 04.10

декларації (сума рядків 1 ÷ .n відповідної графи)

____________

* Надаються довідкові відомості.

** Реквізити свердловини зазначаються платником податку за даними обліку.

Таблиця 3

Довідкові відомості (у розрізі окремого родовища, окремої шахти,

свердловини, крім нафтогазової)

Код рядка

Окремий

об’єкт групи

(родовище,

кар’єр, шахта,

свердловина)

Балансова вартість

об’єкта групи на по-

чаток звітного року

Обсяг фактич-

но видобутих

корисних ко-

палин за звіт-

ний період

Загальний

розрахун-

ковий об-

сяг родо-

вища

12 3 4 5

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

________________

підпис

________________

прізвище

М. П.

Головний бухгалтер

________________

підпис

________________

прізвище

369

Додаток К2

до рядків 01.3 та 04.7 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Податковий період 20__ року

1 квартал Півріччя 3 квартали Рік

Таблиця 1

Доходи та витрати, пов’язані з виконанням довгострокових договорів

Показники

Код

ряд-

ка

1 квар-

тал

Пів-

річ-

чя

3 квар-

тали

Рік

123456

Валові доходи від виконання дов-

гострокових договорів, у тому чис-

лі: (01.3.1 ± 01.3.2)

01.3

сума доходу, нарахованого у

зв’язку з виконанням довгостроко-

вих договорів

01.3.1

сума збільшення (+) зменшення (-)

валових доходів у зв’язку з пере-

рахунком податкових зобов’язань

за завершеними довгостроковими

договорами

01.3.2

Сума фактичних витрат, пов’язаних

із виконанням довгострокових до-

говорів

04.7

Таблиця 2

Додаткова інформація

Сума авансів або передоплат, не віднесених для ці-

лей оподаткування до складу валового доходу звіт-

ного періоду

Кількість договорів, за якими провадився розраху-

нок доходів та витрат, у тому числі договори:

за якими продовжується їх виконання 2.1

виконання яких завершено 2.2

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

_________________

підпис

________________

прізвище

М. П.

Головний бухгалтер

_________________

підпис

________________

прізвище

370

Додаток К3

до рядка 01.4 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Податковий період 20__ року

1 квартал Півріччя 3 квартали Рік

Розрахунок фінансових результатів операцій з цінними паперами

та деривативами

ПОКАЗНИКИ

Код

ряд-

ка

Сума

Прибуток від операцій з цінними паперами, фондови ми

та товарними деривативами, у тому числі:

(сума позитивних значень рядків 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7)

01.4

Прибуток (+) або збиток (–) від операцій з акціями та

іншими, ніж цінні папери, корпоративними правами, у

тому числі: (1.1 — 1.2 — 1.3)

доходи звітного періоду 1.1

витрати звітного періоду 1.2

від’ємний фінансовий результат попереднього звітного

року

1.3

Прибуток (+) або збиток (–) від операцій з облігаціями, у

тому числі:

(2.1 — 2.2 — 2.3)

доходи звітного періоду 2.1

витрати звітного періоду 2.2

від’ємний фінансовий результат попереднього звітного

року

2.3

Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з векселями, у

тому числі:

(3.1 — 3.2 — 3.3)

доходи звітного періоду 3.1

витрати звітного періоду 3.2

від’ємний фінансовий результат попереднього звітного

року

3.3

Прибуток (+) або збиток (–) від операцій з дериватива-

ми, у тому числі:

(4.1 — 4.2 — 4.3)

доходи звітного періоду 4.1

витрати звітного періоду 4.2