Лютий І. О. Податкова система України

Подождите немного. Документ загружается.

371

від’ємний фінансовий результат попереднього звітного

року

4.3

Прибуток (+) або збиток (–) від операцій з іпотечни-

ми сертифікатами (іпотечними сертифікатами участі та

іпотечними сертифікатами з фіксованою дохідністю), у

тому числі:

(5.1 — 5.2 — 5.3)

доходи звітного періоду 5.1

витрати звітного періоду 5.2

від’ємний фінансовий результат попереднього звітного

року

5.3

Прибуток (+) або збиток (–) від операцій із сертифіката-

ми фондів операцій з нерухомістю, у тому числі:

(6.1 — 6.2 — 6.3)

доходи звітного періоду 6.1

витрати звітного періоду 6.2

від’ємний фінансовий результат попереднього звітного

року

6.3

Прибуток (+) або збиток (–) від операцій з іншими цін-

ними паперами, у тому числі:

(7.1 — 7.2 — 7.3)

доходи звітного періоду 7.1

витрати звітного періоду 7.2

від’ємний фінансовий результат попереднього звітного

року

7.3

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

____________________

підпис

_________________

прізвище

М. П.

Головний бухгалтер

____________________

підпис

_________________

прізвище

372

Додаток К4

до рядків 02.3, 05.3 та 23 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Податковий період 20__ року

1 квартал Півріччя 3 квартали Рік

Урегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості

Показники коригування Код рядка Сума

123

Сума збільшення валових доходів

02.3

Сума збільшення валових витрат

05.3

Пеня, нарахована у зв’язку з коригуванням

Коригування здійснюється у зв’язку:

з невиконанням умов договору від «___» ____________ 200_ року,

№ _____, укладеного з:

назва сторони (для фізичної особи — П. І. Б.), з якою укладено договір

місцезнаходження юридичної особи — сторони, з якою укладено договір

в якому декларант є Продавцем Покупцем потрібне позначити

Коригування здійснюється на підставі:

таких положень підпунктів 12.1.1, 12.1.2, 12.1.5 Закону:

таких документів:

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

____________________

підпис

_________________

прізвище

М. П.

Головний бухгалтер

____________________

підпис

_________________

прізвище

373

Додаток К5

до рядка 10 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Податковий період 20__ року

1 квартал Півріччя 3 квартали Рік

Таблиця 1

Розрахунок прибутку, що звільняється від оподаткування

Показники

Код

рядка

Сума

123

Прибуток, звільнений від оподаткування, у тому числі*:

(10.1 + 10.2 + 10.3)

на підставі «А» (А1 — А2 — А3)

10.1

Доходи від діяльності, що не оподатковується на підста-

ві «А», у тому числі:

А1

приріст балансової вартості запасів А1.1

Витрати, понесені у зв’язку з отриманням доходів рядка

А1, у тому числі:

А2

убуток балансової вартості запасів А2.1

Амортизаційні відрахування, які відносяться до діяль-

ності «А»

А3

на підставі «Б» (Б1 — Б2 — Б3)

10.2

Доходи від діяльності, що не оподатковується на підста-

ві «Б», у тому числі:

Б1

приріст балансової вартості запасів Б1.1

Витрати, понесені у зв’язку з отриманням доходів рядка

Б1, у тому числі:

Б2

убуток балансової вартості запасів Б2.2

Амортизаційні відрахування, які відносяться до діяльності

«Б»

Б3

____________

* Підставу «Б» надано для прикладу, заповнюється від «А» до «Я» за наявності зако-

нодавчих підстав.

374

Таблиця 2

Підстави для застосування пільги

Підстава

Норма Закону

України

Підпункт

(частина)

Пункт Стаття

.......

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

____________________

підпис

_________________

прізвище

М. П.

Головний бухгалтер

____________________

підпис

_________________

прізвище

375

Додаток К6

до рядка 13 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Податковий період 20__ року

1 квартал Півріччя 3 квартали Рік

Таблиця 1

Зменшення нарахованої суми податку

Показники

Код

рядка

Сума

123

Зменшення податкових зобов’язань, у тому числі: (сума з

р. 13.1 до р. 13.4 + р. 13.5.1)

вартість торгових патентів, придбаних у звітному періоді,

що враховується у зменшення податкового зобов’язання

платника податку

13.1*

податок, сплачений з прибутку (крім пасивного), отрима-

ного за кордоном (не більший за визначений граничний

розмір заліку)

13.2

податок, сплачений з пасивного прибутку за кордоном, у

разі наявності міжнародного договору

13.3

сума податку, нарахованого платником за місцезнахо-

дженням його філії (у разі сплати консолідованого по-

датку)

13.4

сума сплачених авансових внесків при виплаті дивіден-

дів (прирівняних до них платежів) та перевищення суми

таких внесків над нарахованою сумою податку минулих

податкових періодів, у тому числі:

13.5

сума, що відноситься на зменшення нарахованої суми податку 13.5.1

залишок суми, що підлягає перенесенню на наступні звіт-

ні періоди

13.5.2

376

Таблиця 2

Розрахунок податку, що сплачується за місцем розташування філій

Підрозділи плат-

ника податку

Код

рядка

Валові

витра-

ти

Амор-

тиза-

ція

Сума

гр. 3 +

гр. 4

Питома

вага гр.

5: гр. 5 р.

Нарахована

сума подат-

ку** гр. 7 р.

12 х гр. 6

1234567

Платник податку

за консолідова-

ною декларацією

12 Х

Філії платника

податку в цілому,

у тому числі:

13.4***

Філія 13.4.1

Філія 13.4.2

Філія 13.4.n

Таблиця 3

Розрахунок вартості придбаних торгових патентів, що враховується у

зменшення податкового зобов’язання платника податку

Показники

Код

рядка

Сума

123

Вартість торгових патентів, придбаних платником

податку у звітному періоді, що враховується у змен-

шення податкового зобов’язання (А + Б + В + Г)

13.1*

Валові доходи, отримані від здійснення торговельної

діяльності, у тому числі:

А1

приріст балансової вартості запасів А1.1

Валові витрати, понесені у зв’язку з отриманням вало-

вих доходів, зазначених у рядку А1, у тому числі:

А2

убуток балансової вартості запасів А2.1

від’ємне значення об’єкта оподаткування попередньо-

го податкового року

А2.2****

Сума амортизаційних відрахувань за основними фон-

дами, що повністю та/або частково використовуються

для здійснення торговельної діяльності

А3

377

Об’єкт оподаткування: позитивний (+), від’ємний (–)

(А1 — А2 — А3)

А4

Податок з прибутку, отриманого від здійснення торго-

вельної діяльності (позитивне значення /А4 Х 0,25/)

А5

Вартість торгових патентів, придбаних платником по-

датку у звітному періоді на здійснення торговельної

діяльності

А6

Вартість торгових патентів, придбаних платником по-

датку у звітному періоді на здійснення торговельної

діяльності, що враховується у зменшення податкового

зобов’язання платника податку (А6, але не більше зна-

чення А5)

Валові доходи, отримані від здійснення діяльності з

надання побутових послуг, у тому числі:

Б1

приріст балансової вартості запасів Б1.1

Валові витрати, понесені у зв’язку з отриманням вало-

вих доходів, зазначених у рядку Б1, у тому числі:

Б2

убуток балансової вартості запасів Б2.1

від’ємне значення об’єкта оподаткування попередньо-

го податкового року

Б2.2****

Сума амортизаційних відрахувань за основними фон-

дами, що повністю та/або частково використовуються

для здійснення діяльності з надання побутових послуг

Б3

Об’єкт оподаткування: позитивний (+), від’ємний (–)

(Б1 — Б2 — Б3)

Б4

Податок з прибутку, отриманого від здійснення діяль-

ності з надання побутових послуг (позитивне значен-

ня /Б4 Х 0,25/)

Б5

Вартість торгових патентів, придбаних платником по-

датку у звітному періоді на здійснення діяльності з на-

дання побутових послуг

Б6

Вартість торгових патентів, придбаних платником по-

датку у звітному періоді на здійснення діяльності з на-

дання побутових послуг, що враховується у зменшен-

ня податкового зобов’язання платника податку (Б6,

але не більше значення Б5)

Валові доходи, отримані від здійснення діяльності з

торгівлі готівковими валютними цінностями, у тому

числі:

В1

378

приріст балансової вартості запасів В1.1

Валові витрати, понесені у зв’язку з отриманням вало-

вих доходів, зазначених у рядку В1, у тому числі:

В2

убуток балансової вартості запасів В2.1

від’ємне значення об’єкта оподаткування попередньо-

го податкового року

В2.2****

Сума амортизаційних відрахувань за основними фон-

дами, що повністю та/або частково використовуються

для здійснення діяльності з торгівлі готівковими ва-

лютними цінностями

В3

Об’єкт оподаткування: позитивний (+), від’ємний (–)

(В1 — В2 — В3)

В4

Податок з прибутку, отриманого від здійснення діяль-

ності з торгівлі готівковими валютними цінностями

(позитивне значення /В4 Х 0,25/)

В5

Вартість торгових патентів, придбаних платником по-

датку у звітному періоді на здійснення діяльності з

торгівлі готівковими валютними цінностями

В6

Вартість торгових патентів, придбаних платником

податку у звітному періоді на здійснення діяльнос-

ті з торгівлі готівковими валютними цінностями, що

враховується у зменшення податкового зобов’язання

платника податку (В6, але не більше значення В5)

Валові доходи, отримані від здійснення операцій з на-

дання послуг у сфері грального бізнесу, у тому числі:

Г1

приріст балансової вартості запасів Г1.1

Валові витрати, понесені у зв’язку з отриманням вало-

вих доходів, зазначених у рядку Г1, у тому числі:

Г2

убуток балансової вартості запасів Г2.1

від’ємне значення об’єкта оподаткування попередньо-

го податкового року

Г2.2****

Сума амортизаційних відрахувань за основними фон-

дами, що повністю та/або частково використовують-

ся для здійснення операцій з надання послуг у сфері

грального бізнесу

Г3

Об’єкт оподаткування: позитивний (+), від’ємний (–)

(Г1 — Г2 — Г3)

Г4

Податок з прибутку, отриманого від здійснення опера-

цій з надання послуг у сфері грального бізнесу (пози-

тивне значення /Г4 Х 0,25/)

Г5

379

Вартість торгових патентів, придбаних платником по-

датку у звітному періоді на здійснення діяльності з на-

дання послуг у сфері грального бізнесу

Г6

Вартість торгових патентів, придбаних платником по-

датку у звітному періоді на здійснення діяльності з

надання послуг у сфері грального бізнесу, що врахо-

вується у зменшення податкового зобов’язання плат-

ника податку (Г6, але не більше значення Г5)

____________

* Сума рядка 13.1 табл. 3 відображається у рядку 13.1 табл. 1.

** У рядку 12 графи 7 відображається показник рядка 12 декларації, зменшений на

суму рядків 13.1–13.3 та 13.5.1 табл. 1 цього додатка.

*** Сума рядка 13.4 графи 7 табл. 2 відображається у рядку 13.4 табл. 1.

**** Уперше може бути заповнено в цьому додатку, який подається разом з деклара-

цією за перший квартал 2006 року, та відображене від’ємне значення об’єкта оподаткуван-

ня 2005 року.

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

____________________

підпис

_________________

прізвище

М. П.

Головний бухгалтер

____________________

підпис

_________________

прізвище

380

Додаток К7

до рядка 19.1 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Податковий період 20__ року

1 квартал Півріччя 3 квартали Рік

Таблиця 1

Розрахунок податку з доходів фізичних осіб, нарахованих

у вигляді процентів

Показники

Код

рядка

Сума

Загальна сума утриманого податку з доходів фізичних

осіб, нарахованих у вигляді процентів (А1 х СП*)

19.1

Загальна сума нарахованих процентів А1

____________

* СП — ставка податку

Таблиця 2

Розрахунок відрахувань до Державного бюджету України

оператора державної лотереї

Відрахування до Державного бюджету України (Б1 х Б3, але не

менш як (Б1 — Б2) х 0,25)

Доходи від проведення державної грошової лотереї (продажу

лотерейних шансів)

Б1

Відрахування до призового фонду не менш як (Б1 х 0,5) Б2

Норматив відрахувань до Державного бюджету України,% від

Б1

Б3

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

____________________

підпис

_________________

прізвище

М. П.

Головний бухгалтер

____________________

підпис

_________________

прізвище