Лютий І. О. Податкова система України

Подождите немного. Документ загружается.

381

Додаток Р1

до рядка 04.6 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Звітний рік 2 0 0

Суми нарахованих податків, зборів (обов’язкових платежів),

що включаються до валових витрат

Показники

Код

рядка

Сума

123

Суми нарахованих податків, зборів (обов’язкових пла-

тежів), у тому числі:

4.6

акцизний збір 4.6.1

мито 4.6.2

державне мито 4.6.3

плата за землю (земельний податок, а також орендна пла-

та за земельні ділянки державної і комунальної власності)

4.6.4

рентні платежі 4.6.5

податок з власників транспортних засобів, самохідних

машин і механізмів

4.6.6

збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на

електричну та теплову енергію

4.6.7

збір у вигляді цільової надбавки до затвердженого тари-

фу на природний газ для споживачів усіх форм власності

4.6.8

збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок

державного бюджету

4.6.9

збір за спеціальне використання природних ресурсів 4.6.10

збір за забруднення навколишнього природного середо-

вища

4.6.11

збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмеляр-

ства

4.6.12

єдиний збір, що справляється у пунктах пропуску через

державний кордон України

4.6.13

збір за використання радіочастотного ресурсу України 4.6.14

збір на обов’язкове державне пенсійне страхування з вар-

тості продажу нерухомого майна

4.6.15

збір на обов’язкове державне пенсійне страхування з опе-

рацій купівлі-продажу іноземної валюти

4.6.16

382

збір на обов’язкове державне пенсійне страхування з вар-

тості продажу ювелірних виробів

4.6.17

збір на обов’язкове державне пенсійне страхування з вар-

тості продажу легкових автомобілів

4.6.18

збір на обов’язкове державне пенсійне страхування з вар-

тості послуг стільникового зв’язку

4.6.19

збір за проведення гастрольних заходів 4.6.20

судовий збір 4.6.21

податок з реклами 4.6.22

комунальний податок 4.6.23

ринковий збір 4.6.24

збір за право використання місцевої символіки 4.6.25

збір за право проведення кіно- і телезйомок 4.6.26

збір за проведення місцевого аукціону, конкурсного роз-

продажу і лотерей

4.6.27

збір за видачу дозволу на розміщення об’єктів торгівлі та

сфери послуг

4.6.28

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

____________________

підпис

_________________

прізвище

М. П.

Головний бухгалтер

____________________

підпис

_________________

прізвище

383

Додаток Р2

до рядка 04.8 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Звітний рік 2 0 0

Витрати на добровільне перерахування коштів, передачу товарів (ви-

конання робіт, надання послуг)

Показники

Код

рядка

Сума

123

Загальна сума витрат платника на добровільне перера-

хування коштів, передачу товарів (виконання робіт, на-

дання послуг), що включаються до валових витрат (р. 1 +

р. 2 + р. 3 + р. 4 + р. 5)

04.8

Частина суми, зазначеної у рядку В, що не перевищує

суми (А х 0,05), зменшена на суму (А х 0,02)

Сума коштів, перерахованих підприємствами всеукраїн-

ських об’єднань осіб, які постраждали внаслідок Чорно-

бильської катастрофи, але не більше 10 відсотків від по-

казника, зазначеного в рядку А (підпункт 5.2.3 Закону)

Сума витрат, пов’язаних з безоплатним наданням вугілля

(підпункт 5.2.11 Закону)

Сума коштів (вартість майна), добровільно перерахована

(передана) організаціям роботодавців та їх об’єднанням,

але не більше 0,2 відсотка від показника, зазначеного в

рядку Б (підпункт 5.2.17 Закону)

Частина суми, зазначеної у рядку Г, що не перевищує

суми (А х 0,1), зменшена на суму (А х 0,02)

Оподатковуваний прибуток попереднього звітного року А

Фонд оплати праці платника податку в розрахунку за

звітний рік

Сума перерахованих коштів та/або вартість переданих

товарів (виконаних робіт, наданих послуг), у тому числі:

(В1 + В2)

до Державного бюджету України або бюджетів місцевого

самоврядування (підпункт 5.2.2 Закону)

В1

до неприбуткових організацій, визначених у пункті 7.11

Закону, а також суми коштів, що перераховані юридич-

ним особам — засновникам постійно діючого третейсько-

го суду (підпункт 5.2.2 Закону)

В2

384

Сума коштів та/або вартість майна, добровільно перера-

хована (передана) з метою охорони культурної спадщини

(підпункт 5.2.13 Закону)

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

____________________

підпис

_________________

прізвище

М. П.

Головний бухгалтер

____________________

підпис

_________________

прізвище

385

Додаток Р3

до рядка 04.11 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Звітний рік 2 0 0

Розрахунок валових витрат при здійсненні операцій з нерезидентом,

що має офшорний статус

Код рядка

Реквізити договору (контракту),

назва та місцезнаходження офшорного

нерезидента

Загальні ви-

трати з при-

дбання товарів

(робіт, послуг)

в офшорного

нерезидента

Витрати, які

включають-

ся до вало-

вих витрат

покупця, гр.

3 х 0,85

12 34

04.11

Частина вартості товарів (робіт, послуг), що відображаєть-

ся у рядку 04.11 декларації (сума рядків 1 ÷ n гр. 4)

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства

____________________

підпис

_________________

прізвище

М. П.

Головний бухгалтер

____________________

підпис

_________________

прізвище

386

Додаток

до Порядку складання декларації з

податку на прибуток підприємства

ɍɬɨɱɧɸɸɱɢɣ ɪɨɡɪɚɯɭɧɨɤ ɩɨɞɚɬɤɨɜɢɯ ɡɨɛɨɜ'ɹɡɚɧɶ ɭ ɡɜ'ɹɡɤɭ ɡ ɜɢɩɪɚɜɥɟɧɧɹɦ ɫɚɦɨɫɬɿɣɧɨ

ɜɢɹɜɥɟɧɢɯ ɩɨɦɢɥɨɤ

Ɂɜɿɬɧɢɣ ɩɟɪɿɨɞ, ɡɚ ɹɤɢɣ ɜɢɩɪɚɜɥɹɸɬɶɫɹ ɩɨɦɢɥɤɢ (ɩɨɬɪɿɛɧɟ ɩɨɡɧɚɱɢɬɢ)

2 0 0 ɪɿɤ 1 ɤɜɚɪɬɚɥ ɉɿɜɪɿɱɱɹ 3 ɤɜɚɪɬɚɥɢ Ɋɿɤ

ɉɨɜɧɚ ɧɚɡɜɚ ɩɥɚɬɧɢɤɚ ɩɨɞɚɬɤɭ ɘɪɢɞɢɱɧɚ ɨɫɨɛɚ

ȱɧɲɚ ɤɚɬɟɝɨɪɿɹ ɩɥɚɬɧɢɤɚ

ȱɞɟɧɬɢɮɿɤɚɰɿɣɧɢɣ ɤɨɞ

ɡɚ ȯȾɊɉɈɍ

Ʉɨɞ ɜɢɞɭ ɟɤɨɧɨɦɿɱɧɨʀ ɞɿɹɥɶɧɨɫɬɿ (ɄȼȿȾ)

. .

Ɇɿɫɰɟɡɧɚɯɨɞɠɟɧɧɹ ɩɥɚɬɧɢɤɚ ɩɨɞɚɬɤɭ: ɉɨɲɬɨɜɢɣ ɿɧɞɟɤɫ

Ɍɟɥɟɮɨɧ

Ɏɚɤɫ*

E-mail*

Ⱦɨ ɞɟɪɠɚɜɧɨʀ ɩɨɞɚɬɤɨɜɨʀ ɿɧɫɩɟɤɰɿʀ (ɚɞɦɿɧɿɫɬɪɚɰɿʀ) ɜ

____________

* За бажанням платника податку.

Одиниця виміру: грн, без копійок, з відповідним округленням за загаль-

новстановленими правилами (у разі виправлення помилок за податковий

період, починаючи з податкового періоду, — перший квартал 2006 року).

ɉɨɤɚɡɧɢɤɢ

Ʉɨɞ

ɪɹɞɤɚ

Ɂɚɝɚɥɶɧɚ

ɫɭɦɚ

1 2 3

Ⱦɨɯɨɞɢ ɧɟ ɜɪɚɯɨɜɚɧɿ (+), ɡɚɣɜɨ ɜɪɚɯɨɜɚɧɿ (-) ɜ ɨɛɱɢɫɥɟɧɧɿ ɜɚɥɨɜɨɝɨ ɞɨɯɨɞɭ ɩɨɩɟɪɟɞɧɶɨɝɨ

ɡɜɿɬɧɨɝɨ ɩɟɪɿɨɞɭ, ɭ ɬɨɦɭ ɱɢɫɥɿ ɡɚ ɤɨɞɚɦɢ ɪɹɞɤɿɜ ɞɟɤɥɚɪɚɰɿʀ, ɭ ɹɤɿɣ ɛɭɥɨ ɞɨɩɭɳɟɧɨ ɩɨɦɢɥɤɢ*:

ɤɨɞ

ɫɭɦɚ (±)

ȼɢɬɪɚɬɢ ɧɟ ɜɪɚɯɨɜɚɧɿ (+), ɡɚɣɜɨ ɜɪɚɯɨɜɚɧɿ (-) ɜ ɨɛɱɢɫɥɟɧɧɿ ɜɚɥɨɜɢɯ ɜɢɬɪɚɬ ɩɨɩɟɪɟɞɧɶɨɝɨ

ɡɜɿɬɧɨɝɨ ɩɟɪɿɨɞɭ, ɭ ɬɨɦɭ ɱɢɫɥɿ ɡɚ ɤɨɞɚɦɢ ɪɹɞɤɿɜ ɞɟɤɥɚɪɚɰɿʀ, ɭ ɹɤɿɣ ɛɭɥɨ ɞɨɩɭɳɟɧɨ ɩɨɦɢɥɤɢ*:

ɤɨɞ

ɫɭɦɚ (±)

Ⱥɦɨɪɬɢɡɚɰɿɣɧɿ ɜɿɞɪɚɯɭɜɚɧɧɹ ɧɟ ɜɪɚɯɨɜɚɧɿ (+), ɡɚɣɜɨ ɜɪɚɯɨɜɚɧɿ (-) ɜ ɨɛɱɢɫɥɟɧɧɿ ɚɦɨɪɬɢɡɚɰɿʀ

ɩɨɩɟɪɟɞɧɶɨɝɨ ɡɜɿɬɧɨɝɨ ɩɟɪɿɨɞɭ

ɋɭɦɚ ɡɚɧɢɠɟɧɨɝɨ (+) ɚɛɨ ɡɚɜɢɳɟɧɨɝɨ (-) ɨɛ'ɽɤɬɚ ɨɩɨɞɚɬɤɭɜɚɧɧɹ ɪ. 1 - ɪ. 2 - ɪ. 3 4

ɋɬɚɜɤɚ ɨɩɨɞɚɬɤɭɜɚɧɧɹ, ɳɨ ɞɿɹɥɚ ɧɚ ɦɨɦɟɧɬ ɞɨɩɭɳɟɧɧɹ ɩɨɦɢɥɤɢ, ɭ ɜɿɞɫɨɬɤɚɯ 5

ɋɭɦɚ ɩɨɦɢɥɤɢ, ɞɨɩɭɳɟɧɨʀ ɩɪɢ ɡɦɟɧɲɟɧɧɿ ɩɨɞɚɬɤɨɜɢɯ ɡɨɛɨɜ'ɹɡɚɧɶ, ɭ ɬɨɦɭ ɱɢɫɥɿ ɡɚ ɤɨɞɚɦɢ

ɹɞɤɿɜ ɞɟɤɥɚɪɚɰɿʀ, ɭ ɹɤɿɣ ɛɭɥɨ ɞɨɩɭɳɟɧɨ ɩɨɦɢɥɤɢ*:

ɤɨɞ

ɫɭɦɚ (±)

ɋɭɦɚ ɧɟɞɨɩɥɚɬɢ (+) ɚɛɨ ɩɟɪɟɩɥɚɬɢ (-), ɧɚɪɚɯɨɜɚɧɨʀ ɭ ɡɜ'ɹɡɤɭ ɡ ɜɢɩɪɚɜɥɟɧɧɹɦ ɩɨɦɢɥɤɢ

ɪ. 4 ɯ ɪ. 5 - ɪ. 6 ɚɛɨ ɪ. 7.2 - ɪ. 7.1

ɋɭɦɚ ɩɨɞɚɬɤɨɜɨɝɨ ɡɨɛɨɜ'ɹɡɚɧɧɹ ɡɜɿɬɧɨɝɨ ɩɟɪɿɨɞɭ, ɩɪɢ ɪɨɡɪɚɯɭɧɤɭ ɹɤɨɝɨ ɜɢɹɜɥɟɧɚ ɩɨɦɢɥɤɚ 7.1

ɋɭɦɚ ɜɢɩɪɚɜɥɟɧɨɝɨ (ɜɿɪɧɨɝɨ) ɩɨɞɚɬɤɨɜɨɝɨ ɡɨɛɨɜ'ɹɡɚɧɧɹ ɡɜɿɬɧɨɝɨ ɩɟɪɿɨɞɭ, ɩɪɢ ɪɨɡɪɚɯɭɧɤɭ ɹɤɨɝɨ

ɜɢɹɜɥɟɧɚ ɩɨɦɢɥɤɚ

7.2

ɋɭɦɚ ɲɬɪɚɮɭ, ɧɚɪɚɯɨɜɚɧɚ ɩɥɚɬɧɢɤɨɦ ɫɚɦɨɫɬɿɣɧɨ ɭ ɡɜ'ɹɡɤɭ ɡ ɜɢɩɪɚɜɥɟɧɧɹɦ ɩɨɦɢɥɤɢ**

ɪ. 7 ɯ 0,05

ɉɨɦɢɥɤɢ, ɞɨɩɭɳɟɧɿ ɩɪɢ ɡɚɩɨɜɧɟɧɧɿ ɪɹɞɤɿɜ 19 - 23 ɞɟɤɥɚɪɚɰɿʀ

ɤɨɞ 19 19.1Ʉ7 19.2 19.3 20 21 22 23Ʉ4

ɫɭɦɚ (±)

9 -

____________

* Коди рядків із сумами виявлених помилок вписуються платником податку самостійно.

** Заповнюється у разі, якщо рядок 7 має позитивне значення.

Пояснення (розкриття) до уточнюючого розрахунку на

аркушах

387

Зворотний бік форми розрахунку

Інформація, наведена в уточнюючому розрахунку та поясненнях

(розкриттях), є достовірною.

200 р.

Дата заповнення розрахунку (дд.мм.рррр)

Керівник підприємства

ініціали та прізвище підпис

М. П.

Ідентифікаційний податковий номер

ініціали та прізвище підпис

Головний бухгалтер

Ідентифікаційний податковий номер

Ця частина заповнюється службовими особами ДПІ (ДПА)

Відмітка про внесення даних до електронної бази

податкової звітності

«__» ____ 200_ року

службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище)

За результатами камеральної перевірки уточнюючого розрахунку

(потрібне зазначити):

Порушень (помилок) не виявлено

Складено акт від

«___» _____ 200_ року № ___

«___» ____________ 200_ року.

службова особа ДПІ (ДПА) (підпис,

прізвище)

388

ЗАТВЕРДЖЕНО

наказом Державної податкової

адміністрації України

від 10 лютого 2003 р. № 68

ȼɿɞɦɿɬɤɚ ɩɪɨ ɨɞɟɪɠɚɧɧɹ

(ɲɬɚɦɩ Ⱦɉȱ, ȾɉȺ )

Ɂɜɿɬɧɢɣ

Ɂɜɿɬɧɢɣ ɧɨɜɢɣ

ɊɈɁɊȺɏɍɇɈɄ ɉɈȾȺɌɄɈȼɂɏ ɁɈȻɈȼ’əɁȺɇɖ

ɓɈȾɈ ɋɉɅȺɌɂ ɄɈɇɋɈɅȱȾɈȼȺɇɈȽɈ ɉɈȾȺɌɄɍ

ɇȺ ɉɊɂȻɍɌɈɄ ɉȱȾɉɊɂȯɆɋɌȼȺ

ɍɬɨɱɧɸɸɱɢɣ

2 ɉɨɞɚɬɤɨɜɢɣ ɩɟɪɿɨɞ 200__ ɤɜɚɪɬɚɥ ɩɿɜɪɿɱɱ 3 ɤɜɚɪɬɚɥɢ 11 ɦɿɫɹɰɿɜ * ɪɿɱɧɚ

ɘɪɢɞɢɱɧɚ ɨɫɨɛɚ

ʿ̨̦̏̌̦̌̏̌̚̡̛̪̣̯̦̌̌̨̡̪̯̱̔̌̯̌̨̨̜̐̶̵̨̥̞̭̖̦̙̖̦̦̌̔́̚

4 ȱɞɟɧɬɢɮɿɤɚɰɿɣɧɢɣ ɤɨɞ ɡɚ

ȯȾɊɉɈɍ

Ʉɨɞ ɜɢɞɭ ɟɤɨɧɨɦɿɱɧɨʀ ɞɿɹɥɶɧɨɫɬɿ (ɄȼȿȾ)

ɉɨɲɬɨɜɢɣ ɿɧɞɟɤɫ

Ɍɟɥɟɮɨɧ

Ɏɚɤɫ

ɇɚɡɜɚ ɮɿɥɿʀ ɬɚ ʀʀ ɦɿɫɰɟɡɧɚɯɨɞɠɟɧɧɹ_________________________

_____________________________________________________

ȿɥɟɤɬɪɨɧɧɚ ɚɞɪɟɫɚ

E-mail _______________________________

Ⱦɨ ɞɟɪɠɚɜɧɨʀ ɩɨɞɚɬɤɨɜɨʀ ɿɧɫɩɟɤɰɿʀ (ɚɞɦɿɧɿɫɬɪɚɰɿʀ) ɜ __________________________________________

_____________________________________________________________________________________

_______

Одиниця виміру: грн., без копійок, з відповідним округленням за за-

гальновстановленими правилами (починаючи з податкового періоду —

перший квартал 2006 року)

389

№ з/п

Назва філії

Валові витрати

Аморти- заційні відрахування

Усього (гр. 3 + гр. 4)

Питома вага валових витрат і аморти- зацій-

них відраху- вань філії у загальних валових

витратах і аморти- заційних відраху- ваннях

платника податку (гр. 5 / гр. 5 р. 1) (%)

Податкове зобов’я- зання з консолі- дова-

ного податку на прибуток підприємства

Податкове зобов’язання з податку на при-

буток підприємства (гр. 6 х гр. 7 р. 1: 100)

Податкове зобов’язання з податку на при-

буток підприємства за попередній податко-

вий період поточного року

Податкове зобов’язання з податку на при-

буток підприємства за останній календар-

ний квартал звітного періоду (гр. 8 — гр. 9)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

У цілому по

під приємству

100 Х Х Х

За місцезнахо-

дженням філії

Самостійне виправлення помилок**:

Нараховано податку за даними раніше поданого розрахунку, що

уточнюється (гр. 10 розрахунку, що уточнюється)

Сума податку (недоплата), яка збільшує податкове зобов’язання

у зв’язку з виправленням помилки за ____________ 200_ рік

(року), якщо гр. 10 > р. A (гр. 10 — р. A)

C Сума штрафу від суми недоплати (р. B х «розмір штрафу»: 100)

Сума податку (переплата), яка зменшує податкове зобов’язання

у зв’язку з виправленням помилки за ____________ 200_ рік

(року), якщо гр. 10 < р. A (р. A — гр. 10)

____________

** Заповнюється у разі уточнення показників розрахунку відповідно до пункту 5.1 статті

5 Закону України «Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами

та державними цільовими фондами» (далі — Закон № 2181). Сума штрафу (рядок C) нарахо-

вується платником самостійно згідно із пунктом 17.2 статті 17 Закону № 2181.

390

Відповідно до частини третьої пункту 5.1 статті 5 та підпункту «б»

пункту 17.2 статті 17 Закону № 2181 до цього розрахунку додається(ються)

уточнюючий(і) розрахунок(ки) за «_________» (минулий(і) період(и)).

Наведена інформація є вірною

Керівник підприємства

(підпис)

(прізвище)

М. П. Головний бухгалтер

(підпис)

(прізвище)

Керівник філії

(підпис)

(прізвище)

Ця частина розрахунку заповнюється службовими особами ДПІ (ДПА)

Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності

Дата «___» ____________ 200_ року

Службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище)

За результатами перевірки розрахунку:

складено акт від «___» ____________ 200_ року

№ __________

порушень (поми-

лок) не виявлено

(непотрібне закреслити)

«___» _________ 200_ року ______________________________

Службова особа ДПІ (ДПА)

(підпис, прізвище) прізвище