Лекции - Государственные и муниципальные финансы

Подождите немного. Документ загружается.

Муниципальные образования не отвечают по долговым обязательствам друг друга,

а также по долговым обязательствам Российской Федерации, субъектов РФ, если

указанные обязательства не были гарантированы ими.

Государственные и муниципальные заимствования.

Реструктуризация долга

Государственные заимствования Российской Федерации — займы,

осуществляемые путем выпуска государственных ценных бумаг от имени Российской

Федерации, и кредиты, привлекаемые от других бюджетов бюджетной системы РФ,

кредитных организаций, иностранных государств, включая целевые иностранные кредиты

(заимствования), международных финансовых организаций, иных субъектов

международного права, иностранных юридических лиц, по которым возникают долговые

обязательства РФ.

Под государственными внешними заимствованиями Российской Федерации

понимаются государственные займы, осуществляемые путем выпуска государственных

ценных бумаг от имени Российской Федерации, и кредиты, привлекаемые от кредитных

организаций, иностранных государств, включая целевые иностранные кредиты

(заимствования), международных финансовых организаций, иных субъектов

международного права, иностранных юридических лиц, по которым возникают долговые

обязательства РФ, выраженные в иностранной валюте.

Государственные внутренние заимствования Российской Федерации — это

государственные займы, осуществляемые путем выпуска государственных ценных бумаг

от имени Российской Федерации, и кредиты, привлекаемые от других бюджетов бюд-

жетной системы РФ, кредитных организаций и международных финансовых организаций,

по которым возникают долговые обязательства Российской Федерации как заемщика,

выраженные в российской валюте.

Государственные внешние заимствования Российской Федерации используются.

• для финансирования дефицита федерального бюджета;

• погашения государственных долговых обязательств Российской Федерации.

Право осуществления государственных внешних заимствований Российской

Федерации и заключения договоров о предоставлении государственных гарантий для

привлечения внешних кредитов (займов) принадлежит исключительно Российской Феде-

рации. От имени Российской Федерации осуществлять внешние заимствования могут

Правительство РФ и уполномоченное им Министерство финансов РФ.

Государственные и муниципальные внутренние заимствования используются.

• для финансирования дефицитов соответствующих бюджетов;

• погашения долговых обязательств.

Право осуществления государственных внутренних заимствований от имени

Российской Федерации принадлежит Правительству РФ и уполномоченному им

Министерству финансов РФ.

Государственные заимствования субъектов РФ — это займы, осуществляемые

путем выпуска государственных ценных бумаг от имени субъекта РФ, и кредиты,

привлекаемые в бюджет субъекта РФ от других бюджетов бюджетной системы РФ,

кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых

организаций, по которым возникают долговые обязательства субъекта РФ.

Муниципальные заимствования — это займы, осуществляемые путем выпуска

ценных бумаг от имени муниципального образования, и кредиты, привлекаемые в

местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы РФ и от кредитных органи-

заций, по которым возникают муниципальные долговые обязательства.

Право осуществления муниципальных заимствований от имени муниципального

образования принадлежит местной администрации.

Реструктуризация долга — основанное на соглашении прекращение долговых

обязательств, составляющих государственный или муниципальный долг, с заменой

указанных долговых обязательств иными долговыми обязательствами, предусматриваю-

щими другие условия:

• обслуживания;

• погашения обязательств.

Реструктуризация долга может быть осуществлена с частичным списанием

(сокращением) суммы основного долга.

Сумма расходов на обслуживание реструктурируемого долга не включается в

объем расходов на обслуживание долгового обязательства в текущем финансовом году,

если указанная сумма включается в общий объем реструктурируемых обязательств.

Предельный объем государственного, муниципального долга и

государственных заимствований

Предельный объем заимствований субъектов РФ, муниципальных заимствований в

текущем финансовом году не должен превышать сумму, направляемую в текущем

финансовом году.

• на финансирование дефицита соответствующего бюджета;

• погашение долговых обязательств соответствующего бюджета.

Предельный объем государственного долга субъекта РФ, долга муниципального

образования означает объем долга субъекта РФ, муниципального долга, который не может

быть превышен при исполнении соответствующего бюджета.

Предельный объем государственного долга субъекта РФ, муниципального долга на

очередной финансовый год (очередной финансовый год и каждый год планового периода)

устанавливается законом (решением) о соответствующем бюджете в рамках ограничений,

установленных Бюджетным кодексом.

Законодательный (представительный) орган государственной власти субъекта РФ,

представительный орган муниципального образования вправе в целях управления

соответствующим долгом утвердить дополнительные ограничения по государственному

долгу.

Предельный объем государственного долга субъекта РФ не должен превышать

утвержденный общий годовой объем доходов бюджета субъекта РФ без учета

утвержденного объема безвозмездных поступлений.

Предельный объем муниципального долга не должен превышать утвержденный

общий годовой объем доходов местного бюджета без учета:

• утвержденного объема безвозмездных поступлений;

• и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам

отчислений.

Превышение при исполнении соответствующего бюджета установленных

ограничений является нарушением бюджетного законодательства РФ и влечет

применение мер принуждения.

Если при исполнении соответствующего бюджета объем долга субъекта РФ,

муниципального долга превышает предельный объем, установленный законом

(решением) о соответствующем бюджете, уполномоченный орган государственной власти

субъекта РФ, орган местного самоуправления вправе принимать новые долговые

обязательства только после приведения объема долга субъекта РФ, муниципального долга

в соответствие с требованиями законодательства.

Законом (решением) о соответствующем бюджете устанавливается верхний предел

государственного внутреннего (внешнего — при его наличии) долга субъекта РФ,

муниципального долга по состоянию на 1 января года, следующего за очередным

финансовым годом, представляющий собой расчетный показатель, с указанием в том

числе верхнего предела долга по государственным гарантиям субъекта РФ,

муниципальным гарантиям.

Государственные и муниципальные гарантии

Государственная или муниципальная гарантия может предоставляться для

обеспечения:

• уже возникших обязательств;

• обязательств, которые возникнут в будущем.

Государственная или муниципальная гарантия может обеспечивать:

• надлежащее исполнение принципалом его обязательства перед

бенефициаром (основного обязательства);

• возмещение ущерба, образовавшегося при наступлении гарантийного случая

некоммерческого характера.

Условия государственной или муниципальной гарантии не могут быть изменены

гарантом без согласия бенефициара.

Принадлежащее бенефициару по государственной или муниципальной гарантии

право требования к гаранту не может быть передано другому лицу, если в гарантии не

предусмотрено иное.

Гарант имеет право отозвать государственную или муниципальную гарантию

только по основаниям, указанным в гарантии.

Письменная форма государственной или муниципальной гарантии является

обязательной. Несоблюдение письменной формы государственной или муниципальной

гарантии влечет ее недействительность (ничтожность).

Государственные или муниципальные гарантии могут предусматривать

субсидиарную или солидарную ответственность гаранта по обеспеченному им

обязательству принципала.

В государственной или муниципальной гарантии должны быть указаны:

• наименование гаранта и наименование органа, выдавшего гарантию;

• обязательство, в обеспечение которого выдается гарантия;

• объем обязательств гаранта по гарантии и предельная сумма гарантии;

• определение гарантийного случая;

• наименование принципала;

• безотзывность гарантии или условия ее отзыва;

• основания для выдачи гарантии;

• вступление в силу (дата выдачи) гарантии;

• срок действия гарантии;

• порядок исполнения гарантом обязательств по гарантии;

• порядок и условия сокращения предельной суммы гарантии при исполнении

гарантии и (или) исполнении обязательств;

• иные условия гарантии.

Вступление в силу государственной или муниципальной гарантии может быть

определено календарной датой или наступлением события (условия), которое может

произойти в будущем.

Предоставление государственных или муниципальных гарантий осуществляется:

1) в соответствии с полномочиями органов: государственной власти РФ;

государственной власти субъектов РФ; местного самоуправления;

2) на основании соответственно: федерального закона, закона субъекта РФ;

решений представительного органа муниципального образования,

Правительства РФ, высшего исполнительного органа государственной власти

субъекта РФ и местной администрации муниципального образования; договора

о предоставлении государственной или муниципальной гарантии;

3) при условии: проведения анализа финансового состояния принципала;

предоставления обеспечения; отсутствия у принципала, его поручителей

(гарантов) просроченной задолженности, а также неурегулированных обя-

зательств по ранее предоставленным государственным или муниципальным

гарантиям.

Правительство РФ вправе принимать решения в форме акта в соответствии с

федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год и плановый

период. Министерство финансов РФ вправе принимать решения о предоставлении

государственных гарантий РФ в размере, не превышающем суммы, эквивалентной 50 млн.

долларов США, в случаях, установленных федеральным законом о федеральном бюджете

на соответствующий год и плановый период и принятыми в соответствии с ним актами

Правительства РФ.

Государственные гарантии РФ не могут предоставляться для обеспечения

исполнения обязательств государственных или муниципальных унитарных предприятий,

за исключением федеральных государственных унитарных предприятий.

Общая сумма обязательств, вытекающих из государственных гарантий РФ в

российской валюте, включается в состав государственного внутреннего долга РФ как вид

долгового обязательства.

Общая сумма обязательств, вытекающих из государственных гарантий РФ в

иностранной валюте, включается в состав государственного внешнего долга РФ как вид

долгового обязательства.

Предоставление и исполнение государственной гарантии РФ отражается в

Государственной долговой книге РФ.

От имени субъекта РФ государственные гарантии субъекта РФ предоставляются

высшим исполнительным органом государственной власти субъекта РФ в пределах общей

суммы предоставляемых гарантий, указанной в законе субъекта РФ о бюджете на оче-

редной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период).

От имени муниципального образования муниципальные гарантии предоставляются

местной администрацией муниципального образования в пределах общей суммы

предоставляемых гарантий, указанной в решении представительного органа

муниципального образования о бюджете на очередной финансовый год (очередной

финансовый год и плановый период).

Общая сумма обязательств, вытекающих из государственных гарантий субъекта

РФ, включается в состав государственного внутреннего долга субъекта РФ как вид

долгового обязательства.

Общая сумма обязательств, вытекающих из муниципальных гарантий, включается

в состав муниципального долга как вид долгового обязательства.

Обслуживание государственного и муниципального долга

Обслуживание государственного (муниципального) долга — это операции по

выплате доходов по государственным и муниципальным долговым обязательствам в виде

процентов по ним и (или) дисконта, осуществляемые за счет средств соответствующего

бюджета.

Центральный банк РФ, кредитная или другая специализированная финансовая

организация на основе агентских соглашений, заключенных с Министерством финансов

РФ, выполняет функции генерального агента (агента) Правительства РФ.

Центральный банк РФ осуществляет функции генерального агента безвозмездно.

Оплата услуг агентов по осуществлению ими функций, предусмотренных

агентскими соглашениями, заключенными с Министерством финансов РФ, производится

за счет средств федерального бюджета.

Обслуживание государственного долга субъекта РФ и муниципального долга

осуществляется аналогично.

Учет и регистрация государственных долговых обязательств РФ, субъекта РФ,

муниципальных долговых обязательств муниципального образования осуществляются

соответственно:

• в государственных долговых книгах внутреннего и внешнего долга Российской

Федерации (Государственной долговой книге РФ);

• государственной долговой книге субъекта РФ;

• муниципальной долговой книге муниципального образования.

Министерство финансов РФ осуществляет ведение Государственной долговой

книги РФ, в которую вносятся сведения:

• об объеме долговых обязательств (в том числе гарантий) Российской

Федерации;

• дате возникновения обязательств;

• исполнении указанных обязательств полностью или частично;

• другая информация.

Ведение государственной долговой книги субъекта РФ, муниципальной долговой

книги осуществляется соответственно финансовым органом субъекта РФ, финансовым

органом муниципального образования.

В государственной долговой книге субъекта РФ, муниципальной долговой книге

муниципального образования учитывается в том числе информация о просроченной

задолженности по исполнению долговых обязательств субъекта РФ, муниципальных

долговых обязательств.

Информация о долговых обязательствах муниципального образования, отраженных

в муниципальной долговой книге, подлежит передаче в финансовый орган

соответствующего субъекта РФ. Затем эта информация, как и информация о долговых

обязательствах субъекта РФ, отраженная в государственной долговой книге субъекта РФ,

передается Министерству финансов РФ в сроки, установленные этим органом.

Внешние долговые требования Российской Федерации

Внешние долговые требования РФ — это финансовые обязательства иностранных

государств и (или) иностранных юридических лиц перед Российской Федерацией как

кредитором, включая долговые требования:

• возникшие в связи с предоставлением банком — агентом Правительства РФ

государственных экспортных кредитов иностранным заемщикам или их банкам-

кредиторам;

• юридических лиц — экспортеров бывшего СССР к иностранным

юридическим лицам, возникшие до 01.01.91 в связи с экспортом из бывшего СССР

товаров и услуг, осуществлявшимся за счет средств бюджета бывшего СССР.

Внешние долговые требования РФ формируют долг иностранных государств и

(или) иностранных юридических лиц перед Российской Федерацией.

Государственный финансовый кредит представляет собой форму бюджетного

кредита, при которой Российская Федерация предоставляет денежные средства

иностранному заемщику в объеме и на условиях, предусмотренных соответствующим

соглашением между Правительством РФ и правительством иностранного государства.

Государственный экспортный кредит – это форма бюджетного кредита, при

которой за счет бюджетных средств осуществляется оплата товаров и услуг,

экспортируемых в пользу иностранного заемщика — импортера товаров и услуг, в объеме

и на условиях, предусмотренных соответствующим соглашением между Правительством

РФ и правительством иностранного государства или соответствующим договором между

банком — агентом Правительства РФ и иностранным заемщиком — импортером товаров

и услуг или его банком-кредитором при наличии государственной гарантии иностранного

государства по возврату этого кредита.

Под объемом долга иностранных государств и (или) иностранных юридических

лиц перед Российской Федерацией понимается номинальная сумма долга иностранных:

• государств и иностранных юридических лиц перед РФ по предоставленным

бывшим СССР и РФ кредитам за счет средств бюджетов бывшего СССР и РФ;

• юридических лиц перед РФ, возникшая до 01.01.91 в связи с экспортом из

бывшего СССР товаров и услуг за счет средств бюджета бывшего СССР;

• государств и иностранных юридических лиц перед РФ, по которому у РФ

имеются права требования по договорам об уступке прав требования;

• юридических лиц по предоставленным им банком — агентом Правительства РФ

государственным экспортным кредитам.

Сведения о номинальной сумме долга иностранных государств и иностранных

юридических лиц перед РФ предоставляются по состоянию на конец отчетного

финансового года в составе документов и материалов к проекту федерального закона об

исполнении федерального бюджета за отчетный финансовый год.

Программа предоставления государственных финансовых и государственных

экспортных кредитов на очередной финансовый год и плановый период утверждается при

рассмотрении ГД проекта федерального закона на очередной финансовый год и плановый

период во втором чтении в качестве отдельного приложения к закону.

В случае неутверждения ГД очередной программы предоставления

государственных финансовых и экспортных кредитов на очередной финансовый год и

плановый период действие ранее утвержденной программы продлевается на очередной

финансовый год и плановый период.

Под реструктуризацией долга иностранного государства и иностранного

юридического лица перед Российской Федерацией понимается пересмотр условий

погашения указанного долга. Реструктуризация долга может быть осуществлена с

частичным списанием сумм основного долга и начисленных процентов.

Уступка прав требования по внешним долговым требованиям Российской

Федерации к иностранным государствам и (или) иностранным юридическим лицам может

быть осуществлена Правительством РФ в соответствии с российским законодательством.

ТЕМА 7. Государственно-кредитные отношения

Сущность, функции и принципы кредита

Кредит – это система экономических отношений, связанных с аккумуляцией

временно свободных денежных средств общества и их перераспределением на основе

следующих принципов:

• возвратности — денежные суммы, полученные в кредит, подлежат обязательному

возвращению,

• срочности — должен быть четко оговорен сроки возврата полученных денежных

сумм,

• платности — кроме полученной в кредит суммы заемщик должен уплатить еще

проценты за пользование кредитом,

• целевого характера использования кредитных ресурсов — средства, полученные в

кредит для реализации определенных целей, нельзя потратить на другие цели,

• материальной обеспеченности кредита — кредит должен быть обеспечен

поручительством, гарантией, залогом и т. п.

Срочностью, возвратностью и платностью кредит отличается от ссуды и займа

(ссуда — это передача вещи одной стороной в безвозмездное временное пользование

другой стороне, которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она

эту вещь получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном

договором, займ — это передача одной стороной в собственность другой стороне денег

или ценных вещей с обязательством з а е м щ и к а возвратить з а и м о д а в ц у такую же

сумму деньги или ценные вещи той же стоимости, как те, что были получены от

заимодавца.

Кредит представляет собой форму движения денежного капитала и обеспечивает

превращение собственного капитала кредитора в заемный капитал заемщика.

К основным ф у н к ц и я м кредита относятся:

• сокращение издержек обращения,

• ускорение концентрации капитала,

• перераспределение денежных ресурсов не только в пространстве, но и во времени,

• контроль над использованием денежных средств.

Финансы и кредит, несмотря на ряд общих черт, имеют очевидные р а з л и ч и я:

• во-первых, финансы — это одностороннее движение стоимости, тогда как кредит —

разорванное во времени движение стоимости от кредитора к заемщику и обратно,

• во-вторых, кредитные ресурсы формируются в процессе перераспределения

временно свободных средств в обществе, а финансы формируются из доходов и

накоплений, образующихся на стадии п е р в и ч н о г о р а с п р е д е л е н и я

стоимости,

• в-третьих, если кредит предоставляется на определенный срок и на условиях

возврата, то финансы предоставляются бесплатно без договоренности о возврате,

• в-четвертых, в отличие от финансов, кредит удовлетворяет потребности в

платежных средствах, необходимых для обращения, т. е. регулирует денежную

массу в обращении.

•

Государственный и муниципальный кредит

Государственный и муниципальный кредит — это кредит, в котором Российская

Федерация, субъект Российской Федерации или муниципальное образование являются

кредиторами или заемщиками.

Ц е л я м и государственного и муниципального кредитования могут выступать:

• финансирование бюджетного дефицита,

• проведение региональной финансово-кредитной политики, направленной на

выравнивание социально-экономических условий жизни населения и

функционирования региональных экономик,

• поддержка муниципальных образований,

• поддержка приоритетных для экономики секторов и видов деятельности.

При оформлении кредитных отношений государство в лице уполномоченного

органа исполнительной власти заключает к р е д и т н ы й д о г о в о р, в соответствии с

которым у него возникают соответствующие обязательства или требования. Условиями

кредитного договора являются:

• срок предоставления или получения кредита,

• обязанности сторон,

• условия обеспечения возврата кредита,

• размер процентной ставки за пользование кредитом,

• другие условия.

При возникновении кризисных финансовых явлений и отсутствии реальных

возможностей своевременного погашения долга возникает необходимость в его р е с т р у

к т у р и з а ц и и. Целевые бюджетные с с у д ы являются источниками финансирования

отраслевых программ инвестиционного характера, конверсии оборонной

промышленности, пополнения оборотных средств предприятий и др.

Межгосударственные кредиты предоставляются Правительством Российской

Федерации правительствам других государств в соответствии с двусторонними

межправительственными соглашениями за счет средств федерального бюджета.

Государственные и муниципальные займы — это денежные ресурсы, привлекаемые

от физических и юридических лиц, иностранных государств, международных финансовых

организаций на основании заключаемых договоров, по которым возникают долговые

обязательства Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципального

образования как заемщиков или гарантов.

Договор государственного или муниципального займа заключается путем

приобретения инвестором выпущенных государственных либо муниципальных ценных

бумаг, удовлетворяющих право инвестора на получение от заемщика предоставленных

ему взаймы имущества, установленных процентов.

Заимствования средств бюджетами различных уровней приводят к формированию

соответственно государственного и муниципального долга, т. е. к накоплению Российской

Федерацией, субъектом Федерации или муниципальным образованием задолженности,

подлежащей погашению в форме основного долга и начисленных на него процентов.

Поступления средств в бюджет от заимствований и других долговых обязательств

отражаются в бюджете как источники финансирования дефицита бюджета. Расходы на

обслуживание долговых обязательств, включая дисконт по дисконтным ценным бумагам,

отражаются в бюджете как расходы на обслуживание государственного или

муниципального долга.

ТЕМА 8. Банковская система России

Банковская система России является двухуровневой:

1 уровень – Центральный банк Российской Федерации;

2 уровень – кредитные организации, филиалы, представительства иностранных

банков.

В законе РФ “О банках и банковской деятельности в РФ” определяются следующие

субъекты банковской системы.

Центральный банк РФ (Банк России) является юридическим лицом и имеет свой

устав, утверждаемый Государственной Думой. Банк России – самостоятельное

учреждение, осуществляющее свои расходы за счет собственных доходов. Он

единственный банк в России, наделённый правом выпуска (эмиссии) наличных денег.

Выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной

системы страны. Находится в собственности Российской Федерации.

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как

основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии)

Центрального Банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские

операции, предусмотренные Законом РФ “О банках и банковской деятельности”.

Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как

хозяйственное общество.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять

в совокупности следующие банковские операции: привлекать во вклады денежные

средства физических и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени

и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывать и вести

банковские счета физических и юридических лиц.

Коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что

отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих

ограниченный круг финансовых операций и услуг.

В соответствии со своими функциями как банка коммерческий банк осуществляет:

- аккумуляцию (привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты;

- их размещение;

- расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные

институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, с

другой стороны, удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные

финансовые потребности организаций и населения.

Экономическую основу деятельности по аккумуляции и размещению кредитных

ресурсов составляет движение денежных средств — объективный процесс, оказывающий

влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс,

коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное

помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

Коммерческие банки, концентрируя на своих счетах временно свободные

денежные средства клиентов, имеют возможность предоставлять их в ссуду субъектам

экономики, испытывающим недостаток средств для осуществления платежей, инвестиций

и т.д. Таким образом, банки регулируют общую ликвидность экономики. Никакие другие

институты финансового рынка, поскольку они не ведут расчетных и текущих счетов, не

могут выполнять аналогичные функции.

Особое значение имеет деятельность банка в области окончательного

урегулирования расчетов между субъектами экономики. Одно из важнейших направлений

деятельности банка — осуществление платежей и расчетов.

Особенности коммерческих банков проявляются в ходе выполнения присущих им

операций и услуг. Операции коммерческого банка представляют собой конкретное

проявление банковских функций на практике.

По российскому законодательству к числу основных видов банковских операций

относят следующие операции:

1. привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до

востребования и на определенный срок;

2. предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных

средств;

3. открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

4. осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-

корреспондентов;

5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и

кассовое обслуживание клиентов;

6. управление денежными средствами по договору с собственником или

распорядителем средств;

7. покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в

наличной и безналичной формах;

8. осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с

действующим законодательством;

9. выдача банковских гарантий.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством

коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе

осуществлять следующие сделки:

1. выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение

обязательств в денежной форме;

2. приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в

денежной форме;

3. оказание консультационных и информационных услуг;

4. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальные

помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

5. лизинговые операции.

Кредитная организация также вправе проводить иные сделки, присущие ей как

юридическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право

осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Законом “О банках и

банковской деятельности”. Допустимые сочетания банковских операций для

небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Иностранный банк – банк, признанный таковым по законодательству иностранного

государства, на территории которого он зарегистрирован.

Банки, в свою очередь, подразделяются на универсальные и специализированные.

Универсальные банки составляют основу банковской системы, они способны

предоставлять своим клиентам до 200 видов услуг. Их главными функциями являются:

• аккумулирование временно свободных денежных средств;

• кредитование субъектов финансового рынка;

• организация и осуществление расчетов в хозяйстве;

• проведение операций с ценными бумагами;

• хранение финансовых и материальных ценностей;

• проведение трастовых операций;

Основным отличием специализированных банков является предоставление очень

узкого спектра финансовых услуг своим клиентам, то есть специализация банка на

определённом виде предоставляемых услуг. Специализация бывает: функциональной,

отраслевой, клиентской, территориальной

ТЕМА 9. Страховое звено: структура и функции страховых органов и их

отделений на местах

Страхование — это социальный механизм, позволяющий индивидуумам и

организациям компенсировать экономические потери, вызванные теми или иными

неблагоприятными обстоятельствами.

Страхование – это совокупность отношений по поводу формирования за счет

взносов физических и юридических лиц у страховых организаций страховых фондов,

предназначенных для выплат страхового возмещения или страхового обеспечения в

заранее обусловленных договоров страхования размерах при наступлении обозначенных в

договоре страховых случаев, повлекших за собой: имущественного ущерба, потерю

дохода, материальную ответственность лица.

Субъектами страховых отношений являются:

1) страховые организации (страховщики);

2) страхователи, застрахованные, выгодополучатели;

3) страховые посредники.

Страховщики – юридические лица любой организационно-правовой формы,

созданные для осуществления страховой деятельности и получившие лицензии на

осуществление страховой деятельности на территории РФ.

Страхователь (потребитель страховых услуг) – юридические и дееспособные

физические лица, заключившие со страховщиками договор страхования либо являющиеся

страхователями в силу закона по обязательным видам страхования.

Застрахованные – лица, в пользу которых заключен договор страхования.

Выгодополучатели – лица, которые по договору страхования являются

получателями и распределителями сумм страховых возмещений.

Страховые посредники - лица, через которых страховщики осуществляют

страховую деятельность. К посредникам относят страховых агентов и страховых

брокеров.

Объект страхования: здоровье, жизнь, трудоспособность, пенсионное обеспечение

при личном страховании; материальные ценности при имущественном страховании;