Лебедева Е.Н. Деньги. Кредит. Банки

Подождите немного. Документ загружается.

• наличные кредиты, зачисляемые на счет заемщика;

• акцептные в форме акцепта (согласия платить) тратты импортером или банком;

• депозитные сертификаты;

• облигационные займы, консорциональные кредиты и др.;

валюте займа:

• международные кредиты в валюте либо страны-должника, либо страны-кредитора, либо

третьей страны, либо в международных валютных единицах (СДР, чаще в ЭКЮ, замененных

евро с 1999 г.);

срокам:

• краткосрочные кредиты (от одного дня до одного года, иногда до восемнадцати месяцев);

• среднесрочные (от одного года до пяти лет);

• долгосрочные (свыше пяти лет).

Если краткосрочный кредит пролонгируется (продлевается), он становится средне- и иногда

долгосрочным. В процессе трансформации краткосрочных международных кредитов в ссуды

на более длительный срок участвует государство в качестве гаранта. Для удовлетворения

потребностей экспортеров в ряде стран (Великобритании, Франции, Японии и др.) создана

при поддержке государства специальная система средне- и долгосрочного кредитования

экспорта машин и оборудования. Долгосрочный международный кредит (практически до

десяти-пятнадцати лет) предоставляют прежде всего специализированные кредитно-

финансовые институты - государственные и полугосударственные;

обеспечению:

• обеспеченные кредиты;

• бланковые кредиты.

В качестве обеспечения используются товары, коммерческие и финансовые документы,

ценные бумаги, недвижимость, другие ценности, иногда золото. Например, Италия, Уругвай,

Португалия (в середине 70-х гг.), некоторые развивающиеся страны (в 80-х гг.) использовали

международные кредиты под залог части официальных золотых запасов, оценивающихся по

среднерыночной цене. Бланковый кредит выдается под обязательство (вексель) должника

погасить его в срок.

В зависимости от категории кредитора различаются международные кредиты:

• фирменные (частные);

• банковские;

• брокерские;

• правительственные;

• смешанные, с участием частных предприятий (в том числе банков) и государства;

• межгосударственные кредиты международных финансовых институтов.

Фирменный (частный) кредит предоставляется экспортером иностранному импортеру в виде

отсрочки платежа (до семи лет) за товары. Он оформляется векселем или открытым счетом.

Такой кредит применяется при регулярных поставках и доверительных отношениях между

контрагентами.

Банковские международные кредиты предоставляются банками экспортерам и импортерам,

как правило, под залог товарно-материальных ценностей, реже предоставляется

необеспеченный кредит крупным фирмам, с которыми банки тесно связаны.

Брокерский кредит - промежуточная форма между фирменным и банковским кредитами.

Брокеры заимствуют средства у банков; роль последних уменьшается.

Межгосударственные кредиты предоставляются на основе межправительственных

соглашений. Международные финансовые институты ограничиваются небольшими

кредитами, которые открывают доступ заемщикам к кредитам частных иностранных банков

на мировом рынке ссудных капиталов.

Лизинг - соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества сроком от трех до

пятнадцати лет. В отличие от традиционной аренды объект лизинговой сделки выбирается

лизингополучателем, а лизингодатель приобретает оборудование за свой счет. Срок лизинга

короче срока физического износа оборудования. По истечении срока лизинга клиент может

продолжать аренду на льготных условиях или купить имущество по остаточной стоимости. В

мировой практике лизингодателем обычно является лизинговая компания, а не коммерческий

банк.

Факторинг - покупка специализированной финансовой компанией всех денежных

требований экспортера к иностранному импортеру в размере до 70-90% суммы контракта до

наступления срока их оплаты; факторинговая компания кредитует экспортера на срок до 120

дней. Благодаря факторинговому обслуживанию экспортер имеет дело не с разрозненными

иностранными импортерами, а с факторинговой компанией.

Форфетирование - покупка банком или форфетором на полный срок на заранее оговоренных

условиях векселей (тратт), других финансовых документов. Тем самым экспортер передает

форфетору коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортера. В

результате продажи портфеля долговых требований упрощается структура баланса фирмы-

экспортера, сокращаются сроки инкассации требований, бухгалтерские и административные

расходы.

Раздел III. Банки

Тема 8. Банки и их роль.

1.Возникновение банков.

2. Сущность и функции банка.

3. Роль банков в экономике.

4. Виды банков.

1. Возникновение банков

Для периода зарождения первых государств на Древнем Востоке, (третье тысячелетие до

н.э.) характерно использование в качестве денег, как отмечалось ранее, наиболее важных

общественно значимых предметов потребления (скот, зерно, меха, кожи и пр.).

Товарные деньги обладали высокой транспортабельностью, относительной сохранностью в

течение длительного времени, сравнительно низкими издержками на содержание. Постепенно

они начинают играть роль повседневного средства обращения. Использование товарных

денег требовало их накопления в качестве всеобщего эквивалента.

Местом сохранения товарных денег становились культовые сооружения, храмы. Особо

важное значение храмы имели потому, что являлись страховым фондом общин и государств.

В них концентрировались создаваемые продукты, которые предназначались на обмен с

другими общинами и странами.

Устойчивость храмового хозяйства основывалась на сложившемся веками доверии как со

стороны государства, так и общины. Относительно высокая стабильность храмового

хозяйства служила важным условием поддержания денежного обращения. Она

способствовала упрочению и постоянному проведению храмами денежной операции -

сохранение товарных денег. Естественная порча, снижение качества, вынужденное

обновление товарных денег обусловили закрепление за храмовым хозяйством функции

регулирования денежного обращения (кассовые операции).

Храмы, выполняя основные денежные операции (сохранные, кассовые, учетные, расчетные,

обменные), в условиях постоянной нехватки денежных средств (при господстве натурального

хозяйства) были единственными, кто мог удовлетворять общественные и частные

потребности в получении металлических денег (в виде слитков серебра и золота), при

высоком качестве их предложения. Государства были крайне заинтересованы в безопасности

и умелом использовании денежных средств. Постоянный приток в храмы денежных средств

от государств часто имел форму дарений.

В рамках храмового хозяйства, наряду с бесплатным хранением имущества и денежных

средств, начинает осуществляться операции государственных и храмовых складов по

платному хранению. Храмы одновременно и непосредственно занимаются предоставлением

ссуд, отсрочивая уплату всеобщего эквивалента. Расширение ссудных операций позволило

им покупать и продавать земельные участки, взыскивать налоги, управлять государственным

имуществом.

Таким образом, храмы производили основные денежные операции, способствовали

зарождению кредитных операций, осуществляли расчетно-кассовые операции,

совершенствовали платежный оборот.

Сложившиеся традиции доверять денежные средства храмам распространяются не только на

Древнем Востоке, но активно перенимаются в Древней Греции и Древнем Риме, а затем - в

средневековой Европе. Знаменитые греческие храмы (Дельфийский, Делосский, Самосский,

Эфесский) передоверяли выполнение денежных операций отдельным лицам, функционально

закрепляли за ними отдельные денежные операции. По мере усложнения операций

укреплялось положение лиц, которые становились финансовыми посредниками.

В средневековой Европе хранением материальных ценностей в форме золота, серебра,

драгоценностей традиционно занимались ювелиры. Они имели соответственно

оборудованные хранилища, выдавали расписки своим клиентам за полученное на хранение

золото. Постепенно эти расписки стали использоваться для непосредственной оплаты

товаров, приобретаемых торговцами, а сами ювелирные мастерские стали прообразами

современных банков.

2. Сущность и функции банка.

Банк – это универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения денежных

средств и размещения их от своего имени на условиях платности, возвратности и срочности.

Функция банка - это то, что характерно именно для банка в отличие от других

экономических субъектов. Функция аккумуляции средств является первой функцией

банка. Здесь не следует забывать о том, что, например, различные инвестиционные фонды,

финансово-промышленные компании также собирают денежные ресурсы для инвестиций. В

отличие от аналогичной функции банка, данные субъекты собирают денежные средства для

своих собственных целей, поэтому можно отметить, что данная функция в современном

хозяйстве как бы лишь частично уступается другим субъектам хозяйства, не являющимся

банками.

Вторая функция банка - функция регулирования денежного оборота. Банки выступают

центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов.

Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения

обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота

достигается также посредством эмитирования платежных средств, кредитования

потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания

хозяйства и населения. Поэтому можно сделать вывод, что данная функция реализуется

посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за банком как

денежно-кредитным институтом.

Третья функция банка - посредническая функция. Под ней зачастую понимается

деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий,

организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая

платежи по их поручению, как бы наделены посреднической миссией. Однако понимание

посреднической функции несколько глубже, чем посредничество в платежах, оно обращено

не к одной операции, а к их совокупности, к банку как единому целому.

Как отмечалось ранее, через банки проходит денежный оборот как отдельно взятого субъекта,

так и экономики страны в целом. Через банки осуществляется перелив денежных средств и

капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой.

Посредством совершения операций по счетам банки совершают движение капиталов,

аккумулируя их в одном секторе экономики, перераспределяют ресурсы и капиталы в другие

отрасли и регионы. Перераспределяемые банками ресурсы не совпадают ни по размеру, ни по

сроку, ни по сфере функционирования. Высвободившиеся ресурсы у одного субъекта и

аккумулируемые банком не совпадают с потребностями другого. Банк, находясь в центре

экономической жизни, получает возможность трансформировать (изменять) размер, сроки и

направления капиталов в соответствии с потребностями хозяйства. Таким образом,

посредническая функция банка - это функция трансформации ресурсов, обеспечивающая

более широкие отношения субъектов воспроизводства и сокращение риска.

3. Роль банка в экономике.

Сущность и функции банка определяют его роль в экономике. Под ролью банка следует

понимать его назначение, то, ради чего он возникает, существует и развивается. Так же

как и функция, роль банка специфична, она адресует к экономике в целом, к банку

независимо от того, к какому типу он принадлежит (эмиссионному или коммерческому,

сберегательному или инвестиционному и т.п.). (рисунок 8.1)

Учитывая то, что банк функционирует в сфере обмена, его назначение и влияние на

экономику необходимо прежде всего рассматривать через данную сферу. Назначение банка

состоит в том, что он обеспечивает:

 концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания

непрерывности и ускорения производства;

 упорядочение и рационализацию денежного оборота.

Основное назначение банка – посредничество

в перемещении денежных средств

Банк

Заемщик

Кредитор

Рисунок 8.1- Роль банка в экономике.

3. Виды банков

Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая имеет

право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего

имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять

расчетные операции по поручению клиентов

Элементами банковской системы являются банки.

На практике функционирует многообразие банков. В зависимости от того или иного критерия

их можно классифицировать следующим образом.

По форме собственности выделяют - государственные, акционерные, кооперативные,

частные и смешанные банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к

центральным банкам. Капитал Банка России и Белоруссии принадлежит государству.

Подобная ситуация сложилась у центральных банков таких стран, как Германия, Франция,

Великобритания, Бельгия. Доля государства в капитале центрального банка Японии

составляет 50%, остальная часть принадлежит банкам; в Швейцарии государству

принадлежат 47% капитала центрального банка (оставшиеся 53% принадлежат кантонам); в

Австрии - 50% капитала Австрийского национального банка владеет государство, другой

половиной - частные лица.

Коммерческие банки в рыночном хозяйстве чаще всего являются частными (по

международной терминологии понятие частного банка относится не только и даже не столько

к банкам, принадлежащим отдельным лицам, сколько к акционерным и кооперативным

банкам). В централизованной системе хозяйства коммерческие банки, как правило, бывают

государственными.

По законодательству большинства стран на национальных банковских рынках допускается

функционирование иностранных банков. В ряде стран (во Франции и др.) деятельность

иностранных банков не ограничивается. В России, Канаде и других странах для иностранных

банков вводится определенный коридор, в количественных рамках которого они могут

развертывать свои операции.

По правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и

закрытого типов ограниченной ответственности.

По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные

и коммерческие.

Эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией выступает

выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных

клиентов. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения.

Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банков основной операцией.

Коммерческие банки заняты всеми операциями, дозволенными банковским

законодательством. Коммерческие банки составляют основное ядро второго яруса банковской

системы рыночного хозяйства.

По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и

специализированные. Универсальные банки могут выполнять весь набор банковских услуг,

обслуживать клиентов независимо от направленности их деятельности, как физических, так и

юридических лиц. В числе специализированных банков находятся банки,

специализирующиеся на внешнеэкономических операциях, ипотечные банки и др. В отличие

от универсальных банков они специализируются на определенных видах операций.

Идея универсальной банковской деятельности развивалась параллельно с развитием

специализации банковского хозяйства. Такова закономерность развития мирового

банковского сообщества. Принято считать, что специализация позволяет банкам повышать

качество обслуживания клиентов, снижать себестоимость банковского продукта. Идея

специализации более характерна для банков США.

Мировой опыт свидетельствует о том, что банки могут развиваться как по линии

универсальности, так и по линии специализации. В том и в другом случаях банки могут

получить хорошую прибыль, и лишь клиенты могут ответить на вопрос о том, какая линия

развития окажется более предпочтительной. ,

Виды банков можно классифицировать и по обслуживаемым ими отраслям. Это могут быть

банки многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или

подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское

хозяйство).

По числу филиалов банки можно разделить на бесфилиальные и многофилиальные.

По сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные,

международные. К региональным банкам, обслуживающим главным образом какой-либо

местный регион, относятся и муниципальные банки.

По масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские

консорциумы, межбанковские объединения.

В ряде стран функционируют учреждения мелкого кредита. К ним относятся ссудо-

сберегательные банки, строительно-сберегательные кассы, кредитная кооперация и др.

Тема 9. Банковские операции.

Вопросы

1. Основные виды операций коммерческих банков.

2. Пассивные операции.

3. Активные операции.

4. Активно-пассивные операции.

5. Забалансовые операции коммерческого банка.

1. Основные виды операций коммерческих банков.

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие

предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки

выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности

коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с

клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих

банков - получение максимальной прибыли.

Клиент банка. Законодательство большинства стран относит к числу клиентов банка любых

физических и юридических лиц, открывших счет в банке и заключивших юридический

договор с ним. Последнее обстоятельство существенно. Например, в Великобритании лицо,

получающее в банке некоторую разовую услугу (обмен валюты или обмен монет на

банкноты) его клиентом юридически не считается.

Договор банка с клиентом. В нашей стране отношения между коммерческими банками и

их клиентами осуществляются на основе договоров. Договор определяет основные

положения сотрудничества банка и клиента. Согласно договору, деловые взаимоотношения

банка и клиента строятся на взаимном доверии. Банк официально предоставляет услуги

клиенту, берет обязательство выполнять указания последнего и заверяет клиента в том, что

тот может положиться на компетентность банковских работников и их высокий

профессионализм.

В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам),

стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных

документов, имущественная ответственность сторон за нарушения условий договора,

включая ответственность за нарушение обязательств по срокам платежей, а также порядок

его расторжения и другие существенные условия договора.

Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные

ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия

этих соглашений (договоров) с клиентами, за исключением тех случаев, когда это

предусмотрено в соглашении с клиентом. Клиент вправе предъявлять претензии банку

исключительно в пределах суммы средств на своем счете (счетах), в той же валюте и только в

строго оговоренных случаях, когда эти претензии не вызывают дискуссий или подтверждены

выпиской из решения суда.

Банковские счета. Практически во всех странах правовые взаимоотношения банка и клиента

начинаются с открытия счета. В нашей стране клиенты банка вправе открывать необходимое

им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в коммерческих банках

с их согласия, если иное не установлено законом. Например, клиент - юридическое лицо

может иметь несколько счетов по основной деятельности. Одним из таких счетов является

расчетный (текущий) счет, который используется для зачисления выручки от реализации

продукции (работ, услуг), учета доходов от внереализационных операций и иных

поступлений, а также для расчетов с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими и

других платежей. Кроме расчетного счета клиент банка может иметь также депозитные,

ссудные и другие счета в рублях и иностранной валюте.

Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов устанавливается законами и

Центральным Банком.

В ряде стран мира клиент вправе потребовать от банка «особого режима» для своего счета.

Под особым режимом обычно понимают оставление почтовой корреспонденции клиента в

банке, когда по соображениям конфиденциальности клиент заинтересован в том, чтобы вся

его почта оставалась в банке, откуда он ее забирает лично или с помощью своих доверенных

лиц. Обслуживание счетов с особым режимом требует больших банковских издержек, чем

обслуживание обычных счетов, поэтому статус особого счета предоставляется, как правило,

лишь с разрешения руководства банка.

С особым вниманием банки подходят к вопросу закрытия счета. Как правило, закрытию счета

предшествует присвоение ему категории «спящего» ( dormant account ) в результате

продолжительного отсутствия операций по нему. В зависимости от местного

законодательства «спящие» в течение определенного периода времени счета объявляются

конфискованными и передаются в государственную казну. В некоторых странах

законодательство (например, Закон «О конфискации имущества» в Великобритании) требует

от банка приложения необходимых усилий для обнаружения владельца счета (обычно это

происходит путем публикации объявлений в газетах) перед передачей средств государству.

В процессе проведения межбанковских операций в соответствии с действующим

законодательством российские коммерческие банки на договорных началах могут привлекать

и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, производить

расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и

корреспондентские счета, открываемые друг у друга.

Итак, многие коммерческие банки в современных условиях предлагают своим клиентам (как

физическим, так и юридическим лицам) широкий круг операций и услуг. Коммерческие

банки универсального типа выполняют функции по аккумуляции денежных средств

населения, хозяйственных организаций, фирм, компаний; по размещению кредитных

ресурсов; организации и проведению денежных расчетов; предлагают клиентам различные

банковские операции и услуги.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно

разделить на три основные группы:

Рисунок 10.1- Структура основных операций коммерческого банка

 пассивные операции (привлечение средств);

 активные операции (размещение средств);

 активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции.

2. Пассивные операции

Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию

ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования

банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми

источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого

банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить

ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится

наращивать свои ресурсы.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета

юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и

организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их

экономического содержания делятся на:

 депозитные, включая получение межбанковских кредитов;