Лебедева Е.Н. Деньги. Кредит. Банки
Подождите немного. Документ загружается.
которая при определенных предпосылках должна быть реализована предметом (вещью) или
субъектом (человеком).
В науке о кредите функция чаще воспринимается как проявление его сущности.
Недостаток такого определения состоит в том, что анализ обращен не столько к самой
сущности, сколько к явлению, проявлению сути кредита.
Вместе с тем функция - продолжение анализа сущности. Если структура кредита при
этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, то
функция кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой.
При рассмотрении функций кредита сохраняют свое значение методологические принципы,
на которых был построен анализ сущности кредита как экономической категории. Их можно
свести к следующему.
Прежде всего, функция, так же как и сущность кредита, имеет объективный
характер. Функция характеризует определенную зримую работу, которую выполняют
кредитор и заемщик, вступив в кредитные отношения. Как взаимодействие функция может
быть скрыта от исследователей, однако от этого она не перестает существовать. По мере
познания сущности кредита обнажаются более рельефно его качества, общество получает
возможность вскрыть новые направления взаимодействия кредита или его функции.
При анализе функций кредита важно учесть еще одно обстоятельство: в процессе
своего движения в каждый данный момент кредит проявляет сущность не всеми своими
функциями, а какой-либо одной или несколькими из них.
функция - это не застывшая, а изменяющаяся категория. Вместе с изменением
сущности кредита меняется и его взаимодействие .
Функция выражает специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса.
Это позволяет сделать три вывода. Во-первых, функция относится к кредитному
отношению в целом, а не отдельно к кредитору или заемщику; взаимодействие кредита
может быть квалифицировано как его функция только в том случае, если оно в равной
степени касается всех элементов кредита. Во-вторых, функция должна характеризовать
специфическое взаимодействие всех форм кредита. Не существует каких-то особых функций
коммерческого или банковского, международного или потребительского кредита; тем более
нет и особых функций тех или иных разновидностей кредита, к примеру, отдельно функций
краткосрочного, среднесрочного или долгосрочного кредитования. Функцию порождает не
форма или разновидность кредита, а его сущность как единой экономической категории.
Функция -объективная категория, органически связанная с сущностью, а не субъективный
прием (метод, разновидность), вытекающий из механизма кредитования. В-третьих, функция
характеризует такое взаимодействие кредита с внешней средой, которое направлено на его
сохранение как целостного образования.
В предыдущих разделах анализа кредитных отношений было установлено, что кредитные
сделки, заключаемые между кредитором и заемщиком, возникают на стадии
перераспределения стоимости. В процессе обмена временно высвободившаяся стоимость
передается заемщику, а затем возвращается к своему владельцу. Этот характерный для
кредита процесс дает основание для выделения ПЕРВОЙ - ПЕРЕРАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНОЙ
ФУНКЦИИ КРЕДИТА.
51
Каковы черты перераспределительной функции? Прежде всего, важно определить, что
именно перераспределяется посредством кредита. Через сделку ссуды кредитор может в
одном случае передать заемщику во временное пользование товарно-материальные ценности;
в другом, что более типично для современного кредитного хозяйства, - денежные средства. В
обоих случаях при единой сущности этой сделки объект передачи различен. Однако это
различие касается формы данного объекта, а не его содержания: вне зависимости от формы
перераспределяется стоимость.
Итак, перераспределительной функции кредита свойственно перераспределение стоимости.
Оно может происходить по территориальному и отраслевому признакам.
ВТОРОЙ ФУНКЦИЕЙ КРЕДИТА, признанной в отечественной экономической литературе,
ВЫСТУПАЕТ ЗАМЕЩЕНИЕ ДЕЙСТВИТЕЛЬНЫХ ДЕНЕГ КРЕДИТНЫМИ
ОПЕРАЦИЯМИ. В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для
такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными
расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо
взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить
структуру денежного оборота.
3. Роль кредита в экономике.
Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и
населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются.
Что касается методов, то они в значительной мере обусловливаются возвратностью кредита и,
как правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает
заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному
предоставлению и использованию заемных средств.
Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочетании с взиманием платы за
пользование средствами усиливают заинтересованность в экономии на размере привлекаемых
средств и сроках их использования.
Отмеченная особенность кредитных отношений становится заметной при сравнении их с
безвозвратным бюджетным финансированием, при котором практически отсутствует
материальная заинтересованность в уменьшении сумм бюджетного финансирования, так как
получаемые средства не подлежат возврату, пользование ими - бесплатное.
Отмеченные особенности, в частности возвратность, срочность и платность, способствуют
повышению роли кредита в экономии ресурсов.
Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит, используемый для
возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и
потребления продукции и на сферу денежного оборота.
Роль кредита проявляется в результатах складывающихся при осуществлении различных
видов его отношений, возникающих при коммерческом, банковском, потребительском,
государственном и ипотечном кредитах. По каждому направлению влияния кредита
доминирующее место занимает какой-либо вид кредитных отношений. Так, при реализации
товаров с отсрочкой платежа основную роль играет коммерческий кредит. Напротив, при
52
предоставлении взаймы денежных средств первостепенное значение имеет банковский
кредит, занимающий ведущее место среди других форм кредита.
Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах,
обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов продукции.
Использование заемных средств позволяет образовать сезонные запасы и производить
сезонные затраты предприятиями и организациями сезонных отраслей хозяйства. Здесь
важно, что при применении кредита создаются благоприятные условия не только для
успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для
экономного использования ресурсов, поскольку эти предприятия и организации могут
осуществлять свою деятельность при минимальном объеме собственных средств, а также
уменьшении резервов, в том числе денежной их части.
Вместе с тем благодаря перераспределению средств между различными заемщиками
создается возможность сокращения совокупного объема средств, предоставляемых
заемщикам. Необходимой предпосылкой предоставления заемных средств для
удовлетворения сезонных потребностей служит то, что размер потребности в средствах
обусловлен действительно сезонными факторами. Это существенно, поскольку несоблюдение
такого требования может привести к избыточному предоставлению заемных средств и к
несвоевременному их возврату.
Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные средства могут
предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов и затрат,
требующихся для расширения производства и реализации продукции. Вместе с тем кредит
может использоваться в качестве источника средств для увеличения основных фондов -
зданий, сооружений, приобретения оборудования и т. д. В этом случае он увеличивает
возможности предприятий в создании новых основных фондов, нужных для развития
производства.
Применение кредита в качестве источника увеличения основных фондов имеет некоторые
преимущества по сравнению с использованием такого безвозвратного источника средств, как
бюджетное финансирование. Например, при определении потребности в средствах для
капиталовложений, осуществляемых за счет безвозвратного финансирования из бюджета,
вполне возможно стремление предприятия получить как можно больше средств. Напротив,
при использовании кредита как источника капиталовложений стремление к получению
большей суммы лишается оснований, поскольку средства, взятые взаймы, придется
впоследствии возвращать, а пользование ими оплачивать.
Кроме того, применение кредита в качестве источника средств для капиталовложений
позволяет более последовательно контролировать эффективность таких затрат благодаря
определению возможности погашения ссуд за счет прибыли от проводимых мероприятий и
установлению сроков погашения ссуд в пределах сроков окупаемости кредитуемых
мероприятий.
Нужно еще обратить внимание на значительные возможности участия кредита в
расширении производства при применении его в качестве источника средств для выполнения
лизинговых операций. Дальнейшее расширение лизинговых операций является важным
направлением повышения роли кредита в развитии экономики.
53
Что касается роли потребительского кредита, то его применение позволяет быстрее
удовлетворять разнообразные потребности населения, в том числе их желание приобрести
предметы долговременного пользования до их полной оплаты, внести взнос на получение
жилья и др. Потребительские кредиты способствуют повышению уровня потребления.
Источником погашения ссудной задолженности по потребительскому кредиту служит
часть предстоящих доходов заемщиков. Поэтому предоставлению таких кредитов должна
предшествовать тщательная проверка реальности источников погашения.
Государственный кредит используется главным образом для привлечения средств на
покрытие расходов бюджета. Заемные средства для удовлетворения такой потребности могут
поступать, как правило, в форме выручки от реализации казначейских обязательств или
облигаций, в ряде случаев и в форме банковского или международного кредита.
Тема 7. Формы и виды кредита
Вопросы
1. Классификация форм кредита. Банковский кредит. Коммерческий кредит.
2. Лизинговый кредит.
3. Ипотечный кредит.
4. Государственный кредит.
5. Потребительский кредит.
6. Международный кредит.
1. Классификация форм кредита. Банковский кредит. Коммерческий кредит.
Формы кредита тесно связаны с его структурой и с сущностью кредитных отношений.
Структура кредита включает, как отмечалось ранее, кредитора, заемщика и ссуженную
стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
ссуженной стоимости;
кредитора и заемщика;
целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и
смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно
предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при
эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми
кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней
истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других
сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.
В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей.
Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его
товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в
рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате
54
вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку
платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме.
Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто
сопровождается и денежной формой кредита.
Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве.
Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных
стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно
используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во
внешнем экономическом обороте.
Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она
возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и
денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего
оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для
установки и наладки приобретенной техники.
Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике
развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками
своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных
продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей
сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором. выделяются следующие
формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная,
гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только
кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение
ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что
именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной
финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше
ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым
субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он
совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают
хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу
исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда
вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом
оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового
обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Вероятно,
термин «коммерческий» кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие
между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной
отсрочки платежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т.е. то, что образовалось на
базе особых условий продажи товаров.
55
2. Лизинговый кредит.
Лизинг- это форма кредита в виде долгосрочной аренды основных средств. Виды лизинга
представлены на рисунке 7.1.
1. От
состава
участников
1. От
состава
участников
2. Типа
имущества
3. Исходы из
характера
лизинговой
сделки
4.Усло
вий
аморт
изаци
и
5. От объема
обслуживания
5. От объема
обслуживания
Виды
лизингового
кредита
6. Исходя
из сектора
рыночной
экономики
Рисунок 7.1 – Виды лизингового кредита
3.Ипотечный кредит.
Ипотечный кредит – это кредит под залог недвижимости. Виды ипотеки представлены на
рисунке 7.2.
Виды ипотеки
Условная
Общая
Стандартная
(обычная)
Объединяющая
чужое
имущество
Рисунок 7.2- Виды ипотеки.
Существуют определенные стадии предоставления ипотечного кредита, в основном они
схожи с соответствующими этапами предоставления ссуд в других формах, но и имеют
некоторые особенности, связанные с оценкой залогового имущества заемщика. (рисунок 7.3.)
56
Стадии предоставления ипотечного
кредита
Прием и оформление заявления на кредит
Проверка достоверности
предоставленной информации
Определение размера возможного кредита
Оценка вероятности погашения кредита
Рисунок 7.3 - Стадии предоставления ипотечного кредита
4.Государственный кредит.
Виды
государственного
кредита
1. От состава
участников
сделки
2. Места
получения
кредита
3. Сроков
4. От формы и
порядка оформления
кредитных
отношений
Рисунок 7.4 – Виды государственного кредита
5.Потребительский кредит.
Потребительский кредит - это предоставление отсрочки платежа за товары лицам,
купившим эти товары для потребления. Продажа в рассрочку, с предоставлением
потребительского кредита, практикуется большей частью в отношении так называемых
товаров длительного пользования — мебели, легковых автомобилей, холодильников,
телевизоров и т.п. В последующем сфера потребительского кредита стала расширяться за
счет товаров повседневного спроса (одежда, обувь и продовольственные товары).
57
Потребительский кредит предоставляется физическим лицам для удовлетворения их нужд.
При этом соблюдаются общие принципы кредитования: возвратность, срочность, платность,
определение цели выдачи, дифференцированный подход к заемщикам.
Потребительский кредит дает возможность совершить акт покупки товаров в то время,
когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще не завершен, а у отдельных
категорий населения и не был начат в связи с относительно низким уровнем доходов.
Таким образом, он позволяет разрешить две группы противоречий (с позиций конечного
потребителя):
1. между сравнительно высокими ценами на товары длительного пользования и текущими
доходами населения;
2. между денежными накоплениями у одной группы населения и необходимостью их
использования у другой.
Отношения в сфере потребительского кредита предполагают наличие трех субъектов:
1. Предоставителя кредита (банковские учреждения);
2. заемщика (население);
3. посредника между кредитором и заемщиком.
Такими посредниками являются
А) торговые организации, продающие товары в кредит. Они кредитуют население (потреби-
тельский кредит в товарной форме), но сами пользуются кредитами банка, как для
приобретения товаров, так и для последующего кредитования населения.
Б) предприятие или организация, где работает заемщик.
В данном случае субъекты хозяйствования могут брать на себя обязательства по регулярному
взысканию задолженности по потребительскому кредиту и возврату его банку, а также
оказывать содействие своим работникам — получателям потребительского кредита в
оформлении необходимой документации для его получения (в конкретных случаях).
Организации имеют также право предоставлять материальную помощь отдельным
категориям работников при выплате задолженности по потребительскому кредиту.
Основные виды потребительского кредита:
• продажа товаров с рассрочкой платежа (потребительский кредит в товарной форме);
• предоставление ссуд в денежной форме на строительство жилых домов в ЖСК,
индивидуальное строительство жилых домов и садовых домиков;
• капитальный ремонт жилья и хозяйственное обзаведение при переселении в малообжитые
районы страны;
• приобретение скота и развитие подсобного домашнего хозяйства;
• денежные ссуды, выдаваемые отдельными звеньями кредитной системы (ссуды ломбардов
под залог имущества, ссуды касс взаимопомощи, кредитных товариществ и т.д.).
Значение потребительского кредита в экономике очень велико:
Во-первых, потребительский кредит в определенной мере способствует относительному
выравниванию уровней жизни лиц с неодинаковыми доходами, сокращает разрыв между
уровнем и структурой потребления различных социальных слоев и групп населения.
Во-вторых, потребительский кредит является достаточно эффективным способом
стимулирования продаж, а, следовательно, и развития целых отраслей экономики.
В промышленно развитых странах население тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов
на покрытие потребительского кредита, и оказание кредитных услуг там — одно из
приоритетных направлений деятельности банков. Кредиты предоставляются физическим
лицам на приобретение автотранспорта, мебели и жилья, бытовой техники, аудио- и видеоап-
паратуры, ювелирных изделий, на оплату отдыха, обучения, лечения, проведение свадебных
торжеств.
В-третьих, использование потребительского кредита на покупку товаров дает возможность в
определенной мере избежать затоваривания по изделиям, спрос на которые отстает от
предложения, т.е. ускорить оборачиваемость товарных запасов. Тем самым торговые
58
предприятия и организации сокращают издержки обращения, связанные с хранением товаров,
их подработкой и передвижением. Это особенно важно при реализации технически сложных
товаров народного потребления длительного пользования, требующих больших площадей, а
также специального хранения. Фактически потребительский кредит расширяет
платежеспособный спрос населения.
Потребительские кредиты могут выдаваться:
А). Непосредственно коммерческими банками заемщикам, которые обращаются в банк за
ссудой .
Б). Торговыми организациями.
На рисунке 7.5 представлены основные виды потребительского кредита в Республике
Беларусь.
Основные виды потребительского кредита в Республике Беларусь
• продажа товаров с рассрочкой платежа
(потребительский кредит в товарной форме);
• предоставление ссуд в денежной форме
на строительство жилых домов в ЖСК,
индивидуальное строительство жилых домов
и садовых домиков
• капитальный ремонт жилья и хозяйственное
обзаведение
при переселении в малообжитые районы страны
• приобретение скота и развитие подсобного
домашнего хозяйства;
• денежные ссуды, выдаваемые отдельными
звеньями кредитной системы
Рисунок 7.5- Основные виды потребительского кредита в Республике Беларусь.
6. Международный кредит.
Международный кредит – это движение ссудного капитала в сфере международных
экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на
условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов. В качестве
кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные
финансовые институты.
Условия международного кредита отражают его связь с экономическими законами рынка и
используются для решения задач экономических агентов рынка и государства.
Функции международного кредита. Они выражают особенности движения ссудного
капитала в сфере международных экономических отношений. В их числе:
59
1. Перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей
расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содействует выравниванию национальной
прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу.
2. Экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем использования
кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения
безналичных платежей.
3. Ускорение концентрация и централизация капитала благодаря использованию
иностранных кредитов.
4. Регулирование экономики.
Роль кредита. Выполняя эти взаимосвязанные функции, международный кредит играет
двоякую роль в развитии производства: положительную и отрицательную. С одной стороны,
кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение. Он способствует
интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения
труда. С другой стороны, международный кредит усиливает диспропорции общественного
воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает
развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства.
Международный кредит используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в
конкурентной борьбе.
Границы международного кредита зависят от источников и потребности стран в иностранных
заемных средствах, возвратности кредита в срок. Нарушение этой объективной границы
порождает проблему урегулирования внешней задолженности стран-заемщиц. В их числе -
развивающиеся страны, Россия, другие государства СНГ, страны Восточной Европы и т.д.
Двоякая роль международного кредита в условиях рыночной экономики проявляется в его
использовании как средства взаимовыгодного сотрудничества стран и конкурентной борьбы.
Формы международного кредита. Классификация форм кредита осуществляется по:
назначению:
• коммерческие кредиты, обслуживающие международную торговлю товарами и услугами;
• финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов, приобретения ценных
бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции центральным банком;
• промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров,
услуг (например, инжиниринг);
видам:
• товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа);
• валютные (в денежной форме);
технике предоставления:
60