Лебедева Е.Н. Деньги. Кредит. Банки

Подождите немного. Документ загружается.

Когда был совершен переход к неполноценным деньгам, прежняя практика оказалась

недостаточно приемлемой. В новых условиях расчеты между странами стали производиться с

помощью свободно конвертируемых валют (доллары США, иены) либо в таких

международных единицах, как ЭКЮ (Europian Currency Union), или с 1999 г. - евро.

3. Виды денег

Деньги представляют собой развивающуюся категорию и со времени своего возникновения

претерпели значительные изменения, проявившиеся в переходе от применения одних видов

денег к другим, а также в изменении условий их функционирования и в повышении их роли.

В отдельных сферах денежного оборота и в различные периоды при определенных условиях

применяются различные виды денег.

Предшественниками денег были отдельные виды товаров, применявшиеся при обмене в

качестве эквивалентов. Такими эквивалентами служили скот, меха и даже табак (в штате

Вирджиния, США).

Развитие обмена, его интенсивность обусловили выделение денег в качестве всеобщего

эквивалента, материальной основой которых явились драгоценные металлы и прежде всего

золото. Преимущество золотых денег по сравнению с другими эквивалентами (скотом,

мехами) состояли в однородности денежного материала, его делимости, сохранности от

порчи.

В сравнительно недавнем прошлом (XIX в. и в начале XX в.) в обороте достаточно широко

применялись наличные деньги в виде золотых монет (в России после денежной реформы

1895-1897 гг. до начала первой мировой войны в обороте были десятирублевые и

пятирублевые золотые монеты). Особенность таких денег состоит в том, что они обладают

собственной стоимостью и не подвержены обесценению. Это значит, что при наличии

полноценных золотых денег в обороте в количестве, превышающем действительную

потребность, они уходят из оборота в сокровище. Напротив, при увеличении потребности

оборота в наличных деньгах золотые монеты беспрепятственно возвращаются в оборот из

сокровища. Тем самым золотые монеты способны достаточно гибко приспосабливаться к

потребностям оборота без ущерба для владельцев денег. При таких условиях не возникает

необходимость в определенных мерах по регулированию массы денег в обращении в

соответствии с потребностями оборота, что характерно для бумажных денежных знаков.

Однако золотым деньгам присущи немалые недостатки:

 дороговизна использования золотых денег, которые стоят намного больше, чем

денежные знаки, изготовляемые из бумаги;

 невозможность обеспечить потребность оборота золотыми деньгами, поскольку

потребности в деньгах растут быстрее, чем увеличивается добыча золота.

В связи с отмеченными, а также некоторыми другими причинами во всем мире постепенно

перестали применять золото в качестве материала для изготовления денег. Напротив, широко

стали применяться денежные знаки из бумаги, в том числе бумажные деньги и кредитные

деньги (банкноты).

Рисунок 1.1- Виды денег.

Бумажные деньги. К ним относятся такие денежные знаки, главной особенностью

которых является не то, что они изготовлены на бумаге, а то, что они обычно выпускаются

государством (как правило, казначейством) для покрытия своих расходов. Обратный приток

бумажных денег (казначейских билетов) происходит при уплате налогов и других

неналоговых платежей. Казначейские билеты обязательны к приему для платежей, в том

числе за товары, услуги и др. Казначейские билеты, выпускавшиеся в оборот, не имели

золотого обеспечения. Такие денежные знаки обычно выпускались в нашей стране органами

казначейства с начала нэпа до 1925 г.

Важнейший недостаток бумажных денег состоит в том, что они поступают в оборот без

необходимой увязки с потребностями в денежных знаках (для оплаты товаров, услуг и других

потребностей). В связи с этим, поскольку выпуск бумажных денег обусловлен потребностью

в средствах для покрытия расходов государства (казначейства), становится возможным

чрезмерный (по сравнению с потребностью оборота) выпуск таких денег в обращение, при

котором вполне вероятно обесценение денег, уменьшение их покупательской способности.

4. Роль денег в воспроизводственном процессе

Результаты применения и воздействие денег на различные стороны деятельности и

развития общества характеризуют их роль. Разностороннее использование денег и их влияние

на развитие страны основывается во многом на том, что продукция производится

предприятиями не для собственных нужд, а для других потребителей, которым она продается

за деньги. Иными словами, производимая продукция принимает форму товара; между

участниками процессов производства и реализации товаров складываются товарно-денежные

отношения.

Роль денег, прежде всего, проявляется в результатах участия денег в установлении цены

товара. В условиях рыночной экономики эта величина складывается, исходя из стоимости

товара, с возможным отклонением цены от стоимости. На цену товара влияют соотношение

спроса и предложения и конкуренция, что позволяет снижать цену товара. Однако снижение

Виды денег

Металлические

Кредитные.

Бумажные.

Репрезентативные

полноценные

неполноценные

Золо

тые

Сереб

ряные

Билон

ная

монет

Казнач.

билеты

Банкноты

представитель

Полноценных

денег

цен могут допустить производители, у которых уровень издержек ниже. Напротив,

производители, у которых уровень издержек выше, вынуждены либо добиться снижения

издержек, либо сократить или прекратить производство таких товаров. Механизм

ценообразования направлен, следовательно, на повышение эффективности производства, на

снижение уровня издержек.

Большое значение имеют деньги в процессе денежного оборота, когда они выполняют

функцию средства обращения или средства платежа. При оплате приобретаемых ценностей

или оказанных услуг покупатель контролирует уровень цен и качество товаров и услуг, что

вынуждает изготовителей снижать цены и повышать качество своей продукции. В итоге это

направлено на повышение эффективности производства.

Роль денег меняется в связи с изменениями условий развития экономики. При переходе к

рыночной экономике их роль повышается. Так расширяется сфера применения денег при

приватизации предприятий и имущества, включая недвижимость. Усиливается роль денег в

обоснованной оценке имущества, а также при приобретении имущества (включая

недвижимость), так как необходимо располагать соответствующей суммой денег, накопление

которых требует немалых усилий.

Повышается роль денег в усилении заинтересованности в улучшении работы

предприятий, использовании имущества, включая и возможность увеличения дивидендов.

Такое повышение в нынешних условиях связано в России в некоторой мере с ограничениями

государственного регулирования цен. Напротив, инфляционные процессы сопровождаются

ослаблением роли денег и некоторым сужением сферы их применения. В этом отношении

можно выделить расширение бартерных операций, где отсутствует оборот денег. Следует

также отметить ограничения возможности использования денег для ссудных операций,

особенно для капиталовложений в связи с опасностью обесценения денег.

Деньги играют важную роль в хозяйственной деятельности предприятий, в

функционировании органов государства, в усилении заинтересованности людей в развитии и

повышении эффективности производства, экономном использовании ресурсов.

С помощью денег можно определить не только суммарную величину издержек

(материалы, амортизация, электроэнергия, зарплата и др.) на производство каждого вида

продукции и совокупного их объема, но и результаты производства посредством цены

отдельных видов продукции, всего ее объема, величину полученной прибыли.

Без использования денег, лишь по различным натуральным показателям определить

совокупный объем затрат на изготовление отдельных видов продукции и совокупного ее

объема не представляется возможным. Применение денег позволяет сопоставить выручку от

реализации продукции и отдельных ее видов с издержками на ее производство, оценить

выгодность производства каждого вида продукции. Тем самым создаются предпосылки для

усиления заинтересованности в расширении производства наиболее выгодных видов

продукции, что направлено на снижение издержек, рост прибыли и повышение

эффективности производства.

Денежная оплата труда рабочих и служащих, денежные доходы предпринимателей

побуждают их активизировать свое участие в процессах производства, увеличении его

объема, в реализации продукции, поскольку при таких условиях возрастают денежные

доходы граждан и предпринимателей, что соответственно может способствовать повышению

уровня их благосостояния.

Важную роль выполняют деньги в экономических взаимоотношениях с другими

странами. Деньги используются для оценки и определения выгодности операций по экспорту

и импорту товаров, а также для денежных расчетов по таким операциям.

Деньги применяются также при проведении расчетов между странами в связи с кредитными и

другими нетоварными операциями. Для характеристики роли денег во внешнеэкономических

отношениях важно и следующее. В каждой стране периодически составляется торговый

баланс, в котором сопоставляются выраженные в деньгах операции по экспорту и импорту

товаров. В результате сопоставления объема экспорта и импорта за определенный период

подводятся итоги таких операций в виде активного (превышение экспорта над импортом)

либо пассивного (превышение импорта над экспортом) торговых балансов.

Данные торгового баланса используются не только для оценки сложившегося соотношения

экспорта и импорта товаров, но и для разработки и проведения мер по оптимизации

соотношения экспорта и импорта. Так, при пассивном торговом балансе предпринимаются

меры по снижению импорта и увеличению экспорта, без чего оказывается необходимым

вывоз валюты на сумму пассивного торгового баланса.

Аналогичный подход осуществляется и в отношении платежного баланса, в который

включаются платежи по товарным операциям (экспорту, импорту), расчеты по кредитным

взаимоотношениям и некоторым другим обязательствам.

Повышение эффективности развития экономики обусловливает проведение мероприятий по

усилению роли денег. Для этой цели первостепенное значение имеет преодоление инфляции,

а также расширение сферы применения денег, совершенствование организации их

обращения, последовательная увязка денежной массы с потребностями оборота.

Вместе с тем следует учитывать, что для последовательного усиления роли денег в

повышении эффективности развития экономики необходимы обоснованные меры по

обеспечению денежного оборота платежными средствами в соответствии с потребностью в

них, а также меры по достижению устойчивости денежной единицы, выражающейся в

постоянной покупательной ее способности.

Тема 2. Денежный оборот. Платежная система. Наличный денежный оборот.

Вопросы

1. Денежное обращение. Понятие «денежный оборот», его содержание и структура.

2. Безналичный денежный оборот и его организация.

2.1. Принципы организации безналичных расчетов.

2.2. Формы безналичных расчетов.

3. Наличный денежный оборот.

1. Денежное обращение. Понятие «денежный оборот», его содержание и

структура.

В процессе выполнения своих функций деньги находятся в постоянном движении. Это

непрерывное движение денег и называется денежным обращением. Денежное обращение,

взятое за определенный период времени (чаще за год) называется денежным оборотом.

Структуру денежного оборота можно определять по разным признакам. Из них наиболее

распространенным является классификация денежного оборота в зависимости от формы

функционирующих в нем денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на

безналичный и налично-денежный обороты. (рис.2.1)

Структура денежного обращения

Безналичное денежное

обращение

Наличное денежное

обращение

это движение денег

в безналичной форме.

Доля : до 90 %.

это движение денег

в наличной форме.

Доля: до 10%.

Рисунок 2.1 – Структура денежного обращения.

Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты.

Основная часть его платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство

платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в

наличной так и в безналичной формах. Безналичный платежный оборот, являясь

преобладающим (до 90% всего денежного оборота) осуществляется в виде записей по счетам

плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов

взаимных требований и передачи оборотных документов (векселей, варрантов и т.п.).

Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются

преимущественно безналичным платежным оборотом.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между:

1.центральным банком и коммерческими банками;

2.коммерческими банками;

3.предприятиями и организациями;

4.банками и предприятиями и организациями;

5. банками и населением;

6. предприятиями, организациями и населением;

7. физическими лицами;

8. банками и финансовыми институтами различного назначения;

9. финансовыми институтами различного назначения и населением. По каждому из этих

каналов деньги совершают встречное движение.

Наконец, можно классифицировать денежный оборот в зависимости от субъектов, между

которыми двигаются деньги. По этому признаку структура денежного оборота будет такова:

 оборот между банками (межбанковский оборот);

 оборот между банками и юридическими и физическими лицами (банковский оборот);

 оборот между юридическими лицами;

 оборот между юридическими и физическими лицами;

 оборот между физическими лицами.

Можно сформулировать две основные задачи, которые решает денежный оборот,

обслуживая систему рыночных отношений, что и определяет его роль:

 денежный оборот, перераспределяя деньги между своими частями, обеспечивает

свободный перелив капитала из одной сферы рыночных отношений в другую, тем самым,

осуществляя их взаимосвязь;

 в денежном обороте создаются новые деньги, обеспечивающие удовлетворение

потребности в них всех сфер рыночных отношений.

2. Безналичный денежный оборот и его организация.

2.1 Принципы организации безналичных расчетов

Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную

сеть сложных отношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой,

а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимосвязей выступают

расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и

обязательства.

Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных

принципов.

Принципы организации расчетов - основополагающие начала их проведения.

Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов

предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

Принципы организации безналичных расчетов

1.Обязательное хранение денег на счетах в кредитных учреждениях. Наличие последних как у

получателя, так и плательщика - необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты

ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт

соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается

договор банковского счета - самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, так

и обязанности) гражданско-правовой договор. Юридическое оформление и

функционирование счетов предприятий в банке предопределяется действующим порядком

создания предприятий, их правовым статусом,

2.Свободный выбор форм расчета и закрепление их в хозяйственных договорах. Клиент

самостоятельно выбирает формы расчета и они закрепляются в хозяйственных договорах.

3.Средства на счет поставщика зачисляются после списания их со счета плательщика.

4.Перечисление средств со счета покупателя осуществляется только после его согласия.

Данный принцип реализуется путем применения:

 либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного

поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;

 либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных

требований-поручений, платежных требований, переводных векселей).

Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия

плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам - на

основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям

взыскателей и др., а также безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию,

коммунальные и другие услуги.

5.Существует очередность списания средств со счета клиента.

6. Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов , соблюдением

установленных положений о порядке их проведения - подразделяется на предварительный,

текущий, последующий, внутренний и внешний контроль.

Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятий и

банков. В частности, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями,

налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными фондами, контролируют

соблюдение ими установленных правил расчетов. Руководствуясь интересами,

обслуживаемых клиентов, особенно необходимостью поддержания устойчивой

кредитоспособности фирм, банки нередко, особенно на Западе, принимают на себя весь

контроль за проведением расчетов. В частности, они осуществляют комплекс услуг по

управлению денежной наличностью: составление кассовых смет, инкассацию чеков и счетов

дебиторов, тщательный контроль за движением средств и размещение на рынке свободных

ресурсов.

Главный регулирующий орган платежной системы – Национальный банк. Согласно

закону о нем среди его основных задач значится обеспечение эффективное и бесперебойное

функционирование системы расчетов.

С принципом взаимного контроля участников расчетов тесно связан седьмой принцип - их

имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий. Суть этого

принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов

влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков,

уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности. Надлежащий контроль

позволяет предотвратить неисполнение обязательств как своих, так и контрагентов, а если

они не выполнены последними, - практически полностью возместить причиненные убытки и

тем самым ослабить негативные последствия. Возможности для этого значительно

расширились благодаря совершенствованию законодательства, значительно дополнившего

прежние (до перехода к рынку) меры воздействия за невыполнение денежных обязательств.

2.1. Формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной

формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида

расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у

плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных

расчетов: расчеты платежными требованиями; расчеты платежными поручениями,

аккредитивную форму расчетов, расчеты чеками, расчеты платежными требованиями-

поручениями.

Выбор формы расчетов в основном определяется:

 характером хозяйственных связей между контрагентами;

 особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;

 местонахождением сторон сделки;

 способом транспортировки грузов;

 финансовым положением юридических лиц.

Выбор форм должен контролироваться банком на соответствие установленным правилам

ведения расчетов. Банк должен рекомендовать клиентам руководствоваться при установлении

форм расчетов необходимостью максимального их ускорения, упрощения документооборота,

исключения встречного перераспределения средств между контрагентами.

Например, одногородние расчеты и иногородние расчеты за принятые по приемо-сдаточным

документам товарно-материальные ценности или в случаях, когда длительность

транспортировки последних не превышает одних суток, оформляются платежными

поручениями или чеками из расчетных чековых книжек. Равномерные, постоянные поставки

товарно-материальных ценностей и оказание услуг предопределяют возможность применения

расчетов плановыми платежами. Аккредитивная форма расчетов определяется специальным

договором сторон, особыми условиями поставки или вводится как санкция к неаккуратному

покупателю за систематическую задержку платежей.

Расчеты платежными поручениями. Это - самая распространенная в настоящее время

форма безналичных расчетов. Платежное поручение представляет собой поручение

предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета

(рис. 2.2). Эта форма расчетов имеет тенденцию более широко использоваться в условиях

рыночной экономики.

Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра

платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае

предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе

заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, при уплате

банку комиссионных и т. д.

Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня их выписки (день

выписки при этом в расчет не берется) и принимаются от плательщика к исполнению только

при наличии средств на счете, если иное (получение ссуды для совершения платежа) не

оговорено между банком и владельцем счета.

Рисунок 2.2- Расчеты платежными поручениями при последующей оплате товаров (услуг).

1 - поставка товара (оказание услуг); 2 - передача платежного поручения в банк и списание

средств со счета покупателя; 3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств

на счет получателя; 4 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет

Аккредитивная форма расчетов. Сфера применения аккредитивной формы расчетов

недостаточно широка, ее удельный вес в структуре форм безналичных расчетов относительно

невелик, но стабилен как в условиях административно-командной экономики, так и

рыночной. Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает

обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на

счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту

нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на

открытие аккредитива.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по

поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший

аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить

полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им

документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика

(покупателя) переводит средства в другой банк - банк поставщика, то для осуществления

платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика

открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы».

Рисунок 2.3. Аккредитивная форма расчетов с предварительным депонированием средств.

1 - заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы расчетов с

предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке; 2 - передача в банк

заявления на открытие аккредитива, платежного поручения о депонировании средств, а

затем списание средств со счета покупателя; 3 - перевод средств в банк поставщика и

зачисление средств на счет «Аккредитивы»; 4 - сообщение поставщику об открытии

аккредитива; 5 - поставка товара (оказание услуг); 6 - расчетные документы,

подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), в соответствии с условиями договора

направляются в банк поставщика, и осуществляется списание средств со счета

«Аккредитивы» и зачисление средств на счет поставщика; 7 - сообщение об использовании

аккредитива направляется в банк покупателя; 8 - сообщение покупателю об использовании

аккредитива

В соответствии с Положением о безналичных расчетах в нашей стране могут открываться

следующие виды аккредитивов:

 покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

 отзывные или безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-

эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет ему кредит в

распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на весь срок действия обязательств

банка-эмитента (рис. 2.3).

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый

(гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем

предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета

банка-эмитента (рис. 6.4).

Каждый аккредитив должен быть отзывным или безотзывным. При отсутствии такого

определения аккредитив считается отзывным. Отзывный аккредитив может быть изменен

или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком

(например, при несоблюдении условий, предусмотренных договором, досрочном отказе

банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву).

Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) \ дает письменное

распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег,

указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).